kết quả từ 1 tới 8 trên 8

Ðề tài:
Kết chuyển thuế GTGT cuối tháng thế nào?

  1. #1
    Tham gia ngày
    Jun 2009
    Bài gởi
    85
    Cảm ơn
    25
    Được cảm ơn 9 lần trong 8 bài viết
    Rep Power
    0

    Kết chuyển thuế GTGT cuối tháng thế nào?


  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Dec 2008
    Nơi ở
    hải phòng
    Bài gởi
    39
    Cảm ơn
    23
    Được cảm ơn 18 lần trong 13 bài viết
    Rep Power
    12

    Ðề: kết chuyển thuế GTGT

    kết chuyển thuế GTGT là dùgn với trường hợp dn hạch toán thuế theo phương pháp khấu trừ thuế. nếu bạn là người tiêu thụ cuối cùng thì bạn phải là người chịu thuế. nhưng bạn là doanh nghiệp thương mại có mua đầu vào và bán ra vì thế bạn chỉ chịu trách nhiệm thu hộ tiền thuế và nộp hộ tiền thuế cho người tiêu dùng.
    bút toán kt thuế là
    Nợ TK 3331
    Có TK 133
    Kết chuyển với số thuế nhỏ hơn (khi bạn so sánh giữa thuế đầu ra phải nộp và đầu vào bạn được khâu trừ)
    VD: dư Nợ đầu tháng TK 133: 5tr
    PS trong kỳ : Nợ TK 133: 7tr
    PS trong kỳ:TH a/: Có TK 3331: 9tr
    TH b/: Có TK 3331:14tr
    thì bạn phải kết chuyển thuế GTGT cuối tháng như sau:
    với TH a: Nợ TK 3331:9tr
    Có TK 133:9tr (ứng với số tiền nhỏ hơn khi so sánh 9tr và 12tr được ktrừ)
    khi đó thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết là 3tr thì tiếp tục được khấu trừ sang những tháng tiếp theo.
    Với TH b: Nợ TK 3331:12tr
    Có TK 133:12tr
    trường hợp này thì Thuế GTGT đầu vào đã khâu trừ hết thì khi đó số thuế bạn phải nộp là 2tr.
    Trần Vân Anh hehe

  4. Có 2 thành viên sau đây cảm ơn tranvananh vì bài viết có ích này:


  5. #3
    Tham gia ngày
    Aug 2009
    Bài gởi
    120
    Cảm ơn
    75
    Được cảm ơn 61 lần trong 51 bài viết
    Rep Power
    12

    Ðề: kết chuyển thuế GTGT

    Trích Nguyên văn bởi luu_ha View Post
    các bác cho e hỏi cuối tháng kết chuyển thuế GTGT đầu vào và đầu ra như thế nào vậy. các bác giải thích giúp e với ,cám ơn các bác nhiều
    Để không rắc rối chị cứ cộng tổng phát sinh bên Nợ 133 và 3331 cái nào nhỏ hơn thì cái đó được khấu trừ.
    Trường hợp 3331 > 133 thì phần dư ra là DN đóng.
    Còn 133 > 3331 thì 133 có sô dư rồi DN không đóng thuế. Nếu 3 tháng xảy ra liên tiếp như thế chị sẽ được hoàn thuế đầu vào cho phần dư ra .

  6. Các thành viên đã cảm ơn Luudan101087 về bài viết hữu ích này :


  7. #4
    Tham gia ngày
    Jun 2010
    Bài gởi
    1
    Cảm ơn
    1
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Kết chuyển thuế GTGT cuối tháng thế nào?

    mình thường làm thế này
    N3331/C133( dư đầu tháng+ phát sinh trong tháng)
    Nếu Dư cuối của 3331 bên Có thì mang tiền đi nộp, còn dư nợ thì tức là còn được khấu trừ tiếp sang tháng sau.
    Bên mình là doanh nghiệp thương mại nên rất ít khi phải nộp thuế GTGT

  8. #5
    Tham gia ngày
    Apr 2010
    Bài gởi
    28
    Cảm ơn
    8
    Được cảm ơn 15 lần trong 12 bài viết
    Rep Power
    9

    Ðề: Kết chuyển thuế GTGT cuối tháng thế nào?

    lập bảng chữ T tài khoản 133 và tài khoản 3331
    nếu nợ 133 < có 3331 thì kết chuyển nợ 3331 có 133 theo số khấu trừ
    ví dụ VAT được khấu trừ trong tháng là 5.000.000; VAT đầu ra phải nộp là 6.000.000
    nợ tk 3331: 5.000.000
    có tk 1331: 5.000.000
    và phải nộp thuế cho nhà nước là 1.000.000
    nếu VAT đầu ra < VAT được khấu trừ
    ví dụ VAT được khấu trừ trong tháng là 5.000.000; VAddaaudf ra phải nộp là 4.000.000
    nợ tk 3331: 4.000.000
    có tk 133: 4.000.000
    và doanh nghiẹp sẽ được hoàn thuế 1.000.000 hoặc chuyển sang tháng sau tính tiếp
    ngày mai trời lại sáng

  9. #6
    Tham gia ngày
    Oct 2012
    Bài gởi
    3
    Cảm ơn
    3
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Kết chuyển thuế GTGT cuối tháng thế nào?


  10. #7
    Tham gia ngày
    Jun 2009
    Nơi ở
    Thanh Hóa
    Bài gởi
    2,089
    Cảm ơn
    122
    Được cảm ơn 3,623 lần trong 1,485 bài viết
    Rep Power
    67

    Ðề: Kết chuyển thuế GTGT cuối tháng thế nào?

    Cách làm kết chuyển thuế GTGT hàng tháng như sau
    Phương pháp 01: xem trên sổ cái
    +Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 và Phát sinh có 33311
    Cách cơ bản:
    -Nếu Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 > Phát sinh có 33311 = lấy Phát sinh có 33311
    NỢ 33311 / CÓ 1331 = Phát sinh có 33311
    Số chênh lệch còn lại là số được khấu trừ kỳ sau
    -Nếu Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 < Phát sinh có 33311 = lấy Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331
    NỢ 33311 / CÓ 1331 = Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331
    Số chênh lệch là số tiền thuế đầu ra bạn phải đi nộp
    Cách tàu nhanh:
    - Nếu Phát sinh nợ 1331 > Phát sinh có 33311 chắc chắn = lấy Phát sinh có 33311
    NỢ 33311 / CÓ 1331 = Phát sinh có 33311
    Số chênh lệch Nợ 1331 >< Có 33311 + đầu kỳ 1331 là số được khấu trừ kỳ sau
    1 Nếu phát sinh Nợ 1331 < Phát sinh có 33311
    Thì có hai trường hợp

    - Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 > Phát sinh có 33311 lấy = Phát sinh có 33311
    - Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 < Phát sinh có 33311 lấy = Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 trường hợp này số chênh lệch là số thuế gtgt phải nộp
    Phương pháp 2: xem trên bảng cân đối phát sinh
    +Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 và Phát sinh có 33311
    -Nếu Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 > Phát sinh có 33311 = lấy Phát sinh có 33311
    Bên CÓ 1331 sẽ là = Phát sinh có 33311
    Lúc này Số chênh lệch còn lại là số dư Nợ 1331 còn khấu trừ kỳ sau = chỉ tiêu [43] Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43] = [41] - [42]), còn tài khoản 33311 ko có số dư
    -Nếu Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 < Phát sinh có 33311 = lấy Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331
    Bên CÓ 1331 = Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331
    Số chênh lệch là số tiền thuế đầu ra bạn phải đi nộp tài khoản 1331 số dư = 0
    Tài khoản 33311 = Số chênh lệch là số tiền thuế đầu ra bạn phải nộp = chỉ tiêu [40a ] trên tờ khai Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ (nếu [40a] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >0)
    Phương pháp 3: xem tở khai trên báo cáo thuế GTGT
    - Nếu chỉ tiêu [22] Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang + chỉ tiêu [25]Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này > chỉ tiêu [33] Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10% hoặc khác
    *Số thuế được khấu trừ = số tiền ô chỉ tiêu [33]
    *Số dư cuối kỳ Nợ số cái 1331 = cuối kỳ Nợ cân đối phát sinh = chỉ tiêu [43] Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43] = [41] - [42])
    Tài khoản 33311 cuối kỳ = chỉ tiêu [40a ] trên tờ khai Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ (nếu [40a] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >0) = 0
    - Nếu chỉ tiêu [22] Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang + chỉ tiêu [25]Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này < chỉ tiêu [33] Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10% hoặc khác
    Số thuế được khấu trừ = chỉ tiêu [22] Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang + chỉ tiêu [25]Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này
    *Số dư cuối kỳ nợ 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43] = [41] - [42])
    *Số dư cuối kỳ TK có 33311= chỉ tiêu [40a ] trên tờ khai Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ (nếu [40a] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >0)
    Nhận quyết toán thuế, lập BCTC, hoàn thiện sổ sách kế toán liên hệ : Chu Đình Xinh: 0906 69 0003 - 0919 90 55 29 Email: chudinhxinh@gmail.com - skype: xinh.chu1

  11. #8
    Tham gia ngày
    Dec 2012
    Bài gởi
    2
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Kết chuyển thuế GTGT cuối tháng thế nào?

    kết chuyển thuế để cuối năm mà làm chứ hàng tháng kết chuyển làm gì ? vậy ? alll

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. Trả lời: 16
    Bài mới gởi: 23-07-2011, 07:03
  2. Các tin tức cập nhật về chính sách thuế
    By Susun in forum Báo cáo thuế
    Trả lời: 76
    Bài mới gởi: 21-09-2009, 07:24
  3. Trả lời: 14
    Bài mới gởi: 15-05-2009, 03:43
  4. Trả lời: 62
    Bài mới gởi: 03-09-2008, 10:05

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •