Ðề: Kê khai thuế GTGT bổ sung như thế nào?
Hoá đơn của mình có số tiền là 43.430.000 , tiền thuế là 4.343.000.Tháng 3 mình nộp kê khai sai thì số tiền thuế mìh phải nộp chỉ có 4.343.000 thôi nhưng mình lại nhâpn là 44.430.000 số tiền thuế là 4.443.000 bạn giúp mình vói . Nếu mình làm tờ khai bổ sung thì có bị phạt không. Và T4 mình cũng phải làm tờ khai điều chỉnh ah
---------- Post added at 10:54 ---------- Previous post was at 10:40 ----------
Hoá đơn của mình có số tiền là 43.430.000 tiền thuế là 4.343.000 nhưng mình lại nhập vào kê khai là 44.430.000 và thuế là 4.443.000 tiền mình nhập tăng lên là một triệu, Tiền thuế là 100.000đ .Mình phải làm điều chỉnh như thế nào
Bạn vào HTKK, chọn menu khai thuế GTGT, chọn kỳ khai thuế tháng 3, tick vào khai bổ sung => ra 2 tab : 1tab 01/GTGT điều chỉnh tháng 03 & 1 tab KHBS.
Trên tab 01/GTGT điều chỉnh đã có toàn bộ số liệu bạn khai lần đầu.
tại chỉ tiêu [32] bạn điều chỉnh lại doanh số bán ra chưa thuế của mặt hàng có thuế suất GTGT 10% = số tổng đã khai trên chỉ tiêu [32] -1.000.000đồng
tại chỉ tiêu [33]= Tổng VAT bán ra của mặt hàng chịu thuế GTGT 10% đã khai ở chỉ tiêu [33]-100.000 đồng
Click tổng hợp KHBS. Số liệu chênh lệch giữa số đã khai sai với số điều chỉnh được update tự động. Tại tab KHBS, phần lý do điều chỉnh bạn ghi lý do : Do khai nhầm hóa đơn GTGT đầu ra số...ngày...tháng...năm, tiền thuế của hóa đơn : x đồng ; tiền thuế đã khai = y đồng, chênh lệch 100.000đồng tiền thuế. DN phát hiện ra sai sót, nay lập hs khai bổ sung điều chỉnh cho kỳ khai thuế tháng 3/2012 theo đúng quy định tại TT 28/2011/TT-BTC hướng dẫn thi hành Luật Quản Lý Thuế. Cam kết là số liệu kê khai điều chỉnh ở trên là đúng sự thật & DN chịu trách nhiệm trc pháp luật về SL đã khai trên.
...Đại loại như vậy bạn nhé !
Sau khi điều chỉnh, làm tăng số thuế được khấu trừ của tháng 3. Nên bạn điền 100.000đồng VAT chênh lệch đó vào chỉ tiêu [38] trên tờ khai 01/GTGT của báo cáo thuế tháng 5/2013.
TH của bạn điều chỉnh làm tăng số thuế đc khấu trừ nên không bị phạt gì cả nhé !
Chỉ in báo cáo điều chỉnh ( 01/GTGT điều chỉnh + KHBS) nộp cho CQ Thuế kèm CV giải trình. Nếu nộp qua mạng thì chỉ cần gửi 01/GTGT điều chỉnh + KHBS, tất cả nộp theo hình thức nào thì cũng ko phải nộp lại bảng kê mua vào-bán ra.
Bạn đọc kỹ hướng dẫn điều chỉnh trước khi làm nhé ! Có gì chưa rõ, bạn có thể trao đổi thêm,
