Trang 1/2 12 cuốicuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 13
  1. #1
    Tham gia ngày
    Dec 2007
    Bài gởi
    2
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    anh chị cho em hỏi với. từng tháng phát sinh nghiệp vụ em ghi vào sổ cuối tháng em tập hợp kết chuyển chi phí doanh thu về TK 911 để xác định lãi lỗ. và cu6ói mỗi tháng em đều so sánh giũa thuế VAT đầu ra và thuế VAT đầu vào để khấu trừ. Em cứ làm như thế cho đến cuối năm ( Số dư cuối tháng này em làm thành số dư đầu tháng sau). Bây giờ trong sổ của em ở tháng 12 số dư cuối kì của TK 133 cũng có số dư và TK 3331 cũng có số dư( tk 133 Dư nợ, TK 3331 dư Có). Bây giờ em làm báo cáo tài chính. Như vậy thì anh chị cho em hỏi hai TK này thì em phải xử lí như thế nào

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Nov 2007
    Nơi ở
    Hà Nội
    Bài gởi
    3,631
    Cảm ơn
    1,746
    Được cảm ơn 4,737 lần trong 1,825 bài viết
    Rep Power
    96

    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Trích Nguyên văn bởi thuydiem View Post
    anh chị cho em hỏi với. từng tháng phát sinh nghiệp vụ em ghi vào sổ cuối tháng em tập hợp kết chuyển chi phí doanh thu về TK 911 để xác định lãi lỗ. và cu6ói mỗi tháng em đều so sánh giũa thuế VAT đầu ra và thuế VAT đầu vào để khấu trừ. Em cứ làm như thế cho đến cuối năm ( Số dư cuối tháng này em làm thành số dư đầu tháng sau). Bây giờ trong sổ của em ở tháng 12 số dư cuối kì của TK 133 cũng có số dư và TK 3331 cũng có số dư( tk 133 Dư nợ, TK 3331 dư Có). Bây giờ em làm báo cáo tài chính. Như vậy thì anh chị cho em hỏi hai TK này thì em phải xử lí như thế nào
    + khi kết thúc tháng bạn làm báo cáo thuế thì bạn phải cấn trừ giữa thuế VAT đầu ra và đầu vào( 133 và 3331) nếu Dư Có TK 3331 thì bạn phải nộp thuế. Nếu Dư Nợ TK 133 thì bạn còn được khấu trừ thuế GTGT và bạn có thể chuyển sang tháng sau để khấu trừ tiếp.
    + Cuối năm mà cả bên Nợ TK 133 và Có TK 3331 của em để dư thì có vấn đề rồi đó em em kiểm tra lại nhé chỉ có thể Dư bên Nợ TK 133 hoặc là Có TK 3331 thôi chứ không đồng thời dư cả 2 cái như trên được, em kiểm tra lại nhé.

    Thân!
    Nhận dọn dẹp sổ sách, Quyết toán thuế,
    Thiết lập hệ thống sổ sách kế toán, kiểm soát nội bộ.
    Liên hệ: truongnguyenacc@gmail.com - 0904.85.66.22

  4. Có 3 thành viên sau đây cảm ơn Dragon489 vì bài viết có ích này:


  5. #3
    Tham gia ngày
    Jul 2007
    Bài gởi
    213
    Cảm ơn
    91
    Được cảm ơn 507 lần trong 78 bài viết
    Rep Power
    21

    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Trích Nguyên văn bởi Dragon489 View Post
    + khi kết thúc tháng bạn làm báo cáo thuế thì bạn phải cấn trừ giữa thuế VAT đầu ra và đầu vào( 133 và 3331) nếu Dư Có TK 3331 thì bạn phải nộp thuế. Nếu Dư Nợ TK 133 thì bạn còn được khấu trừ thuế GTGT và bạn có thể chuyển sang tháng sau để khấu trừ tiếp.
    + Cuối năm mà cả bên Nợ TK 133 và Có TK 3331 của em để dư thì có vấn đề rồi đó em em kiểm tra lại nhé chỉ có thể Dư bên Nợ TK 133 hoặc là Có TK 3331 thôi chứ không đồng thời dư cả 2 cái như trên được, em kiểm tra lại nhé.

    Thân!
    Cuối năm em chỉ chọn có 1 anh thôi.
    Thề không đánh lộn

  6. #4
    Tham gia ngày
    Jan 2008
    Nơi ở
    Hải Phòng
    Bài gởi
    77
    Cảm ơn
    27
    Được cảm ơn 23 lần trong 13 bài viết
    Rep Power
    13

    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Nên làm như Dragon489 là đúng đó
    thay đổi nội dung bởi: chieuhe85, 15-02-2008 lúc 09:56

  7. #5
    Tham gia ngày
    Dec 2007
    Bài gởi
    18
    Cảm ơn
    4
    Thanked 1 Time in 1 Post
    Rep Power
    0

    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Chỉ có một trong hai tk đó có số dư thôi bạn. Bạn hãy kiểm tra lại sổ sách kỹ nhá. Chúc bạn thành công!

  8. #6
    Tham gia ngày
    Jan 2007
    Bài gởi
    1,338
    Cảm ơn
    691
    Được cảm ơn 1,812 lần trong 1,015 bài viết
    Rep Power
    46

    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Trích Nguyên văn bởi thuydiem View Post
    anh chị cho em hỏi với. từng tháng phát sinh nghiệp vụ em ghi vào sổ cuối tháng em tập hợp kết chuyển chi phí doanh thu về TK 911 để xác định lãi lỗ. và cu6ói mỗi tháng em đều so sánh giũa thuế VAT đầu ra và thuế VAT đầu vào để khấu trừ. Em cứ làm như thế cho đến cuối năm ( Số dư cuối tháng này em làm thành số dư đầu tháng sau). Bây giờ trong sổ của em ở tháng 12 số dư cuối kì của TK 133 cũng có số dư và TK 3331 cũng có số dư( tk 133 Dư nợ, TK 3331 dư Có). Bây giờ em làm báo cáo tài chính. Như vậy thì anh chị cho em hỏi hai TK này thì em phải xử lí như thế nào
    Cuối mỗi tháng ngoài việc bạn tập hợp, kết chuyển chi phí, doanh thu để xác định lãi lỗ bạn còn phải làm thêm một bút toán nữa là kết chuyển thuế giá trị gia tăng đầu vào, đầu ra. Sẽ có 2 trường hợp cần lưu ý sau:


    + Nếu thuế GTGT đầu vào > thuế GTGT đầu ra:
    kết chuyển hết số thuế GTGT đầu ra.

    ví dụ: Thuế GTGT đầu vào trong tháng 10 đồng, Thuế GTGT đầu ra 8 đồng, ghi:

    Nợ 33311: 8 đồng
    Có 1331: 8 đồng


    Lúc này số thuế còn được khấu trừ chuyển sang tháng sau là 2 đồng.

    + Nếu thuế GTGT đầu vào < thuế GTGT đầu ra:kết chuyển đúng phần thuế GTGT đầu ra đúng bằng với số thuế GTGT đầu vào.

    ví dụ: Thuế GTGT đầu vào trong tháng 8 đồng, Thuế GTGT đầu ra 10 đồng, ghi:

    Nợ 33311: 8 đồng
    Có 1331: 8 đồng


    2 đồng thuế GTGT đầu ra còn lại bạn phải nộp vào ngân sách nhà nước ngay sau khi bạn nộp tờ khai thuế hàng tháng.
    Có lẽ cuối mỗi tháng bạn đã quên không làm bút toán kết chuyển thuế GTGT nên mới còn số dư cả bên có lẫn bên nợ của 2 tài khoản 1331 và TK 33311. Bạn xem lại nhé!
    - Đừng ngại học hỏi. Kiến thức là một tài sản vô hình và sẽ là hành trang vô giá theo bạn suốt cuộc đời.

  9. #7
    Tham gia ngày
    Oct 2007
    Nơi ở
    Khai Phong Phủ
    Bài gởi
    1,885
    Cảm ơn
    2,730
    Được cảm ơn 3,325 lần trong 1,771 bài viết
    Rep Power
    65

    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Trích Nguyên văn bởi letmyha View Post
    Cuối mỗi tháng ngoài việc bạn tập hợp, kết chuyển chi phí, doanh thu để xác định lãi lỗ bạn còn phải làm thêm một bút toán nữa là kết chuyển thuế giá trị gia tăng đầu vào, đầu ra. Sẽ có 2 trường hợp cần lưu ý sau:

    Có lẽ cuối mỗi tháng bạn đã quên không làm bút toán kết chuyển thuế GTGT nên mới còn số dư cả bên có lẫn bên nợ của 2 tài khoản 1331 và TK 33311. Bạn xem lại nhé!
    Chị cho em hỏi thuế đầu vào của em không phát sinh vậy xem như 133 của em không có thì có cần bút toán kết chuyển không ạ. ??
    thay đổi nội dung bởi: Baocông, 15-02-2008 lúc 02:41
    [Chỉ có thành viên mới có thể nhìn thấy links. Bạn hãy nhấn vào đây để đăng ký...]

  10. #8
    Tham gia ngày
    Dec 2007
    Nơi ở
    Tây Đô ^_^
    Bài gởi
    2,262
    Cảm ơn
    2,317
    Được cảm ơn 3,140 lần trong 1,847 bài viết
    Rep Power
    66

    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Trích Nguyên văn bởi Baocông View Post
    Chị cho em hỏi thuế đầu vào của em không phát sinh vậy xem như 133 của em không có thì có cần bút toán kết chuyển không ạ. ??
    Cái này hok cần kết chuyển đâu anh Bao ui.
    Chị Lét nói rất rõ rồi mà.
    Chỉ khi nào có páht sinh thì mới kết chuyển.
    - Nếu cuối thang số dư trên 133 > số dư trên 333 thì kết chuyển 333 sang 133.
    - Nếu cuối thang số dư trên 133 < số dư trên 333 thì kết chuyển 133 sang 333.
    Một vợ - Một con - Nhà một nóc

  11. #9
    Tham gia ngày
    Jan 2007
    Bài gởi
    1,338
    Cảm ơn
    691
    Được cảm ơn 1,812 lần trong 1,015 bài viết
    Rep Power
    46

    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Trích Nguyên văn bởi Baocông View Post
    Chị cho em hỏi thuế đầu vào của em không phát sinh vậy xem như 133 của em không có thì có cần bút toán kết chuyển không ạ. ??
    Ặc ặc anh giai lại làm khó em út rồi! Rõ khổ!

    Đã bảo là cần lưu ý 2 trường hợp sau (trường hợp có thuế phát sinh) rồi mà!

    P/s: Đúng là kế toán không phải là một cái nghề! Vì...( như anh nói) hehhe
    - Đừng ngại học hỏi. Kiến thức là một tài sản vô hình và sẽ là hành trang vô giá theo bạn suốt cuộc đời.

  12. Các thành viên đã cảm ơn letmyha về bài viết hữu ích này :


  13. #10
    Tham gia ngày
    Jan 2010
    Bài gởi
    5
    Cảm ơn
    3
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Anh chị cho em hỏi một chút
    Tháng 5, số dư TK 133 là: 6.636.005; phát sinh trong tháng là: 7.088.893
    TK 3331 phát sinh là: 23.640.000 (2 doanh thu, 1 cái 20.890.000, 1 cái là 2.750.000)
    Cuối tháng e đã kết chuyển: Nợ 3331/có 133: 13.724.898
    Như vậy em còn phải nộp: 9.915.102
    Tháng 6 em nộp tiền và ĐK là: Nợ 3331/có 111: 9.915.102
    Nhưng mái đến tháng 8 (kỳ báo cáo thuế tháng 7) đơn vị em mới phát hiện 1 hóa đơn xuất bán viết sai tên đơn vị (hóa đơn có VAT đầu ra là 2.750.000). Em đã làm biên bản hủy hóa đơn, viết lại hóa đơn cho khách hàng vào tháng 8 và làm thủ tục giảm số thuế phải nộp gửi cho cơ quan thuế.
    Tức là bây giờ em phải sửa lại bút toán kết chuyển thuế tháng 5.
    Nếu e sửa lại bút toán kết chuyển là: Nợ 3331/có 133: 10.974.898
    thì cuối kỳ số dư TK 133 là: 2.750.000
    Nếu em vẫn để nguyên thì số thuế e phải nộp là 7.165.102
    Nhưng tháng 6 em đã nộp 9.915.102 tiền thuế, tức là TK 3331 dư nợ 2.750.000
    Anh chị có thể chỉ giùm em phải sửa lại như thế nào được k ạ?
    mail của em là: [Chỉ có thành viên mới có thể nhìn thấy links. Bạn hãy nhấn vào đây để đăng ký...]
    Cảm ơn các anh ,chị rất nhiều!

    ---------- Post added at 09:59 AM ---------- Previous post was at 09:54 AM ----------

    Sở dĩ mãi tháng 8 mới phát hiện hóa đơn viết sai tên là do bên em xuất hóa đơn và giao hàng cho khách từ tháng 5, Trong quá trình lắp đặt vận hành, chạy thử gặp 1 số trục trặc, nên mãi đến tháng 8 hoàn thành, khách hàng mới yêu cầu lấy hóa đơn.
    thay đổi nội dung bởi: Thoan.holia, 08-11-2010 lúc 04:38

Trang 1/2 12 cuốicuối

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •