Trang 1/2 12 cuốicuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 19

Ðề tài:
Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá trị sử

  1. #1
    Tham gia ngày
    Jan 2010
    Nơi ở
    Ngô Mây - Quy Nhơn
    Bài gởi
    18
    Cảm ơn
    28
    Được cảm ơn 15 lần trong 10 bài viết
    Rep Power
    0

    Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá trị sử

    Công ty mình T1/2009 mua máy lạnh có giá trị là 13 tr, thuế GTGT đầu vào đã kê khai khấu trừ là 1,3tr. mình đã phân bổ vào chi phí 2009 ( phân bổ 11 tháng) là 5.958.333 đ.
    Đến ngày 20/5/2010 Cty mình quyết định giải thể. Đến cơ quan thuế quản lý hỏi thì mỗi phòng có mỗi cách trả lời khác nhau:
    * Phòng kiểm tra thì hướng dẫn:
    + Về thuế GTGT: phải kê khai bổ sung lại tờ khai thuế GTGT T1/2009 điều chỉnh tiền thuế GTGT được khấu trừ của tháng 1/2009 ( nếu không kê khai lại, họ xuống kiểm tra và sẽ phạt) giảm xuống tương ứng với phần giá trị máy lạnh còn lại chưa sử dụng. Tức giá trị còn lại của máy lạnh là 13.000.000 - 5.958.333=7.041.667 đ. Tiền thuế GTGT tương ứng là 704.167đ. Điều chỉnh giảm tiền thuế GTGT được khấu trừ kỳ này của Tháng 1 /2009 giảm xuống 704.167 đ. (tức tăng tiền thuế GTGT phải nộp của Tháng 1/2009 là 704.167đ.) Tại tờ khai T1/2009 của mình nộp vào ngày 20/2/2009 thì chỉ tiêu số thuế GTGT còn phải nộp kỳ này là 2.000.000 đ. Công ty Mình đã nộp đủ tiền thuế GTGT T1/2009. TRong khi đó tại tờ khai T5/2010 , thì chỉ tiêu số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyễn sang kỳ sau là 1.500.000 đ. Bây giờ nếu điều chỉnh như cách trên thì thành ra Công ty mình phải đi nộp thêm thuế GTGT cho nhà nước 704.167 đ trong khi số tuế GTGT còn được khấu trừ sau điều chỉnh tờ khai T5/2010 là 1.500.000-704.167 = 795.833 đ.
    + Về giá trị máy lạnh: lại phải tính lại giá trị còn lại. Mình đã nộp báo cáo tài chính 2010. Bây giờ Phòng kiểm tra hướng dẫn phải làm lại báo cáo tài chính điều chỉnh lại giá trị và tiền thuế GTGT của máy lạnh này trên sổ sách, báo báo tài chính. Cụ thể lúc đó mua về, mình hạch toán:
    N242: 13.000.000
    N 1331: 1.300.000
    C1111:14.300.000
    Cuối năm 2009 phân bổ vào chi phí như sau:
    N64223: 5.958.333
    C242: 5.958.333.
    Sang năm 2010 , vì Công ty không có doanh thu , nên mình vẫn treo giá trị còn lại là 7.041.667 mà không tiến hành phân bổ vào chi phí 2010. Phòng kiểm tra hướng dẫn sau khi điều chỉnh thuế GTGT tại tờ khai T1/2009 thì tính phần tiền thuế không được khấu trừ của giá trị máy lạnh còn lại vào giá trị của máy lạnh và treo luôn ở chi phí trả trước. Tức tính cộng thêm số tiền 704.167 vào giá trị máy lạnh trên tài khoản 242 .
    * Bên cạnh đó, Phòng tuyên truyền hỗ trợ kê khai hướng dẫn :không điều chỉnh tờ khai thuế GTGT gì cả. Việc này là việc của cơ quan thuế , họ sẽ tự động tính toán, không có phạt đâu . Mình phân vân quá, lên đây hỏi các anh chị có kinh nghiệm chỉ giáo giúp mình. mình xin cảm ơn. Bây giờ phải làm gì? có làm lại tờ khai điều chỉnh thuế GTGT T1/2009 hay không? có tính toán lại giá trị máy lạnh hay không? có điều chỉnh tài khoản 242 và tài khoản 1331, tài khoản 33311 hay không. Mong các anh chị, các bạn Hãy giúp mình .

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Nơi ở
    Advertising world
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Jun 2010
    Bài gởi
    10
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 3 lần trong 3 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr

    Trích Nguyên văn bởi LệDung View Post
    Công ty mình T1/2009 mua máy lạnh có giá trị là 13 tr, thuế GTGT đầu vào đã kê khai khấu trừ là 1,3tr. mình đã phân bổ vào chi phí 2009 ( phân bổ 11 tháng) là 5.958.333 đ.
    Đến ngày 20/5/2010 Cty mình quyết định giải thể. Đến cơ quan thuế quản lý hỏi thì mỗi phòng có mỗi cách trả lời khác nhau:
    * Phòng kiểm tra thì hướng dẫn:
    + Về thuế GTGT: phải kê khai bổ sung lại tờ khai thuế GTGT T1/2009 điều chỉnh tiền thuế GTGT được khấu trừ của tháng 1/2009 ( nếu không kê khai lại, họ xuống kiểm tra và sẽ phạt) giảm xuống tương ứng với phần giá trị máy lạnh còn lại chưa sử dụng. Tức giá trị còn lại của máy lạnh là 13.000.000 - 5.958.333=7.041.667 đ. Tiền thuế GTGT tương ứng là 704.167đ. Điều chỉnh giảm tiền thuế GTGT được khấu trừ kỳ này của Tháng 1 /2009 giảm xuống 704.167 đ. (tức tăng tiền thuế GTGT phải nộp của Tháng 1/2009 là 704.167đ.) Tại tờ khai T1/2009 của mình nộp vào ngày 20/2/2009 thì chỉ tiêu số thuế GTGT còn phải nộp kỳ này là 2.000.000 đ. Công ty Mình đã nộp đủ tiền thuế GTGT T1/2009. TRong khi đó tại tờ khai T5/2010 , thì chỉ tiêu số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyễn sang kỳ sau là 1.500.000 đ. Bây giờ nếu điều chỉnh như cách trên thì thành ra Công ty mình phải đi nộp thêm thuế GTGT cho nhà nước 704.167 đ trong khi số tuế GTGT còn được khấu trừ sau điều chỉnh tờ khai T5/2010 là 1.500.000-704.167 = 795.833 đ.
    + Về giá trị máy lạnh: lại phải tính lại giá trị còn lại. Mình đã nộp báo cáo tài chính 2010. Bây giờ Phòng kiểm tra hướng dẫn phải làm lại báo cáo tài chính điều chỉnh lại giá trị và tiền thuế GTGT của máy lạnh này trên sổ sách, báo báo tài chính. Cụ thể lúc đó mua về, mình hạch toán:
    N242: 13.000.000
    N 1331: 1.300.000
    C1111:14.300.000
    Cuối năm 2009 phân bổ vào chi phí như sau:
    N64223: 5.958.333
    C242: 5.958.333.
    Sang năm 2010 , vì Công ty không có doanh thu , nên mình vẫn treo giá trị còn lại là 7.041.667 mà không tiến hành phân bổ vào chi phí 2010. Phòng kiểm tra hướng dẫn sau khi điều chỉnh thuế GTGT tại tờ khai T1/2009 thì tính phần tiền thuế không được khấu trừ của giá trị máy lạnh còn lại vào giá trị của máy lạnh và treo luôn ở chi phí trả trước. Tức tính cộng thêm số tiền 704.167 vào giá trị máy lạnh trên tài khoản 242 .
    * Bên cạnh đó, Phòng tuyên truyền hỗ trợ kê khai hướng dẫn :không điều chỉnh tờ khai thuế GTGT gì cả. Việc này là việc của cơ quan thuế , họ sẽ tự động tính toán, không có phạt đâu . Mình phân vân quá, lên đây hỏi các anh chị có kinh nghiệm chỉ giáo giúp mình. mình xin cảm ơn. Bây giờ phải làm gì? có làm lại tờ khai điều chỉnh thuế GTGT T1/2009 hay không? có tính toán lại giá trị máy lạnh hay không? có điều chỉnh tài khoản 242 và tài khoản 1331, tài khoản 33311 hay không. Mong các anh chị, các bạn Hãy giúp mình .

    Làm theo dòng màu đỏ, không có điều chỉnh gì cả.Giá trị còn lại không phân bổ hết thì cứ để đó.

  4. Các thành viên đã cảm ơn Không biết về bài viết hữu ích này :


  5. #3
    Tham gia ngày
    Jul 2008
    Bài gởi
    1,257
    Cảm ơn
    495
    Được cảm ơn 1,103 lần trong 686 bài viết
    Rep Power
    36

    Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr

    Trích Nguyên văn bởi Không biết View Post
    [/COLOR]
    Làm theo dòng màu đỏ, không có điều chỉnh gì cả.Giá trị còn lại không phân bổ hết thì cứ để đó.
    Bổ sung thêm: Giá trị tài sản tồn kho (TSCĐ, CCDC, NVL...) đén thời điểm giải thể phải thanh lý hết bằng cách bán hoặc chia nhớ là xuất hoá đơn và kê khai tính thuế.

  6. #4
    Tham gia ngày
    Jan 2008
    Bài gởi
    3,887
    Cảm ơn
    843
    Được cảm ơn 3,738 lần trong 1,770 bài viết
    Rep Power
    90

    Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr

    Trích Nguyên văn bởi LệDung View Post
    Công ty mình T1/2009 mua máy lạnh có giá trị là 13 tr, thuế GTGT đầu vào đã kê khai khấu trừ là 1,3tr. mình đã phân bổ vào chi phí 2009 ( phân bổ 11 tháng) là 5.958.333 đ.
    Đến ngày 20/5/2010 Cty mình quyết định giải thể. Đến cơ quan thuế quản lý hỏi thì mỗi phòng có mỗi cách trả lời khác nhau:
    * Phòng kiểm tra thì hướng dẫn:
    + Về thuế GTGT: phải kê khai bổ sung lại tờ khai thuế GTGT T1/2009 điều chỉnh tiền thuế GTGT được khấu trừ của tháng 1/2009 ( nếu không kê khai lại, họ xuống kiểm tra và sẽ phạt) giảm xuống tương ứng với phần giá trị máy lạnh còn lại chưa sử dụng. Tức giá trị còn lại của máy lạnh là 13.000.000 - 5.958.333=7.041.667 đ. Tiền thuế GTGT tương ứng là 704.167đ. Điều chỉnh giảm tiền thuế GTGT được khấu trừ kỳ này của Tháng 1 /2009 giảm xuống 704.167 đ. (tức tăng tiền thuế GTGT phải nộp của Tháng 1/2009 là 704.167đ.) Tại tờ khai T1/2009 của mình nộp vào ngày 20/2/2009 thì chỉ tiêu số thuế GTGT còn phải nộp kỳ này là 2.000.000 đ. Công ty Mình đã nộp đủ tiền thuế GTGT T1/2009. TRong khi đó tại tờ khai T5/2010 , thì chỉ tiêu số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyễn sang kỳ sau là 1.500.000 đ. Bây giờ nếu điều chỉnh như cách trên thì thành ra Công ty mình phải đi nộp thêm thuế GTGT cho nhà nước 704.167 đ trong khi số tuế GTGT còn được khấu trừ sau điều chỉnh tờ khai T5/2010 là 1.500.000-704.167 = 795.833 đ.
    + Về giá trị máy lạnh: lại phải tính lại giá trị còn lại. Mình đã nộp báo cáo tài chính 2010. Bây giờ Phòng kiểm tra hướng dẫn phải làm lại báo cáo tài chính điều chỉnh lại giá trị và tiền thuế GTGT của máy lạnh này trên sổ sách, báo báo tài chính. Cụ thể lúc đó mua về, mình hạch toán:
    N242: 13.000.000
    N 1331: 1.300.000
    C1111:14.300.000
    Cuối năm 2009 phân bổ vào chi phí như sau:
    N64223: 5.958.333
    C242: 5.958.333.
    Sang năm 2010 , vì Công ty không có doanh thu , nên mình vẫn treo giá trị còn lại là 7.041.667 mà không tiến hành phân bổ vào chi phí 2010. Phòng kiểm tra hướng dẫn sau khi điều chỉnh thuế GTGT tại tờ khai T1/2009 thì tính phần tiền thuế không được khấu trừ của giá trị máy lạnh còn lại vào giá trị của máy lạnh và treo luôn ở chi phí trả trước. Tức tính cộng thêm số tiền 704.167 vào giá trị máy lạnh trên tài khoản 242 .
    * Bên cạnh đó, Phòng tuyên truyền hỗ trợ kê khai hướng dẫn :không điều chỉnh tờ khai thuế GTGT gì cả. Việc này là việc của cơ quan thuế , họ sẽ tự động tính toán, không có phạt đâu . Mình phân vân quá, lên đây hỏi các anh chị có kinh nghiệm chỉ giáo giúp mình. mình xin cảm ơn. Bây giờ phải làm gì? có làm lại tờ khai điều chỉnh thuế GTGT T1/2009 hay không? có tính toán lại giá trị máy lạnh hay không? có điều chỉnh tài khoản 242 và tài khoản 1331, tài khoản 33311 hay không. Mong các anh chị, các bạn Hãy giúp mình .
    Khai báo số thuế phải nộp là nhiệm vụ của bạn chứ không phải của cơ quan thuế.
    Bạn phải khai bổ sung vào tờ khai tháng 5 (vì tháng 6 bạn không nộp tờ khai nữa) và điều chỉnh ở chỉ tiêu 23 "số thuế được khấu trừ ky này".
    Nguyên nhân và các phép tính bạn sẽ thuyết minh sau, khi kiểm tra quyết toán năm 2010.
    Sau điều chỉnh số thuế GTGT phải nộp tháng 5 vẫn còn âm nên bạn sẽ không bị phạt gì.
    Bạn cũng phải điều chỉnh các TK như hướng dẫn của phòng kiểm tra, lập lại BCTC 2010 và nộp lại.

  7. #5
    Tham gia ngày
    Feb 2008
    Nơi ở
    SÀI GÒN
    Bài gởi
    4,703
    Cảm ơn
    922
    Được cảm ơn 4,034 lần trong 2,284 bài viết
    Rep Power
    102

    Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr

    Trích Nguyên văn bởi muontennguoi View Post
    Khai báo số thuế phải nộp là nhiệm vụ của bạn chứ không phải của cơ quan thuế.
    Bạn phải khai bổ sung vào tờ khai tháng 5 (vì tháng 6 bạn không nộp tờ khai nữa) và điều chỉnh ở chỉ tiêu 23 "số thuế được khấu trừ ky này".
    Nguyên nhân và các phép tính bạn sẽ thuyết minh sau, khi kiểm tra quyết toán năm 2010.
    Sau điều chỉnh số thuế GTGT phải nộp tháng 5 vẫn còn âm nên bạn sẽ không bị phạt gì.
    Bạn cũng phải điều chỉnh các TK như hướng dẫn của phòng kiểm tra, lập lại BCTC 2010 và nộp lại.
    Điều chỉnh gì nữa hả bác, có sai đâu mà điều chỉnh .
    HOÀNG QUYÊN -NGỌC SĨ
    HẠNH PHÚC KHI CÓ EM BÊN ANH

  8. #6
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Bài gởi
    55
    Cảm ơn
    17
    Được cảm ơn 10 lần trong 8 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr

    Trích Nguyên văn bởi vansi200780 View Post
    Điều chỉnh gì nữa hả bác, có sai đâu mà điều chỉnh .
    Mình cũng nghĩ không phải điều chỉnh gì hết vì mình có sai đâu. Khi nào cơ quan thuế xuống quyết toán họ sẽ làm việc và chốt lại chứ.

  9. #7
    Tham gia ngày
    Jan 2008
    Bài gởi
    3,887
    Cảm ơn
    843
    Được cảm ơn 3,738 lần trong 1,770 bài viết
    Rep Power
    90

    Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr

    Trích Nguyên văn bởi vansi200780 View Post
    Điều chỉnh gì nữa hả bác, có sai đâu mà điều chỉnh .
    Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là số thuế của hàng hóa mua vào "dùng cho SXKD hàng chịu thuế GTGT".
    Tháng 1/2009 khi mua máy lạnh thì ta nghĩ rằng nó dùng cho SXKD nên khấu trừ đủ.
    Điều đó đúng.
    Đến 5/2010 thì ta đã biết phần còn lại không dùng cho SXKD.
    Vậy sao tờ khai 5/2010 không có phần điều chỉnh này?
    Nếu theo BCTC 2010 thì ta được hoàn thuế GTGT là 1,5tr? Đúng hay sai?

  10. #8
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Nơi ở
    Vỉa hè
    Bài gởi
    116
    Cảm ơn
    78
    Được cảm ơn 32 lần trong 26 bài viết
    Rep Power
    12

    Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr

    Trích Nguyên văn bởi muontennguoi View Post
    Đến 5/2010 thì ta đã biết phần còn lại không dùng cho SXKD.
    Vậy sao tờ khai 5/2010 không có phần điều chỉnh này?
    Nếu theo BCTC 2010 thì ta được hoàn thuế GTGT là 1,5tr? Đúng hay sai?
    Điều chỉnh giảm 704.167đ tương ứng với phần "không dùng cho SXKD".
    Vậy khi giải thể cái máy lạnh cần được thanh lý thì tính thuế GTGT như thế nào đây?
    Không có anh Bình sẽ không có Vinashin

  11. #9
    Tham gia ngày
    Feb 2008
    Nơi ở
    SÀI GÒN
    Bài gởi
    4,703
    Cảm ơn
    922
    Được cảm ơn 4,034 lần trong 2,284 bài viết
    Rep Power
    102

    Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr

    Trích Nguyên văn bởi muontennguoi View Post
    Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là số thuế của hàng hóa mua vào "dùng cho SXKD hàng chịu thuế GTGT".
    Tháng 1/2009 khi mua máy lạnh thì ta nghĩ rằng nó dùng cho SXKD nên khấu trừ đủ.
    Điều đó đúng.
    Đến 5/2010 thì ta đã biết phần còn lại không dùng cho SXKD.
    Vậy sao tờ khai 5/2010 không có phần điều chỉnh này?
    Nếu theo BCTC 2010 thì ta được hoàn thuế GTGT là 1,5tr? Đúng hay sai?
    Đầu vào đã khấu trừ hết,đến khi giải thể, đem thanh lý cái máy này có xuất hóa đơn,kê khai thuế không vậy bác hay cứ bán chui .
    VD cho bác hiểu .TSCĐ khi mua về khấu trừ, sài đến một thời gian đem bán có xuất hóa đưn ,kê khai thuế đầu ra để bù trừ không hay phải điều chỉnh thuế, bán ra không xuất hóa đơn.
    HOÀNG QUYÊN -NGỌC SĨ
    HẠNH PHÚC KHI CÓ EM BÊN ANH

  12. #10
    Tham gia ngày
    Jan 2008
    Bài gởi
    3,887
    Cảm ơn
    843
    Được cảm ơn 3,738 lần trong 1,770 bài viết
    Rep Power
    90

    Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr

    Trích Nguyên văn bởi vansi200780 View Post
    Đầu vào đã khấu trừ hết,đến khi giải thể, đem thanh lý cái máy này có xuất hóa đơn,kê khai thuế không vậy bác hay cứ bán chui .
    VD cho bác hiểu .TSCĐ khi mua về khấu trừ, sài đến một thời gian đem bán có xuất hóa đưn ,kê khai thuế đầu ra để bù trừ không hay phải điều chỉnh thuế, bán ra không xuất hóa đơn.
    Tớ thiếu i-ốt nên hoàn toàn không hiểu.
    Trích Nguyên văn bởi vansi200780 View Post
    Đầu vào đã khấu trừ hết,đến khi giải thể, đem thanh lý cái máy này có xuất hóa đơn,kê khai thuế không vậy bác hay cứ bán chui .
    Phải thanh lý trước khi giải thể. Chứ giải thể rồi thì đào đâu ra hóa đơn, con mộc nữa mà xuất?

    Đọc lại bài #0:
    Trích Nguyên văn bởi LệDung View Post
    + Về giá trị máy lạnh: lại phải tính lại giá trị còn lại. Mình đã nộp báo cáo tài chính 2010. Bây giờ Phòng kiểm tra hướng dẫn phải làm lại báo cáo tài chính điều chỉnh lại giá trị và tiền thuế GTGT của máy lạnh này trên sổ sách, báo báo tài chính. ...
    Mà BCTC2010 ở đây nghĩa là BCTC giải thể.
    Thế nhưng nó vẫn có số dư 242.
    Nghĩa là: Cty có ý định chia tài sản đó cho chủ sở hữu.
    Ý chí của chủ sở hữu, BGĐ cty là: chẳng bán buôn gì!
    Cần tôn trọng điều đó.

    Liên hệ ở chiều ngược lại:
    - Khi góp vốn bằng tài sản: không được khấu trừ thuế GTGT của tài sản ấy.
    - Góp vốn bằng tiền, sau đó cty đứng tên mua tài sản: được khấu trừ.
    Nay cty giải thể thì cũng thế mà luận ra thôi.
    thay đổi nội dung bởi: muontennguoi, 13-07-2010 lúc 02:52

Trang 1/2 12 cuốicuối

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. Trả lời: 18
    Bài mới gởi: 03-09-2012, 02:10
  2. tờ khai thuế gtgt (mẫu số 01/GTGT)
    By hoangluc in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 16
    Bài mới gởi: 15-07-2010, 04:05
  3. Trả lời: 6
    Bài mới gởi: 23-09-2008, 09:02
  4. Trả lời: 2
    Bài mới gởi: 09-07-2008, 04:42
  5. Trả lời: 3
    Bài mới gởi: 02-04-2007, 01:45

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •