HĐ năm 2007.

[Thanh Phương]

Cty em bán thuốc trừ sâu.
Năm 2007 có bán cho đại lý A 1 lô hàng gồm 11 thứ Thuốc (đã xuất HĐ).
Đến tháng 12/2008, đại lý A gửi trả lại cty em 5 loại thuốc trên HĐ đó và đồng thời gửi lại tờ HĐ đó luôn kèm biên bản trả hàng.
6 loại thuốc kia họ đã bán xong và trả tiền rồi.
Giờ em phải làm sao để nhập kho 5 loai thuốc bị trả lại đây ?!

 

[cattien]

Ðề: HĐ năm 2007.

Không nhận lại hóa đơn đó vì số thuốc đó bên đại lý đã nhận từ rất lâu rồi, yêu cầu bên đại lý xuất hóa đơn cho hàng trả lại (5 loại thuốc), lập và ký nhận biên bản trả lại hàng

 

[betrangxxx]

Ðề: HĐ năm 2007.

Cty em bán thuốc trừ sâu.
Năm 2007 có bán cho đại lý A 1 lô hàng gồm 11 thứ Thuốc (đã xuất HĐ).
Đến tháng 12/2008, đại lý A gửi trả lại cty em 5 loại thuốc trên HĐ đó và đồng thời gửi lại tờ HĐ đó luôn kèm biên bản trả hàng.
6 loại thuốc kia họ đã bán xong và trả tiền rồi.
Giờ em phải làm sao để nhập kho 5 loai thuốc bị trả lại đây ?!

Đại lý này cty bạn bán hàng chứ ko phải gửi bán nên khi đại lý trả lại hàng hạch toán như sau:

Khi Cty bạn nhận đc hàng bị trả lại, nhập kho, ghi:
N156
C632 (giá vốn hàng bị trả lại theo giá vốn ghi nhận khi xuất)

Doanh thu giảm ghi:
N531 (hàng bán bị trả lại)
N33311 (GTGT đầu ra tương ứng lượng hàng trên HĐ GTGT đã xuất)
C111/112/131 (số tiền đã thu hoặc phải thu của đại lý)

 

[Thanh Phương]

Ðề: HĐ năm 2007.

Không nhận lại hóa đơn đó vì số thuốc đó bên đại lý đã nhận từ rất lâu rồi, yêu cầu bên đại lý xuất hóa đơn cho hàng trả lại (5 loại thuốc), lập và ký nhận biên bản trả lại hàng

Do bên Đại Lý người ta hok có khai Thuế GTGT nênngười ta hok cần biết.
Giờ em cho nhập kho lô hàng rồi thì em phải làm sao ?!
Có người bào em xuất HĐ điều chỉnh giảm hok bít là như thế nào ?!

 

[betrangxxx]

Ðề: HĐ năm 2007.

Do bên Đại Lý người ta hok có khai Thuế GTGT nênngười ta hok cần biết.
Giờ em cho nhập kho lô hàng rồi thì em phải làm sao ?!
Có người bào em xuất HĐ điều chỉnh giảm hok bít là như thế nào ?!

Nếu vậy bạn Huỷ HĐ cũ và xuất lại HĐ mới ứng với số tiền 6 loại thuốc mà đại lý đã mua. Lý do huỷ: khách hàng trả lại hàng.
Sau đó làm bản 01/KHBS để điều chỉnh giảm thuế GTGT & thuế TNDN của HĐ đã huỷ đó.

 

[Thanh Phương]

Ðề: HĐ năm 2007.

Nếu vậy bạn Huỷ HĐ cũ và xuất lại HĐ mới ứng với số tiền 6 loại thuốc mà đại lý đã mua. Lý do huỷ: khách hàng trả lại hàng.
Sau đó làm bản 01/KHBS để điều chỉnh giảm thuế GTGT & thuế TNDN của HĐ đã huỷ đó.

Nhưng đó là HĐ của năm 2007, BCTC nộp lâu rồi.
làm như bạn vậy phải điều chỉnh BCTC nữa hả ?!

 

[tiensinh]

Ðề: HĐ năm 2007.

Cty em bán thuốc trừ sâu.
Năm 2007 có bán cho đại lý A 1 lô hàng gồm 11 thứ Thuốc (đã xuất HĐ).
Đến tháng 12/2008, đại lý A gửi trả lại cty em 5 loại thuốc trên HĐ đó và đồng thời gửi lại tờ HĐ đó luôn kèm biên bản trả hàng.
6 loại thuốc kia họ đã bán xong và trả tiền rồi.
Giờ em phải làm sao để nhập kho 5 loai thuốc bị trả lại đây ?!

Làm theo cattien:

Không nhận lại hóa đơn đó vì số thuốc đó bên đại lý đã nhận từ rất lâu rồi, yêu cầu bên đại lý xuất hóa đơn cho hàng trả lại (5 loại thuốc), lập và ký nhận biên bản trả lại hàng

Theo quy định TT 32/2007/TT-BTC như sau (áp dụng cho năm 2008):

5.8- Cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, người bán đã xuất hoá đơn, người mua đã nhận hàng, nhưng sau đó người mua phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hoá, khi xuất hàng trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ hàng hoá trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, tiền thuế GTGT. Hoá đơn này là căn cứ để bên bán, bên mua điều chỉnh doanh số mua, bán, số thuế GTGT đã kê khai.
Trường hợp người mua là đối tượng không có hoá đơn, khi trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản hoặc thoả thuận bằng văn bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế GTGT, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn), lý do trả hàng kèm theo hoá đơn gửi cho bên bán. Biên bản này được lưu giữ cùng với hoá đơn bán hàng để làm căn cứ điều chỉnh kê khai doanh số bán, thuế GTGT của bên bán.

 

[vietlam03]

Ðề: HĐ năm 2007.

chào cả nhà !, pác nào có văn bản hay nghị điịnh thông từ gì có nói đến cách quy đổi vât tư hàng hoá từ kg ra m2 không , cụ thể ở chỗ mình là vật tư bạt. thanh yeu nhiều

 

[betrangxxx]

Ðề: HĐ năm 2007.

Nhưng đó là HĐ của năm 2007, BCTC nộp lâu rồi.
làm như bạn vậy phải điều chỉnh BCTC nữa hả ?!

Bạn làm theo mẫu 01/KHBS điều chỉnh lại tờ khai quyết toán thuế GTGT & TNDN năm 2007.