kết quả từ 1 tới 5 trên 5

Ðề tài:
Kê khai sót hóa đơn đầu ra

  1. #1
    Tham gia ngày
    Jan 2008
    Bài gởi
    104
    Cảm ơn
    72
    Được cảm ơn 14 lần trong 11 bài viết
    Rep Power
    0

    Mad2 Kê khai sót hóa đơn đầu ra

    Chào cả nhà...!!
    Tháng 3/2010 mình kê khai sót 3 tờ hóa đơn đầu ra (bán hàng).
    Như vậy thì:
    _ Nếu tháng 4 mình kê khai luôn vào bảng kê hóa đơn bán ra (mẫu 01-1/GTGT) tháng 4 có được không.
    _ Nếu mình điều chỉnh ở mẫu KHBS và mẫu 01-3/GTGT thì nó chỉ thể hiện phần thuế GTGT thôi, không thể hiện doanh thu.
    Và nếu trong tháng 4 mình đủ thuế (thuế GTGT đầu vào và đầu ra cấn trừ hết) thì mình có đi nộp phần thuế cho 3 hóa đơn kê khai sót của tháng 3 hay không, vì tháng 3 nếu kê khai đủ 3 hóa đơn đó vào thì mình phải đóng thuế.

    Cả nhà giúp mình với, cám ơn cả nhà nhiều lắm..... mình từ nào chưa bị trường hợp này.....

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:

    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Sep 2008
    Nơi ở
    Cung trăng
    Bài gởi
    2,077
    Cảm ơn
    2,710
    Được cảm ơn 5,621 lần trong 2,667 bài viết
    Rep Power
    89

    Ðề: Kê khai sót hóa đơn đầu ra


    Bạn tham khảo ở đây nha:


    HƯỚNG DẪN VỀ VIỆC KÊ KHAI BỔ SUNG, ĐIỀU CHỈNH


    THEO THÔNG TƯ 60/2007/TT-BTC NGÀY 14/6/2007


    CỦA BỘ TÀI CHÍNH


    1. Trường hợp được lập hồ sơ khai thuế thay thế cho hồ sơ đã nộp cho cơ quan thuế:

    Người nộp thuế (NNT) đã nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế sau đó phát hiện hồ sơ có sự sai sót nhưng chưa hết thời hạn nộp hồ sơ (đối với hồ sơ khai thuế tháng là ngày 20 của tháng sau tháng kê khai, đối với hồ sơ khai thuế năm là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính) thì được nộp hồ sơ khai thuế thay thế cho hồ sơ đã nộp cho cơ quan thuế. Khi nộp hồ sơ thay thế NNT phải lập lại một bộ hồ sơ đầy đủ, trên tờ khai thuế phải ghi: “tờ khai này thay thế cho tờ khai đã nộp ngày…”; đồng thời NNT phải lập văn bản thông báo cho cơ quan thuế biết (văn bản này được nộp kèm theo hồ sơ thay thế).

    2. Khi đã hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. NNT phát hiện hồ sơ khai thuế (tháng hoặc năm) có sai sót làm tăng hoặc giảm số thuế phải nộp cần phải điều chỉnh, bổ sung: NNT phải lập mẫu 01/KHBS (mẫu biểu ban hành kèm theo Thông tư 60/2007/TT-BTC), không được lập hồ sơ thay thế cho hồ sơ đã nộp cho cơ quan thuế trước đó.

    - Hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh gồm:
    a) Tờ khai 01/KHBS;
    b) Hồ sơ khai thuế lập lại theo số liệu đúng (đối với thuế GTGT: nếu sự sai sót có liên quan đến bảng kê bán ra, mua vào thì phải lập lại các bảng kê này cùng với tờ khai thuế 01/GTGT, các sắc thuế khác cũng tương tự: sai sót trên báo cáo nào thì lập lại báo cáo đó);
    c) Hồ sơ giải thích và tài liệu kèm theo (nếu có).

    Theo công văn số 3267/TCT/CS ngày 14/8/2007 của Tổng cục thuế thì: “Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn thì người nộp thuế phải khai bổ sung, điều chỉnh riêng theo mẫu 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC; đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm, không phản ánh số thuế GTGT tăng thêm đó vào Tờ khai thuế gía trị gia tăng mẫu số 01/GTGT (theo ứng dụng hỗ trợ kê khai)”.

    Như vậy, đối với thuế GTGT các trường hợp: kê khai sót hóa đơn bán ra, kê khai trùng hóa đơn đầu vào, kê khai sai làm giảm số thuế GTGT đầu ra, làm tăng số thuế đầu vào được khấu trừ, kê khai sai làm tăng số thuế kỳ trước chuyển sang (chuyển sô thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang cao hơn số được chuyển),… là những trường hợp là tăng số thuế phải nộp, giảm số thuế được khấu trừ: NNT phải lập mẫu 01/KHBS điều chỉnh, không được bù trừ vào tờ khai thuế của tháng phát hiện sai sót, phải nộp số thuế điều chỉnh và tự phạt chậm nộp (cho dù số thuế đầu vào này hiện nay vẫn còn âm, chưa khấu trừ hết); số thuế đã kê khai (số liệu theo tờ khai cũ, đã nộp cho cơ quan thuế) vẫn tiếp tục được khấu trừ, không điều chỉnh lại số dư.

    Một số trường hợp kê khai bổ sung, điều chỉnh như sau:
    .....

    1. Trường hợp doanh nghiệp kê khai thiếu hóa đơn bán ra. Ví dụ trong tháng 11/2007, doanh nghiệp kê khai thiếu 01 hóa đơn bán ra, trị giá hóa đơn chưa thuế là 200.000.000đ, thuế GTGT 20.000.000đ. Đến tháng 03/2008 phát hiện. Thì doanh nghiệp lập hồ sơ điều chỉnh bổ sung như sau: 01/KHBS điều chỉnh chỉ tiêu doanh số bán ra chưa thuế [27] 200.000.000đ, chỉ tiêu thuế GTGT bán ra [28]; [39]: 20.000.000đ;

    Trong trường hợp này, doanh nghiệp nộp thêm số thuế 20.000.000đ và tự phạt chậm nộp kể từ ngày 21/12/2007 đến ngày nộp số tiền này vào NSNN.

    Đồng thời lập lại bảng kê HHDV bán ra (mẫu 01-2/GTGT), tờ khai thuế GTGT tháng 11/2007 (mẫu 01/GTGT) nộp kèm với tờ khai 01/KHBS. (tờ khai lập lại này để cho cơ quan thuế kiểm tra việc kê khai bổ sung, điều chỉnh; doanh nghiệp vẫn lấy số liệu trên tờ khai cũ để chuyển số còn được khấu trừ sang các kỳ sau).

    Các trường hợp điều chỉnh làm tăng số thuế được khấu trừ, giảm số thuế phải nộp thì doanh nghiệp vẫn phải lập mẫu 01/KHBS, lập lại tờ khai thuế theo số liệu đúng (kể cả bảng kê mua vào, bán ra nếu có sai sót); đồng thời được bù trừ số thuế này vào tờ khai thuế của tháng phát hiện sai sót (điều chỉnh giảm số thuế phải nộp trong tháng phát hiện sai sót, điều chỉnh vào chỉ tiêu [37] trên tờ khai 01/GTGT.

    Ví dụ: Trong tháng 12/2007 doanh nghiệp có số thuế đầu vào được khấu trừ là 100.000.000 đ, nhưng NNT kê khai nhầm vào tờ khai 01/GTGT là 10.000.000đ, đến tháng 03/2008 phát hiện sự sai sót này thì NNT phải lập hồ sơ điều chỉnh, bô sung như sau:

    a) Lập mẫu 01/KHBS, điều chỉnh chỉ tiêu được khấu trừ kỳ này [13]; [22]; [23]: 90.000.000đ; trong đó ghi rõ ở phần Nội dung giải thích“số thuế 90.000.000đ này được điều chỉnh vào tờ khai thuế tháng 3/2008, chỉ tiêu [37]”
    b) Lập lại bảng kê mua vào, tờ khai thuế GTGT nộp kèm mẫu 01/KHBS.

    Ghi chú: số tiền 90.000.000đ này được giảm trừ số thuế phải nộp trong tháng 03/2008 hoặc làm tăng số thuế được khấu trừ của tháng 03/2008 chuyển sang tháng 04/2008.

    thay đổi nội dung bởi: tiger2774, 02-05-2010 lúc 02:25
    Mãi đến lúc gặp anh em mới hiểu
    Sóng bạc phơ mà biển vẫn đa tình...

    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

  4. Có 4 thành viên sau đây cảm ơn hangnghiem vì bài viết có ích này:


  5. #3
    Tham gia ngày
    May 2009
    Bài gởi
    49
    Cảm ơn
    2
    Được cảm ơn 41 lần trong 27 bài viết
    Rep Power
    11

    Ðề: Kê khai sót hóa đơn đầu ra

    Mình thì vẫn làm kê khai vào tháng 4 bình thường rất nhiều lần rồi nhưng chưa thấy ai hỏi thăm gì cả.
    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

  6. Các thành viên đã cảm ơn trinhthiha về bài viết hữu ích này :


  7. #4
    Tham gia ngày
    Jan 2010
    Bài gởi
    102
    Cảm ơn
    33
    Được cảm ơn 31 lần trong 25 bài viết
    Rep Power
    11

    Ðề: Kê khai sót hóa đơn đầu ra

    Bạn cứ kê vào tháng 4 bt không sao cả
    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

  8. #5
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Nơi ở
    www.diendanthue.com
    Bài gởi
    5,555
    Cảm ơn
    6,633
    Được cảm ơn 16,123 lần trong 5,031 bài viết
    Rep Power
    231

    Ðề: Kê khai sót hóa đơn đầu ra

    Trích Nguyên văn bởi trinhthiha View Post
    Mình thì vẫn làm kê khai vào tháng 4 bình thường rất nhiều lần rồi nhưng chưa thấy ai hỏi thăm gì cả.
    Trích Nguyên văn bởi hienanhdt View Post
    Bạn cứ kê vào tháng 4 bt không sao cả
    Không sao ở giai đoạn này, nếu không tự điều chỉnh thì sau này phát hiện ra, cơ quan thuế sẽ căn cứ theo điều 13 nghị định 98 phạt 10% trên số phát sinh đấy nhé.

    @Nguyenhuy: làm theo hướng dẫn của hang nghiem là đủ nhé bạn.
    Hãy cùng đến thưởng thức tôm ủ muối Hàn Quốc, ếch chiên giòn, gà hấp nước mắm nhỉ và nhiều món ăn khác tại Hoa Kiều quán, 273 Nguyễn Văn Đậu, P.11, Q.Bình Thạnh. Là bạn của Tiger, chắc chắn rằng bill thanh toán của bạn sẽ được giảm 15%.:D

    www.**************** - www.***************
    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

  9. Có 2 thành viên sau đây cảm ơn tiger2774 vì bài viết có ích này:


Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. Hàng tháng có phải làm tờ khai TNCN k??
    By cht1510 in forum Thuế TNCN
    Trả lời: 85
    Bài mới gởi: 25-01-2010, 02:46
  2. Trả lời: 6
    Bài mới gởi: 14-12-2009, 08:34
  3. Các báo cáo của năm 2008
    By buithitho in forum Giúp đỡ khác
    Trả lời: 14
    Bài mới gởi: 21-10-2009, 02:56
  4. Trả lời: 4
    Bài mới gởi: 18-07-2009, 02:09
  5. Trả lời: 16
    Bài mới gởi: 11-04-2009, 04:34

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •