Hạch toán điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp và giảm thuế GTGT được khấu trừ!!!!

[Ngoc Vo]

Hi các anh chị, tháng 6 em mua một hóa đơn thông thường nhưng em lại hạch toán thuế GTGT được khấu trừ. Sau đó, cơ quan thuế yêu cầu em điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp. Tờ khai đã làm xong, nhưng khi ghi vào sổ tại công ty thì em không biết hạch toán như thế nào?? (Công ty em sử dụng phần mềm mía 7.9) Xin các anh chị hãy giúp em với!! Cảm ơn và chúc các anh chị một ngày đầu tuần vui vẻ.

 

[shunli0809]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp và giảm thuế GTGT được khấu trừ!!!!

Điều quan trọng là mình chưa biết bạn đã hạch toán phần thuế VAT nhầm như thế này phải không?
1)Nợ TK hàng hoá,...
Nợ TK 133:
Có TK thanh toán
2) Nợ TK 333
Có TK 133
Nếu đã hạch toán như thế này rồi bạn chỉ cần ghi âm cho bút toán 2 và ghi âm cho
Nợ TK133
Có TKthanh toán
như vậy là ok thôi. Thân!

 

[Ngoc Vo]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp và giảm thuế GTGT được khấu trừ!!!!

Điều quan trọng là mình chưa biết bạn đã hạch toán phần thuế VAT nhầm như thế này phải không?
1)Nợ TK hàng hoá,...
Nợ TK 133:
Có TK thanh toán
2) Nợ TK 333
Có TK 133
Nếu đã hạch toán như thế này rồi bạn chỉ cần ghi âm cho bút toán 2 và ghi âm cho
Nợ TK133
Có TKthanh toán
như vậy là ok thôi. Thân!

Cảm ơn bạn, nhưng cho mình hỏi nữa nhe!
Minh hạch toán bằng phần mềm, mình nghĩ là bút toán của phần mềm sẽ như thế này:
Nợ 156
Nợ 1331
Có 1111
Bút toán này có nghĩa là mình đã làm tăng số thuế GTGT được khấu trừ. đồng thời giảm thuế phải nộp (mình hiểu vậy) nhưng giờ mình muốn điề chỉnh tăng thuế phải nộp, đồng thời giảm thuế khấu trừ, mình vẫn chưa biết hạch toán thế nào để phần mềm chấp nhận. Nếu nưu bạn nói là ghi:
N1331
C TK thanh toán
bút toán này không phải sẽ làm tăng thuế GTGT được khấu trừ hay sao?
Mình nghe nói, Hóa đơn không kê khai thuế thì cũng có thể đưa toàn bộ giá trị của hóa đơn đó vào phần chi phí. Vậy mình phải làm sao để thực hiện được nghiệp vụ này???
Mong bạn và các anh chị chỉ thêm cho mình với!!!Thân mến

 

[diepna1981]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp và giảm thuế GTGT được khấu trừ!!!!

1, bạn phải điều chỉnh số thuế phải nộp và ghi tăng các tài khoản chi phí, hàng hóa,
Nợ TK 156, 152, 153 TK chi phí
Có TK 333
2. Nộp luân khoản thuế điều chỉnh
Nợ TK 333
Có TK thanh toán.

 

[Ngoc Vo]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp và giảm thuế GTGT được khấu trừ!!!!

1, bạn phải điều chỉnh số thuế phải nộp và ghi tăng các tài khoản chi phí, hàng hóa,
Nợ TK 156, 152, 153 TK chi phí
Có TK 333
2. Nộp luân khoản thuế điều chỉnh
Nợ TK 333
Có TK thanh toán.

Hi, cho mình hỏi là nộp luân khoản thuế điều chỉnh là gì vậy bạn????
Mình mới làm nên có nhiều từ chuyên ngành chưa rõ lắm, mong bạn chỉ giúp mình nhé!!!!thanks nhiều.

 

[shunli0809]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp và giảm thuế GTGT được khấu trừ!!!!

Ngoc Vo thân! Việc em điều chỉnh tăng hoặc giảm thuế thì em chỉ cần ghi âm bút toán em đã thực hiện phần chênh lệch em đã điều chỉnh thôi mà. Đọc lại phần đáp án trên! Còn việc em không muốn khấu trừ thuế mà tiến hành cho cả phần thuế vào giá trị hàng mua thì không cân hạch toán tách rời thuế ra mà chỉ có ĐK: Nợ TK hàng hoá/Có TK thanh toán
Nếu như em đã hạch toán thuế rồi thì không hạch toán bút toán này: Nợ TK 333/Có TK133 nữa mà thay bằng: Nợ TK hàng hoá/ Có TK133 thôi nhé!