Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

[dongnamnb]

Công ty mình xuất hóa đơn hàng khuyến mại, trên hóa đơn không ghi dòng thuế suất và tiền thuế. Nhờ danketoan tư vấn giúp mình: Hóa đơn này có kê khai thuế không? Nếu có thì kê như thế nào?

Xin chân thành cảm ơn!

Các bài viết khác cùng chuyên mục:

• Hỏi về hóa đơn GTGT...!
• V/V Hoá đơn VAT
• thuế GTGT khấu trừ khi giải thể
• mọi người giúp mình
• Các khoản thuế phải nộp khi thành lập công ty
• Thuế vãng lai phải nộp - Bên nhận thầu
• Quy định về nộp Thuế qua mạng 2013
• Thuế GTGT của hoạt động gia công trong lĩnh...
• thue GTGT
• Kê khai sai thuế giá trị gia tăng, không ghi...

[Linh_suchuoi]

Công ty mình xuất hóa đơn hàng khuyến mại, trên hóa đơn không ghi dòng thuế suất và tiền thuế. Nhờ danketoan tư vấn giúp mình: Hóa đơn này có kê khai thuế không? Nếu có thì kê như thế nào?

Xin chân thành cảm ơn!

Vẫn kê khai bình thường, cột ghi chú để là hàng khuyến mại.

[dongnamnb]

Vẫn kê khai bình thường, cột ghi chú để là hàng khuyến mại.

Cảm ơn Linh_suchuoi nhiều!

Như vậy thì sẽ kê vào mục hàng hóa dịch vụ không chịu thuế GTGT hay thuế GTGT 0%?

[Lê Thị Nương]

Cảm ơn Linh_suchuoi nhiều!

Như vậy thì sẽ kê vào mục hàng hóa dịch vụ không chịu thuế GTGT hay thuế GTGT 0%?

Mình nghĩ,
Nếu mặt hàng đó khi xuất bán bạn ghi VAT là 10% thì khi xuất hóa đơn hàng khuyến mại bạn cũng phải ghi VAT là 10%. Bây giờ không ghi sau này thuế truy thu e rằng bị phạt!

[vuhanh19]

Đúng vậy, hàng khuyến mãi vẫn ghi đúng giá trị hàng và tiền thuế nữa nhưng trên hoá đơn sẽ ghi thêm là hàng khuyến mãi không thu tiền, và công ty bạn vẫn phải đóng tiền thuế phát sinh đó, vì khi đầu vào bạn đã được khấu trừ thuế rồi mà bây giờ xuất không thuế là trốn thuế đó.

[Linh_suchuoi]

Đúng vậy, hàng khuyến mãi vẫn ghi đúng giá trị hàng và tiền thuế nữa nhưng trên hoá đơn sẽ ghi thêm là hàng khuyến mãi không thu tiền, và công ty bạn vẫn phải đóng tiền thuế phát sinh đó, vì khi đầu vào bạn đã được khấu trừ thuế rồi mà bây giờ xuất không thuế là trốn thuế đó.

Trích TT129:
2.4. Sử dụng hoá đơn, chứng từ đối với hàng hoá, dịch vụ khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu, cho, biếu, tặng và tiêu dùng nội bộ:
a) Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ (sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu theo quy định của pháp luật thương mại về hoạt động xúc tiến thương mại) thì phải lập hoá đơn GTGT, trên hoá đơn ghi tên và số lượng hàng hoá, ghi rõ là hàng khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu không thu tiền; dòng thuế suất, thuế GTGT không ghi, gạch chéo.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Cảm ơn Linh_suchuoi nhiều!

Như vậy thì sẽ kê vào mục hàng hóa dịch vụ không chịu thuế GTGT hay thuế GTGT 0%?

Kê khai vào mục hàng hóa dịch vụ không chịu thuế GTGT.

[vananhuni]

Đúng vậy, hàng khuyến mãi vẫn ghi đúng giá trị hàng và tiền thuế nữa nhưng trên hoá đơn sẽ ghi thêm là hàng khuyến mãi không thu tiền, và công ty bạn vẫn phải đóng tiền thuế phát sinh đó, vì khi đầu vào bạn đã được khấu trừ thuế rồi mà bây giờ xuất không thuế là trốn thuế đó.

Hàng khuyến mại theo quy định dòng thuế suất và thuế GTGT gạch chéo, bỏ trống không thu tiền bạn nhé. Vậy hàng khuyến mại đó mình có thu tiền đâu mà kê khai thuế?

[Linh_suchuoi]

Hàng khuyến mại theo quy định dòng thuế suất và thuế GTGT gạch chéo, bỏ trống không thu tiền bạn nhé. Vậy hàng khuyến mại đó mình có thu tiền đâu mà kê khai thuế?

Mặc dù không có thuế GTGT nhưng vẫn kê khai, không kê khai thì cơ quan thuế biết số hóa đơn đó đơn vị làm gì.

[hangnghiem]

Hàng khuyến mại theo quy định dòng thuế suất và thuế GTGT gạch chéo, bỏ trống không thu tiền bạn nhé. Vậy hàng khuyến mại đó mình có thu tiền đâu mà kê khai thuế?

Đối với hàng khuyến mãi... thì phải lập hóa đơn GTGT, TRÊN hóa đơn ghi tên và số lượng hàng hóa ghi rõ hàng khuyến mãi không thu tiền, dòng thuế GTGT không ghi, gạch chéo.

Đối với đơn vị bán hàng thì ghi bình thừơng vào tờ khai mẫu 01-1/GTGT ghi ở mục 1. Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT.

Còn đối với đơn vị mua hàng thì vẫn kê khai bình thường vào mẫu 01-2/GTGT ghi ở mục 2. Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho sxkd không chịu thuế

[Linh_suchuoi]

Đối với hàng khuyến mãi... thì phải lập hóa đơn GTGT, TRÊN hóa đơn ghi tên và số lượng hàng hóa ghi rõ hàng khuyến mãi không thu tiền, dòng thuế GTGT không ghi, gạch chéo.

Đối với đơn vị bán hàng thì ghi bình thừơng vào tờ khai mẫu 01-1/GTGT ghi ở mục 1. Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT.

Còn đối với đơn vị mua hàng thì vẫn kê khai bình thường vào mẫu 01-2/GTGT ghi ở mục 2. Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho sxkd không chịu thuế

Đơn vị mua hàng không cần kê khai vì không có thuế. hangnghiêm nói kê khai vào mục Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho sxkd không chịu thuế là không đúng, nếu hàng khuyến mại đó dùng cho hoạt động sxkd chịu thuế thì sao.