Kê khai Thuế GTGT đối với lĩnh vực masage?

[LệDung]

Cty mình là 1 khách sạn có kinh doanh dịch vụ massage. Hàng tháng có tiêu thụ các vé massage (giá vé tiêu thụ là 100.000đ /vé)(vé này mua ở cơ quan thuế). Kế toán vẫn kê khai thuế TTĐB phải nộp cho 1 vé = [(100.000/1,1)/ 1,3] x 30%= 20.979.
Tuy nhiên tại tờ khai thuế GTGT và bảng kê thuế GTGT bán ra , mình không thấy kế toán kê khai thuế GTGT của các vé massage này. Theo mình nghĩ, nếu kế toán đã căn cứ xác định giá tính thuế TTĐB từ doanh thu chưa thuế GTGT , thì hàng tháng cũng phải căn cứ theo vậy mà tính ra doanh số bán chưa thuế ,tiền thuế GTGT đầu ra và phải kê các số vé đã tiêu thụ trên bảng kê bán mẫu 01-1/GTGT như kê khai hóa đơn GTGT .
Theo vậy trường hợp như trên mình sẽ tính ra doanh thu chưa thuế GTGT và tiền thuế GTGT đầu ra của 1 vé massage đã tiêu thụ như sau:
Doanh thu chưa thuế GTGT = [(100.000/1,1) = 90.909
Thuế GTGT đầu ra: [(100.000/1,1) x 10% = 9.091

Giá vé này đã bao gồm thuế cũng được xem như là 1 hóa đơn đặc thù, cũng vẫn phải kê khai thuế GTGT đúng ko các bạn?
Còn ý kiến của các bạn thì sao?
__________________

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai Thuế GTGT đối với lĩnh vực masage?

Cty mình là 1 khách sạn có kinh doanh dịch vụ massage. Hàng tháng có tiêu thụ các vé massage (giá vé tiêu thụ là 100.000đ /vé)(vé này mua ở cơ quan thuế). Kế toán vẫn kê khai thuế TTĐB phải nộp cho 1 vé = [(100.000/1,1)/ 1,3] x 30%= 20.979.021
Tuy nhiên tại tờ khai thuế GTGT và bảng kê thuế GTGT bán ra , mình không thấy kế toán kê khai thuế GTGT của các vé massage này. Theo mình nghĩ, nếu kế toán đã căn cứ xác định giá tính thuế TTĐB từ doanh thu chưa thuế GTGT , thì hàng tháng cũng phải căn cứ theo vậy mà tính ra doanh số bán chưa thuế ,tiền thuế GTGT đầu ra và phải kê các số vé đã tiêu thụ trên bảng kê bán mẫu 01-1/GTGT như kê khai hóa đơn GTGT .
Theo vậy trường hợp như trên mình sẽ tính ra doanh thu chưa thuế GTGT và tiền thuế GTGT đầu ra của 1 vé massage đã tiêu thụ như sau:
Doanh thu chưa thuế GTGT = [(100.000/1,1) = 90.909
Thuế GTGT đầu ra: [(100.000/1,1) x 10% = 9.091

Giá vé này đã bao gồm thuế cũng được xem như là 1 hóa đơn đặc thù, cũng vẫn phải kê khai thuế GTGT đúng ko các bạn?
Còn ý kiến của các bạn thì sao?
__________________

Dạng vé này thuộc dạng đăng ký tự in và đã bao gồm thuế GTGT. Vì vậy khi kê khai thuế GTGT, bạn cần chia ngược lại để xác định thuế GTGT. Cách làm của bạn như thế đã là đúng. Về phần thuế TTDB sẽ có bảng kê riêng cho nó.