Trang 4/4 đầuđầu ... 234
kết quả từ 31 tới 31 trên 31
  1. #1
    Tham gia ngày
    Apr 2010
    Bài gởi
    23
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Help Làm thế nào để điều chỉnh giảm VAT?

    Em co kê khai 2 hoá đơn đầu vào tháng 2 của 1 công ty khác vào Báo Cáo thuế GTGT, vậy giờ em muốn điều chỉnh giảm số thuế GTGT của 2 hoá dơn đầu vào này thì em sẽ làm theo PL01-3/GTGT hay em phải làm theo Mẫu 01/KHBS vậy, và chách làm như thế nào và 2 hoá đơn đó sẽ xử lý ra sao mong các bác và anh chị em chỉ giúp, vì em muốn điều chỉnh thếu trong tháng này luôn

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
     
  3. #31
    Tham gia ngày
    Mar 2008
    Nơi ở
    Quy Nhơn - Bình Định
    Bài gởi
    1,431
    Cảm ơn
    806
    Được cảm ơn 1,568 lần trong 865 bài viết
    Rep Power
    42

    Ðề: Làm thế nào để điều chỉnh giảm VAT?

    KÊ KHAI BỔ SUNG, ĐIỀU CHỈNH HỒ SƠ KHAI THUẾ.
    1. Cơ sở pháp lý : Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính.
    2. Nguyên tắc : Việc kê khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế được thực hiện vào bất kỳ thời điểm nào mà người nộp thuế phát hiện ra có sự sai sót trên hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế.
    3. Thủ tục thực hiện : để thực hiện kê khai bổ sung, điều chỉnh, người nộp thuế sử dụng tờ khai theo mẫu số 01/KHBS ban hành theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính.
    4. Trường hợp sử dụng tờ khai bổ sung điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS :
    Trường hợp hồ sơ khai thuế bị sai sót được phát hiện trong thời hạn nộp hồ sơ khai thuế, người nộp thuế được khai thay thế bằng hồ sơ khai thuế đúng.
    Trường hợp đã quá thời hạn nộp hồ sơ khai thuế, người nộp thuế phải khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế theo mẫu số 01/KHBS
    5. Các bước thực hiện khai bổ sung điều chỉnh khi sử dụng mẫu 01/KHBS :
    Tùy thuộc vào thời điểm phát hiện sai sót trên hồ sơ khai thuế và thực hiện khai bổ sung điều chỉnh mà các bước và thủ tục thực hiện sẽ khác nhau.
    5.1. Trường hợp khai bổ sung điều chỉnh hồ sơ khai thuế ngay trong tháng khai thuế :
    Ví dụ : Tờ khai thuế thuế GTGT của tháng 05/2010 có thời hạn nộp tờ khai là ngày 20/06/2010 thì từ ngày 21 đến ngày 30/06/2010 được gọi là thời hạn trong tháng khai thuế.
    Thủ tục thực hiện :
    + Sử dụng mẫu 01/KHBS
    + Tờ khai thuế đã được điều chỉnh.
    5.2. Trường hợp khai bổ sung điều chỉnh hồ sơ khai thuế ngoài tháng khai thuế :
    5.2.1. Khai bổ sung điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp :
    5.2.1.1. Trường hợp trên tờ khai thuế của kỳ bổ sung điều chỉnh vẫn còn số thuế được khấu trừ sau khi đã thực hiện khai bổ sung điều chỉnh :
    Ví dụ : Trên tờ khai thuế GTGT kỳ kê khai tháng 05/2010 của đơn vị có số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau : 1.000.000 đồng.
    Sau khi khai bổ sung điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp 500.000 đồng, nên trên tờ khai thuế GTGT kỳ kê khai tháng 05/2010 điều chỉnh có số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau chỉ là : 500.000 đồng
    Thủ tục thực hiện :
    + Sử dụng mẫu 01/KHBS
    + Tờ khai thuế điều chỉnh.
    + Trên tờ khai thuế GTGT tháng 06/2010 được thực hiện như sau :
    - Ngoài 02 bảng kê 01-1/GTGT; 01-2/GTGT, phải lập thêm bảng kê mẫu số 01-3/GTGT, số liệu ghi vào bảng kê này là số đã tính toán được trên tờ khai bổ sung điều chỉnh.
    - Trên tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT tại chỉ tiêu [35] ghi số liệu đã tính toán được trên tờ khai bổ sung điều chỉnh.
    5.2.1.2. Trường hợp trên tờ khai thuế của kỳ bổ sung điều chỉnh không còn số thuế được khấu trừ sau khi đã thực hiện khai bổ sung điều chỉnh mà phát sinh số phải nộp :
    + Nếu trên tờ khai chính thức nộp cho cơ quan thuế có số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau , thì thực hiện thủ tục như trên.
    Ví dụ : Trên tờ khai thuế GTGT kỳ kê khai tháng 05/2010 của đơn vị có số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau : 400.000 đồng.
    Sau khi khai bổ sung điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp 500.000 đồng, nên trên tờ khai thuế GTGT kỳ kê khai tháng 05/2010 điều chỉnh có số thuế GTGT phải nộp : 100.000 đồng
    + Nếu trên tờ khai chính thức nộp cho cơ quan thuế không có số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau mà có số phát sinh phải nộp .
    Ví dụ : Trên tờ khai thuế GTGT kỳ kê khai tháng 05/2010 của đơn vị có số thuế GTGT phải nộp là : 400.000 đồng.
    Thủ tục thực hiện :
    + Sử dụng mẫu 01/KHBS
    + Tờ khai thuế điều chỉnh.
    + Nộp ngay số thuế còn thiếu vào ngân sách nhà nước.
    Ghi chú : Thường trong mọi trường hợp khi khai bổ sung điều chỉnh mà phát sinh số thuế phải nộp, nên nộp ngay số còn thiếu vào ngân sách.
    5.2.2. Khai bổ sung điều chỉnh làm giảm số thuế phải nộp :
    Trong mọi trường hợp các thủ tục thực hiện như sau :
    + Sử dụng mẫu 01/KHBS
    + Tờ khai thuế điều chỉnh.
    + Trên tờ khai thuế GTGT tháng 06/2010 được thực hiện như sau :
    - Ngoài 02 bảng kê 01-1/GTGT; 01-2/GTGT, phải lập thêm bảng kê mẫu số 01-3/GTGT, số liệu ghi vào bảng kê này là số đã tính toán được trên tờ khai bổ sung điều chỉnh.
    - Trên tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT tại chỉ tiêu [37] ghi số liệu đã tính toán được trên tờ khai bổ sung điều chỉnh.
    Các bước thực hiện ở trên được tôi tổng hợp lại trong quá trình làm KHBS trong thực tế, hy vọng có thể giúp được các bạn phần nào.
    thay đổi nội dung bởi: pqhung091965, 18-06-2010 lúc 06:22

Trang 4/4 đầuđầu ... 234

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. Thủ tục đăng ký lao động và BHXH lần đầu
    By ngoclantdp in forum Kỹ năng - Kinh nghiệm
    Trả lời: 47
    Bài mới gởi: 15-06-2013, 08:22
  2. Lương thử việc của nhân viên
    By 109109 in forum Kế toán tiền lương
    Trả lời: 262
    Bài mới gởi: 22-02-2010, 11:25
  3. Bảo hiểm xã hội
    By nthuong1385 in forum Lao động & bảo hiểm
    Trả lời: 0
    Bài mới gởi: 15-01-2010, 03:06
  4. Tờ khai điều chỉnh làm theo mẫu nào !!!!
    By thuyhue in forum Hóa Đơn Chứng Từ
    Trả lời: 7
    Bài mới gởi: 24-12-2009, 04:00
  5. Trả lời: 3
    Bài mới gởi: 02-04-2007, 01:45

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •