khoản thuế GTGT được khấu trừ từ năm trươc chuyển sang thì mình định khoản như thế nào?

[Như lai]

mình muốn hỏi đối với khoản thuế GTGT được khấu trừ từ năm trươc chuyển sang thì mình định khoản như thế nào!

 

[ubn_love]

Ðề: ĐỊNH KHOẢN THUẾ GTGT

mình muốn hỏi đối với khoản thuế GTGT được khấu trừ từ năm trươc chuyển sang thì mình định khoản như thế nào!

Số thuế năm trước chuyển qua thì đã hạch toán rồi bạn nhé.Bạn chỉ ghi nhận số dư để khấu trừ nếu còn thừa và phải nộp nếu phát sinh nghĩa vụ thuế.

 

[Smily]

Ðề: ĐỊNH KHOẢN THUẾ GTGT

theo mình thì bạn cứ để đấy, tháng sau,khi phát sinh số thuế đầu ra thì bạn ghi:
Nợ Tk 333
Có Tk 133
nếu mà chưa khấu trừ hết thì bạn vẫn cứ để ở Nợ 133
còn nếu phải nộp NN thì ghi
Nợ 333
Có 111,112

 

[khoinhat]

Ðề: ĐỊNH KHOẢN THUẾ GTGT

mình muốn hỏi đối với khoản thuế GTGT được khấu trừ từ năm trươc chuyển sang thì mình định khoản như thế nào!

Thuế GTGT còn được khấu trừ năm trước chính là số dư Nợ của tk 1331 đó mà Nhulai, năm nay nếp phát sinh thuế GTGT đầu ra thì mình tiếp tục kết chuyển từ 1331 sang 33311 thôi chớ đâu cần làm gì!

Thân

 

[oanhvuvu]

Ðề: khoản thuế GTGT được khấu trừ từ năm trươc chuyển sang thì mình định khoản như thế nào?

Mình đâu phải định khoản đâu. Nó ở số dư bên nào thì nó vẫn ở bên đó.
Trong tháng, có phát sinh cả thuế đầu vào, đầu ra, khi đó ta làm phiếu bù trừ thuế:
Nợ TK33311
Có TK13311
Tùy trường hợp, nếu số đầu ra > (đầu vào + khấu trừ kỳ trước)--> phải nộp thuế GTGT đầu ra.
ngược lại --> được khấu trừ tiếp kỳ tiếp theo.

 

[xuananh1984]

Ðề: khoản thuế GTGT được khấu trừ từ năm trươc chuyển sang thì mình định khoản như thế nào?

ngoài ra bạn còn có trường hợp được nhà nước hoàn lại số tiền thuế đầu vào còn thừa nữa đấy bạn ạ