Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

[Mai Tuyến]

Các bác cho em hỏi trường hợp này em xử lý thế nào nhé:
Cty em xuất hoá đơn cho khách hàng 02 HĐ từ T07 và T09. Giờ khách hàng báo bị sai lô hàng nên yêu cầu bên em xuất lại
Vậy em phải làm trên tờ khai HTKK Thuế ở mục điều chỉnh tăng hay điều chỉnh giảm vậy ah?và em phải làm theo mẫu nào vậy ta?
Cac bác giúp em luôn nhé em cũng đang phải hoàn tất báo cáo.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Ah em xin bổ sung là hiện tại số thuế bên em vẫn còn đang đc khấu trừ.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Các bác cho em hỏi trường hợp này em xử lý thế nào nhé:
Cty em xuất hoá đơn cho khách hàng 02 HĐ từ T07 và T09. Giờ khách hàng báo bị sai lô hàng nên yêu cầu bên em xuất lại
Vậy em phải làm trên tờ khai HTKK Thuế ở mục điều chỉnh tăng hay điều chỉnh giảm vậy ah?và em phải làm theo mẫu nào vậy ta?
Cac bác giúp em luôn nhé em cũng đang phải hoàn tất báo cáo.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Ah em xin bổ sung là hiện tại số thuế bên em vẫn còn đang đc khấu trừ.

Lập biên bản hủy 2 hóa đơn đó và xuất lại hóa đơn thay thế, kê khai âm hai hóa đơn hủy trên bảng kê 01-1/GTGT là được.

 

[Mai Tuyến]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Thế em có phải làm giải trình trên phụ lục PL01-3/GTGT nữa không bác? Và còn cái chỉ tiêu [36] và [37] trên tờ khai thì có phải điền doanh thu giảm và số thuế GTGT giảmkhông bác?

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Thế em có phải làm giải trình trên phụ lục PL01-3/GTGT nữa không bác? Và còn cái chỉ tiêu [36] và [37] trên tờ khai thì có phải điền doanh thu giảm và số thuế GTGT giảmkhông bác?

Chỉ cần kê khai âm hai tờ hóa đơn hủy trên bảng kê 01-1/GTGT là được, cột ghi chú để là hóa đơn hủy, không cần làm phụ lục chi hết.

 

[lehuyenkt3]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Hi! Tuyến
Theo công ty mình làm thì:
Lập biên bản huỷ 2 hoá đơn đó đi, bạn phải nhớ là biên bản đó được lập giưã 2cty và phải có chữ ký xác nhận của 2cty liên quan đó nha.
Xong bạn lập 2 hoá đơn mới thay thế cho đúng.
trong khi đó bạn không cần phải kê khai 2 hoá đơn mà bạn đã huỷ, chỉ kê khai 2 hoá đơn đúng vào tờ khai GTGT01 thôi. Còn 2 hoá đơn mà bạn huỷ, thì bạn chỉ cần kê khai 2 số hiệu hoá đơn huỷ vào Bảng Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn của đơn vị bạn mà thôi.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT
Các bác cho em hỏi trường hợp này em xử lý thế nào nhé:
Cty em xuất hoá đơn cho khách hàng 02 HĐ từ T07 và T09. Giờ khách hàng báo bị sai lô hàng nên yêu cầu bên em xuất lại
Vậy em phải làm trên tờ khai HTKK Thuế ở mục điều chỉnh tăng hay điều chỉnh giảm vậy ah?và em phải làm theo mẫu nào vậy ta?
Cac bác giúp em luôn nhé em cũng đang phải hoàn tất báo cáo.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Ah em xin bổ sung là hiện tại số thuế bên em vẫn còn đang đc khấu trừ.
Hi! Tuyến
Theo công ty mình làm thì:
Lập biên bản huỷ 2 hoá đơn đó đi, bạn phải nhớ là biên bản đó được lập giưã 2cty và phải có chữ ký xác nhận của 2cty liên quan đó nha.
Xong bạn lập 2 hoá đơn mới thay thế cho đúng.
trong khi đó bạn không cần phải kê khai 2 hoá đơn mà bạn đã huỷ, chỉ kê khai 2 hoá đơn đúng vào tờ khai GTGT01 thôi. Còn 2 hoá đơn mà bạn huỷ, thì bạn chỉ cần kê khai 2 số hiệu hoá đơn huỷ vào Bảng Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn của đơn vị bạn mà thôi.

Không kê khai hóa đơn hủy mà chỉ kê khai hóa đơn thay thế thì phải đóng thêm một lần thuế nữa sao em.

 

[lehuyenkt3]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Dạ, mình đâu có kê khai 2 hoá đơn huỷ đó trên bản kê khai PL01-1/GTGT đâu mà phải đóng thuế 2 lần hả anh. Mình chỉ kê khai 2 hoá đơn thay thế đúng đó trên PL01-1/GTGT thôi. Có nghĩa là bên mình chịu thuế trên 2 hoá đơn đúng đó, còn bên đơn vị mua hàng kia chỉ được khấu trừ thuế trên 2 HĐ GTGT đúng đó mà thôi. Chứ 2 hoá đơn sai kia đã huỷ rồi lấy đâu mà kê khai nữa hả anh. Mình chỉ báo cáo cho đơn vị thuế biết là mình đã huỷ 2 HĐ mang số hiệu gì đó thôi. Mình giữ lại biên bản huỷ, khi nào bên thuế kiểm tra thì mình đưa ra mà giải trình. Bên cty em đã huỷ tới mấy cái HĐ rồi mà.

 

[Thỏ ngố]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Dạ, mình đâu có kê khai 2 hoá đơn huỷ đó trên bản kê khai PL01-1/GTGT đâu mà phải đóng thuế 2 lần hả anh. Mình chỉ kê khai 2 hoá đơn thay thế đúng đó trên PL01-1/GTGT thôi. Có nghĩa là bên mình chịu thuế trên 2 hoá đơn đúng đó, còn bên đơn vị mua hàng kia chỉ được khấu trừ thuế trên 2 HĐ GTGT đúng đó mà thôi. Chứ 2 hoá đơn sai kia đã huỷ rồi lấy đâu mà kê khai nữa hả anh. Mình chỉ báo cáo cho đơn vị thuế biết là mình đã huỷ 2 HĐ mang số hiệu gì đó thôi. Mình giữ lại biên bản huỷ, khi nào bên thuế kiểm tra thì mình đưa ra mà giải trình. Bên cty em đã huỷ tới mấy cái HĐ rồi mà.

Công ty mình cũng có trường hợp này và mình cũng làm giống bạn áh!

 

[rồng nhí]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Khi xuất bán hàng thì bắt buộc phải kê khai thuế bán ra ngay tháng xuất hoá đơn.! Nay nếu huỷ hoá đơn thì phải làm biên bản huỷ như các bạn nói và xuất lại 02 hoá đơn mới cho khách hàng. Đồng thời mình phải làm bảng kê khai điều chỉnh cho 02 tháng xuất hoá đơn( Theo mai tuyến hoiỉ là tháng 7 & tháng 9) nghĩa là mình phải điều chỉnh giảm thuế ban ra của tờ khai thuế của tháng 7 & tháng 9 theo mẫu 01/KHBS theo TT60( phần mềm kê khai thuế). Hoá đơn xuất mới lại vẫn kê thuế bình thường.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Dạ, mình đâu có kê khai 2 hoá đơn huỷ đó trên bản kê khai PL01-1/GTGT đâu mà phải đóng thuế 2 lần hả anh. Mình chỉ kê khai 2 hoá đơn thay thế đúng đó trên PL01-1/GTGT thôi. Có nghĩa là bên mình chịu thuế trên 2 hoá đơn đúng đó, còn bên đơn vị mua hàng kia chỉ được khấu trừ thuế trên 2 HĐ GTGT đúng đó mà thôi. Chứ 2 hoá đơn sai kia đã huỷ rồi lấy đâu mà kê khai nữa hả anh. Mình chỉ báo cáo cho đơn vị thuế biết là mình đã huỷ 2 HĐ mang số hiệu gì đó thôi. Mình giữ lại biên bản huỷ, khi nào bên thuế kiểm tra thì mình đưa ra mà giải trình. Bên cty em đã huỷ tới mấy cái HĐ rồi mà.

Hóa đơn T7 và T9 đã kê khai rồi, bây giờ hủy thì phải kê khai âm để giảm trừ chứ, trường hợp em nói là hóa đơn hủy trong tháng và xuất thay thế trong tháng luôn.

 

[betrangxxx]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Lập biên bản hủy 2 hóa đơn đó và xuất lại hóa đơn thay thế, kê khai âm hai hóa đơn hủy trên bảng kê 01-1/GTGT là được.

Bạn Linh bày cái gì thế??? Lập biên bản huỷ hoá đơn sao lại kê khai âm 2 hoá đơn đó trên bảng kê 01-1/GTGT???

Thế bảng kê 03-1/GTGT và mẫu 01/KHBS để làm gì?

 

[voibinh1961]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Không cần phải làm tờ khai điều chỉnh 01 KHBS đâu , mình cứ xuất 2 HĐ mới rồi ghi âm 2 HĐ trước , không ảnh hưởng tới số thuế phải nộp

 

[betrangxxx]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Không cần phải làm tờ khai điều chỉnh 01 KHBS đâu , mình cứ xuất 2 HĐ mới rồi ghi âm 2 HĐ trước , không ảnh hưởng tới số thuế phải nộp

Mình chưa nghe thấy hướng dẫn về điều chỉnh bằng cách ghi hoá đơn âm, các bạn đã làm có thể trích dẫn cho mình TT/QĐ nào hướng dẫn làm vậy không? Thanks !

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Bạn Linh bày cái gì thế??? Lập biên bản huỷ hoá đơn sao lại kê khai âm 2 hoá đơn đó trên bảng kê 01-1/GTGT???

Thế bảng kê 03-1/GTGT và mẫu 01/KHBS để làm gì?

Trước khi TT129 có hiệu lực thì thủ tục như betrangxxx nói, nhưng sau khi TT129 có hiệu lực quy định đơn vị bán có thể xuất hóa đơn điều chỉnh giảm giá trị hàng của hóa đơn đã xuất bán thì kê khai âm trên bảng kê 01-1/GTGT, do đó hóa đơn hủy có thể kê khai âm trên bảng kê 01-1/GTGT mà không cần phải làm tờ khai điều chỉnh.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Mình chưa nghe thấy hướng dẫn về điều chỉnh bằng cách ghi hoá đơn âm, các bạn đã làm có thể trích dẫn cho mình TT/QĐ nào hướng dẫn làm vậy không? Thanks !

Ai nói ghi hóa đơn âm, kê khai âm trên bảng kê chứ ko được ghi âm trên hóa đơn.

 

[voibinh1961]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Không có thông tư hướng dẫn nào cả , nhưng trrong quá trình làm Cục thuế T/P HCM có hướng dẫn và chấp nhận cho CTY mình ., bạn yên tâm!!!

 

[lehuyenkt3]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

uhm,rồng nhí nói đúng rồi đó. Cách của mình là chỉ dùng trong tháng đó thôi. Mình quên là bạn hỏi tháng 7&9. Tuyến làm theo cách rồng nhí nha.

 

[betrangxxx]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Trước khi TT129 có hiệu lực thì thủ tục như betrangxxx nói, nhưng sau khi TT129 có hiệu lực quy định đơn vị bán có thể xuất hóa đơn điều chỉnh giảm giá trị hàng của hóa đơn đã xuất bán thì kê khai âm trên bảng kê 01-1/GTGT, do đó hóa đơn hủy có thể kê khai âm trên bảng kê 01-1/GTGT mà không cần phải làm tờ khai điều chỉnh.
-----------------------------------------------------------------------------------------


Ai nói ghi hóa đơn âm, kê khai âm trên bảng kê chứ ko được ghi âm trên hóa đơn.

Trích từ thông tư 129/2008/TT-BTC

Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-) thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT

 

[lehuyenkt3]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

À Linh nè, theo cách linh thì tháng 10 nè mình phải kê khai lại 2 HĐ t7&T9 bằng cách ghi âm trên PL01_1GTGT, và trong khi đó mình lại kê khai thêm luôn 2 HĐ xuất thay thế đó à.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

À Linh nè, theo cách linh thì tháng 10 nè mình phải kê khai lại 2 HĐ t7&T9 bằng cách ghi âm trên PL01_1GTGT, và trong khi đó mình lại kê khai thêm luôn 2 HĐ xuất thay thế đó à.

Đúng rồi, kê khai như vậy mới không thay đổi số thuế phải nộp vì nó tự cấn trừ.

 

[NGLUAN]

Ðề: Điều chỉnh tăng hay giảm số thuế GTGT

Hi! Tuyến
Theo công ty mình làm thì:
Lập biên bản huỷ 2 hoá đơn đó đi, bạn phải nhớ là biên bản đó được lập giưã 2cty và phải có chữ ký xác nhận của 2cty liên quan đó nha.
Xong bạn lập 2 hoá đơn mới thay thế cho đúng.
trong khi đó bạn không cần phải kê khai 2 hoá đơn mà bạn đã huỷ, chỉ kê khai 2 hoá đơn đúng vào tờ khai GTGT01 thôi. Còn 2 hoá đơn mà bạn huỷ, thì bạn chỉ cần kê khai 2 số hiệu hoá đơn huỷ vào Bảng Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn của đơn vị bạn mà thôi.

Nếu 2 hoá đơn huỷ kia đã kê khai rồi ( chắc chắn là kê khai rồi vì từ tháng 7 cơ mà). Như vậy thì phải điều chỉnh giảm doanh thu và VAT của tháng đã kê khai chứ?