Nộp thuế vãng lai Thời điểm nào và ở đầu ?

[ongmat]

Công ty mình đang thi công một công trình ở tỉnh khác nên mình chưa hiểu lắm về thuế vãng lai ? nộp khi nào khi bắt đầu ký hợp đồng thi công hay khi mình xuất hóa đơn GTGT ? và nộp ở chi cục thuế quản lý mình hay ở chi cục thuế nơi mình xây duựng

Các bài viết khác cùng chuyên mục:

• Hỏi về kê khai hóa đơn vào HTKK
• Thuế gtgt nhiều tháng liên tiếp đều còn được...
• Xử lý HD khách lẻ ko lấy
• Hoa don xang xe
• Hóa đơn VAT khi thuê xe tải?
• Hóa đơn bán hàng mua ở Cục thuế
• giúp em cách làm bảng kê trong phần mềm 3.1.6
• Hỏi về hóa đơn GTGT...!
• V/V Hoá đơn VAT
• thuế GTGT khấu trừ khi giải thể

[Linh_suchuoi]

Công ty mình đang thi công một công trình ở tỉnh khác nên mình chưa hiểu lắm về thuế vãng lai ? nộp khi nào khi bắt đầu ký hợp đồng thi công hay khi mình xuất hóa đơn GTGT ? và nộp ở chi cục thuế quản lý mình hay ở chi cục thuế nơi mình xây duựng

Trích TT60:
6. Khai thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh.
6.1. Người nộp thuế kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh thì khai thuế giá trị gia tăng tạm tính theo tỷ lệ 2% (đối với hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế giá trị gia tăng 10%) hoặc theo tỷ lệ 1% (đối với hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế giá trị gia tăng 5%) trên doanh thu hàng hoá, dịch vụ chưa có thuế giá trị gia tăng với chi cục thuế quản lý địa phương nơi kinh doanh, bán hàng.
6.2. Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh là Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 06/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này.
6.3. Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh được nộp theo từng lần phát sinh doanh thu. Trường hợp phát sinh nhiều lần nộp hồ sơ khai thuế trong một tháng thì người nộp thuế có thể đăng ký với chi cục thuế nơi nộp hồ sơ khai thuế để chuyển sang nộp hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng theo tháng.
6.4. Khi khai thuế với cơ quan thuế quản lý trực tiếp, người nộp thuế phải tổng hợp doanh thu phát sinh và số thuế giá trị gia tăng đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh trong hồ sơ khai thuế tại trụ sở chính. Số thuế đã nộp (theo chứng từ nộp tiền thuế) của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh được trừ vào số thuế giá trị gia tăng phải nộp theo tờ khai thuế giá trị gia tăng của người nộp thuế tại trụ sở chính.

3. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế:3.4. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế chậm nhất là ngày thứ mười, kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.

[trungphong]

Công ty mình đang thi công một công trình ở tỉnh khác nên mình chưa hiểu lắm về thuế vãng lai ? nộp khi nào khi bắt đầu ký hợp đồng thi công hay khi mình xuất hóa đơn GTGT ? và nộp ở chi cục thuế quản lý mình hay ở chi cục thuế nơi mình xây duựng

Trường hợp này , Kê khai ngay sau khi xuất hóa đơn cho công trình vãng lai (theo từng lần phát sinh) theo mẫu (Mẫu số: 06/GTGT (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính) nộp cho cơ quan thuế nơi mình thi công công trình và tiến hành nộp tiền thuế (Đối với thuế suất 10% thì nộp 2% trên doanh thu chưa thuế, Đối với thuế suất 5% thì nộp 1% trên doanh thu chưa thuế) .
Cuối tháng căn cứ vào chứng từ nộp tiền thuế vào phụ lục 01-5/GTGT số chứng từ, ngày nộp thuế , nơi nộp thuế, cơ quan thuế quản lý hoạt động kinh doanh vãng lai, số tiền đã nộp. Sau đó điền vào chỉ tiêu số (37) trên mẫu số 01 GTGT (nộp cho cơ quan quản lý thuế tại trụ sở chính)
Chúc bạn thực hiện tốt.

[ongmat]

Vậy có nghĩa là phát sinh nghĩa vụ nộp thuế kề từ ngày phát hành hóa đơn có phải không bạn

[trungphong]

Vậy có nghĩa là phát sinh nghĩa vụ nộp thuế kề từ ngày phát hành hóa đơn có phải không bạn

không hẳn vậy, nói chung trong tháng xuất hóa đơn là được rồi. nếu mình kê khai nộp thuế trong tháng thì mình khấu trừ thuế tại trụ sở chính tháng đó cho tiện luôn.
Không có quy định cụ thể.

[Linh_suchuoi]

Vậy có nghĩa là phát sinh nghĩa vụ nộp thuế kề từ ngày phát hành hóa đơn có phải không bạn

Từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế là từ ngày phát sinh doanh thu.

[lenga1503]

Thời gian nộp thuế là thời điểm bạn nhận được thanh toán của bên chủ đầu tư. Ví dụ hợp đồng kí là thanh toán theo tiến độ kế hoạch, thì khi nhận được thanh toán của bên chủ đầu tư, bạn phải trích lại 2% để nộp thuê tại nơi bạn có công trình thi công.

[trungphong]

Thời gian nộp thuế là thời điểm bạn nhận được thanh toán của bên chủ đầu tư. Ví dụ hợp đồng kí là thanh toán theo tiến độ kế hoạch, thì khi nhận được thanh toán của bên chủ đầu tư, bạn phải trích lại 2% để nộp thuê tại nơi bạn có công trình thi công.

Không đúng, phải kê khai và nộp thuế vãng lai sau khi xuất hóa đơn, không căn cứ vào việc mình nhận tiền của bên chủ đầu tư hay không.

[thanhminh205]

vấn đề nộp trong thời đểm nào ko quan trong mà, chỉ là sau khi minh xuất hoá đơn rồi thôi, sau đó phài lập tờ khai thuế cho cơ quan quản lý thuế tại công trình mà bạn phát sinh doanh thu, rồi sao đó chuyển khoản nộp thuế, sao đó lấy chứng từ về khấu trừ lại tại cơ quan thuế quản lý bạn.

[trangquynhtc]

vấn đề nộp trong thời đểm nào ko quan trong mà, chỉ là sau khi minh xuất hoá đơn rồi thôi, sau đó phài lập tờ khai thuế cho cơ quan quản lý thuế tại công trình mà bạn phát sinh doanh thu, rồi sao đó chuyển khoản nộp thuế, sao đó lấy chứng từ về khấu trừ lại tại cơ quan thuế quản lý bạn.

Em thấy trong TT 60 phần nói về thuế vãng lai :"Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế chậm nhất là ngày thứ mười, kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế".