Kết chuyển thuế GTGT cuối tháng thế nào?

[luu_ha]

các bác cho e hỏi cuối tháng kết chuyển thuế GTGT đầu vào và đầu ra như thế nào vậy. các bác giải thích giúp e với ,cám ơn các bác nhiều

Các bài viết khác cùng chuyên mục:

• Hỏi về kê khai hóa đơn vào HTKK
• Thuế gtgt nhiều tháng liên tiếp đều còn được...
• Xử lý HD khách lẻ ko lấy
• Hoa don xang xe
• Hóa đơn VAT khi thuê xe tải?
• Hóa đơn bán hàng mua ở Cục thuế
• giúp em cách làm bảng kê trong phần mềm 3.1.6
• Hỏi về hóa đơn GTGT...!
• V/V Hoá đơn VAT
• thuế GTGT khấu trừ khi giải thể

[tranvananh]

kết chuyển thuế GTGT là dùgn với trường hợp dn hạch toán thuế theo phương pháp khấu trừ thuế. nếu bạn là người tiêu thụ cuối cùng thì bạn phải là người chịu thuế. nhưng bạn là doanh nghiệp thương mại có mua đầu vào và bán ra vì thế bạn chỉ chịu trách nhiệm thu hộ tiền thuế và nộp hộ tiền thuế cho người tiêu dùng.
bút toán kt thuế là
Nợ TK 3331
Có TK 133
Kết chuyển với số thuế nhỏ hơn (khi bạn so sánh giữa thuế đầu ra phải nộp và đầu vào bạn được khâu trừ)
VD: dư Nợ đầu tháng TK 133: 5tr
PS trong kỳ : Nợ TK 133: 7tr
PS trong kỳ:TH a/: Có TK 3331: 9tr
TH b/: Có TK 3331:14tr
thì bạn phải kết chuyển thuế GTGT cuối tháng như sau:
với TH a: Nợ TK 3331:9tr
Có TK 133:9tr (ứng với số tiền nhỏ hơn khi so sánh 9tr và 12tr được ktrừ)
khi đó thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết là 3tr thì tiếp tục được khấu trừ sang những tháng tiếp theo.
Với TH b: Nợ TK 3331:12tr
Có TK 133:12tr
trường hợp này thì Thuế GTGT đầu vào đã khâu trừ hết thì khi đó số thuế bạn phải nộp là 2tr.

[Luudan101087]

các bác cho e hỏi cuối tháng kết chuyển thuế GTGT đầu vào và đầu ra như thế nào vậy. các bác giải thích giúp e với ,cám ơn các bác nhiều

Để không rắc rối chị cứ cộng tổng phát sinh bên Nợ 133 và 3331 cái nào nhỏ hơn thì cái đó được khấu trừ.
Trường hợp 3331 > 133 thì phần dư ra là DN đóng.
Còn 133 > 3331 thì 133 có sô dư rồi DN không đóng thuế. Nếu 3 tháng xảy ra liên tiếp như thế chị sẽ được hoàn thuế đầu vào cho phần dư ra .

[becoi5812]

mình thường làm thế này
N3331/C133( dư đầu tháng+ phát sinh trong tháng)
Nếu Dư cuối của 3331 bên Có thì mang tiền đi nộp, còn dư nợ thì tức là còn được khấu trừ tiếp sang tháng sau.
Bên mình là doanh nghiệp thương mại nên rất ít khi phải nộp thuế GTGT

[tuongvitrang]

lập bảng chữ T tài khoản 133 và tài khoản 3331
nếu nợ 133 < có 3331 thì kết chuyển nợ 3331 có 133 theo số khấu trừ
ví dụ VAT được khấu trừ trong tháng là 5.000.000; VAT đầu ra phải nộp là 6.000.000
nợ tk 3331: 5.000.000
có tk 1331: 5.000.000
và phải nộp thuế cho nhà nước là 1.000.000
nếu VAT đầu ra < VAT được khấu trừ
ví dụ VAT được khấu trừ trong tháng là 5.000.000; VAddaaudf ra phải nộp là 4.000.000
nợ tk 3331: 4.000.000
có tk 133: 4.000.000
và doanh nghiẹp sẽ được hoàn thuế 1.000.000 hoặc chuyển sang tháng sau tính tiếp