Em có một câu hỏi về thuế GTGT mong anh chị giúp em với

lethianhhong

New Member
Hội viên mới
Hiện e đang làm cho một công ty dịch vụ chuyên về thiết kế website và cung cấp tên miền với hosting. Theo như luật quy định thì thiết kế website k chịu thuế. nhưng hosting và tên miền nước ngoài thì chịu thuế GTGT 10%.
Vậy cho e hỏi hóa đơn GTGT đầu vào e phải kê khai như thế nào cho đúng với luật thuế.
 
Hiện e đang làm cho một công ty dịch vụ chuyên về thiết kế website và cung cấp tên miền với hosting. Theo như luật quy định thì thiết kế website k chịu thuế. nhưng hosting và tên miền nước ngoài thì chịu thuế GTGT 10%.
Vậy cho e hỏi hóa đơn GTGT đầu vào e phải kê khai như thế nào cho đúng với luật thuế.

Theo TT28/2011/TT-BTC ban hành ngày 28/02/2011 và có hiệu lực kể từ ngày 01/07/2011:

b) Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng tháng áp dụng phương pháp khấu trừ thuế:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 01/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này;
- Bảng kê hoá đơn hàng hoá dịch vụ bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này;
- Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này;
- Bảng kê số lượng xe ô tô, xe hai bánh gắn máy bán ra theo mẫu số 01-3/GTGT (áp dụng đối với cơ sở kinh doanh xe ô tô, xe hai bánh gắn máy).
- Bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng theo mẫu số 01-4A/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này (áp dụng đối với trường hợp người nộp thuế phân bổ số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ trong tháng theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng trên tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra của tháng).
- Bảng kê khai điều chỉnh thuế giá trị gia tăng đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo mẫu số 01-4B/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này (áp dụng đối với trường hợp người nộp thuế tính phân bổ lại số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ trong năm theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng trên tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra của năm). Số liệu điều chỉnh tăng, giảm thuế giá trị gia tăng đầu vào phân bổ được khấu trừ được tổng hợp vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng tháng mười hai của năm.

Bạn phân bổ số thuế đầu vào của những hóa đơn dùng chung cho hoạt động thiết kế website và hoạt động cung cấp tên miền theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng trên tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra của tháng
 
Bạn lethianhhong ơi, bạn đã có cách kê khai cái đó chưa, bảo giúp mình với, mình cũng gặp vấn đề đó,hic
 
Ðề: Em có một câu hỏi về thuế GTGT mong anh chị giúp em với

Bạn minhlovely 15 ơi bạn làm theo hướng dẫn của bạn Linh_suchuoi là ok đó. Sau khi kê khai hóa đơn mua vào và bán ra xong thì bạn kê khai thêm mẫu số 01-4A/GTGT để phân bổ sô thuế được khấu trừ là xong.
 
Ðề: Em có một câu hỏi về thuế GTGT mong anh chị giúp em với

Nhưng ở đây là đầu vào bạn lấy hoá đơn từ nước ngoài, còn suất ra thì bạn lại suất ra thị trường trong nước, đúng không?
Vậy bạn vẫn tính vào hàng hoá dịch vụ dùng để sxkd bình thường.Và số thuế đó bạn sẽ không định khoản là 133 nữa, mà tất cả bạn sẽ định khoản là 642 ( chi phí quản lý doanh nghiệp), để tính vào chi phí bạn ạ.

Ngày xưa, hồi mình làm bên đào tạo, mình cũng phải mò mẫm, hỏi han suốt mới có được đấy.
Nếu không chắc chắn thì tốt nhất bạn nên gặp và hỏi trực tiếp cán bộ quản lý thuế của mình là hay nhất.Như vậy vừa an toàn, vừa yên tâm hơn.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top