CÁC BẠN ƠI! Giúp t định khoản bt này với khó quá!
Tài liệu tại cty TNHH Hoài Nam tính theo pp ktrừ vào thág 8/N như sau
đv: đồng)
1. Ngày 2/8 cty tiến hành nkhẩu 1 dây chuyền sx loại trong nước đã sx đc về làm TSCĐ với giá trên hợp đồng ngoại thương số USA 4750-NK là 28.000$ trông đó bao gồm cả phí vận tải và bảo hiểm Qtế là 2500$, cty đã thah toán tiền = TGNH.
Cty thuê cty Mai Linh vận chuyển dây chuyền trên về cty với tổng số tiền thanh toán = TM là 840.000đ theo hđơn 56210 ngày 5/8.
2. Ngày 10/8 nkho 8000 lít vật liệu K theo hoá đơn số 52541 ngày 10/8 của cty P với tổng giá thah toán 704.000.000đ. Cty thuê cty vận tải An Phú vận chuyển số NVL trên với tổng số tiền phải trả 2.100.000đ. Căn cứ vào hoá đơn số 28689 ngày 10/8 của cty An Phú, cty đã thah toán = TM. Tiền hàng cty chưa thah toán.
3. Ngày 20/8cty thanh toán tiền đthoại cho cty Viettel trên hoá đơn 7589- Viettel với tổng giá thanh toán là 13.200.000đ = TM.
4. Cty xuất bán 1.800 sp X cho cty Trường Sơn với số tiền thu đc 1.029.600.000đ trên hoá đơn số 45688 ngày 28/8, gias vôn hàng bán 220.000 đ/sp. Tiền hàng khachs hàng còn nợ chưa thanh toán.
5. Cty xuất bán 1.300 sp X cho cty TM HN với đơn giá bao gồm thuế GTGT là : 572.000 đ/sp theo hoá đơn số 45689 ngày 29/8 đã thu = TGNH. giá vốn hàng bán 220.000 đ/sp
6. Kết chuyển và xđ các khoản thuế phải nộp trog kỳ.
Yêu cầu:
1. Định khoản các NV ktế phát sinh.
2. Tính các khoản thuế mà DN phải nộp
Biết rằng:
-Thuế suất thuế GTGT của hàng hoá dvu là 10%
- Thuế suất thuế GTGT của hoạt động vận chuyển là 5%
- Thuế suất thuế nkhẩu là 30%
- Sp X là hàng hoá chịu thuế TTĐB và chịu thuế GTGT
- Thuế suất thuế TTĐB của sp X la 30%
- Đầu kỳ và cuối kỳ ko có NVL dở dang
Tài liệu tại cty TNHH Hoài Nam tính theo pp ktrừ vào thág 8/N như sau
đv: đồng)1. Ngày 2/8 cty tiến hành nkhẩu 1 dây chuyền sx loại trong nước đã sx đc về làm TSCĐ với giá trên hợp đồng ngoại thương số USA 4750-NK là 28.000$ trông đó bao gồm cả phí vận tải và bảo hiểm Qtế là 2500$, cty đã thah toán tiền = TGNH.
Cty thuê cty Mai Linh vận chuyển dây chuyền trên về cty với tổng số tiền thanh toán = TM là 840.000đ theo hđơn 56210 ngày 5/8.
2. Ngày 10/8 nkho 8000 lít vật liệu K theo hoá đơn số 52541 ngày 10/8 của cty P với tổng giá thah toán 704.000.000đ. Cty thuê cty vận tải An Phú vận chuyển số NVL trên với tổng số tiền phải trả 2.100.000đ. Căn cứ vào hoá đơn số 28689 ngày 10/8 của cty An Phú, cty đã thah toán = TM. Tiền hàng cty chưa thah toán.
3. Ngày 20/8cty thanh toán tiền đthoại cho cty Viettel trên hoá đơn 7589- Viettel với tổng giá thanh toán là 13.200.000đ = TM.
4. Cty xuất bán 1.800 sp X cho cty Trường Sơn với số tiền thu đc 1.029.600.000đ trên hoá đơn số 45688 ngày 28/8, gias vôn hàng bán 220.000 đ/sp. Tiền hàng khachs hàng còn nợ chưa thanh toán.
5. Cty xuất bán 1.300 sp X cho cty TM HN với đơn giá bao gồm thuế GTGT là : 572.000 đ/sp theo hoá đơn số 45689 ngày 29/8 đã thu = TGNH. giá vốn hàng bán 220.000 đ/sp
6. Kết chuyển và xđ các khoản thuế phải nộp trog kỳ.
Yêu cầu:
1. Định khoản các NV ktế phát sinh.
2. Tính các khoản thuế mà DN phải nộp
Biết rằng:
-Thuế suất thuế GTGT của hàng hoá dvu là 10%
- Thuế suất thuế GTGT của hoạt động vận chuyển là 5%
- Thuế suất thuế nkhẩu là 30%
- Sp X là hàng hoá chịu thuế TTĐB và chịu thuế GTGT
- Thuế suất thuế TTĐB của sp X la 30%
- Đầu kỳ và cuối kỳ ko có NVL dở dang
Sửa lần cuối:
