Báo cáo thuế GTGT hàng nhập khẩu

[qua tao]

Khi làm báo cáo thuế chứng từ nhập khẩu thì lấy chứng từ nào để làm báo cáo thuế, nếu lấy tờ hải quan thì số seri số chứng từ không thấy có bạn nào biết trả lời giùm mình với nhé,

 

[Gold 9999]

Ðề: Báo cáo thuế GTGT hàng nhập khẩu

Khi làm báo cáo thuế chứng từ nhập khẩu thì lấy chứng từ nào để làm báo cáo thuế, nếu lấy tờ hải quan thì số seri số chứng từ không thấy có bạn nào biết trả lời giùm mình với nhé,

Bạn lấy biên lai nộp thuế để làm nhé.

 

[betrangxxx]

Ðề: Báo cáo thuế GTGT hàng nhập khẩu

Khi làm báo cáo thuế chứng từ nhập khẩu thì lấy chứng từ nào để làm báo cáo thuế, nếu lấy tờ hải quan thì số seri số chứng từ không thấy có bạn nào biết trả lời giùm mình với nhé,

cơ sở để bạn kê khai thuế GTGT hàng NK là TKHQ và giấy nộp tiền vào NS (hoặc hoá đơn thu thuế trực tiếp của HQ).
- Kí hiệu hoá đơn là kí hiệu của giấy nộp tiền vào NS (hoặc của HĐ thu thuế của hải quan)
Thường thì trên Invoice chỉ ghi tiền ngoại tệ, việc quy đổi ra VND khi mình khai báo HQ và nhập hàng thôi. Về giá trị hàng hoá : Bạn có thể lấy giá trên tờ khai HQ hoặc theo đúng số tiền mà bạn tính chuẩn xác theo tỉ giá ngày nhập (nhưng thường nó chênh nhau ko đáng mấy).
Còn số thuế thì bạn nên lấy đúng theo TKHQ.

 

[Dragon489]

Ðề: Báo cáo thuế GTGT hàng nhập khẩu

cơ sở để bạn kê khai thuế GTGT hàng NK là TKHQ và giấy nộp tiền vào NS (hoặc hoá đơn thu thuế trực tiếp của HQ).
- Kí hiệu hoá đơn là kí hiệu của giấy nộp tiền vào NS (hoặc của HĐ thu thuế của hải quan)
Thường thì trên Invoice chỉ ghi tiền ngoại tệ, việc quy đổi ra VND khi mình khai báo HQ và nhập hàng thôi. Về giá trị hàng hoá : Bạn có thể lấy giá trên tờ khai HQ hoặc theo đúng số tiền mà bạn tính chuẩn xác theo tỉ giá ngày nhập (nhưng thường nó chênh nhau ko đáng mấy).
Còn số thuế thì bạn nên lấy đúng theo TKHQ.

Số tiền thuế thì phải lấy theo cái nào thế betrangxxx? Sao lại lấy đúng theo TKHQ mà không phải lấy theo giấy nộp tiền vào NS (hoặc hoá đơn thu thuế trực tiếp của HQ). Giải thích giúp anh cái

 

[khoinhat]

Ðề: Báo cáo thuế GTGT hàng nhập khẩu

Khi làm báo cáo thuế chứng từ nhập khẩu thì lấy chứng từ nào để làm báo cáo thuế, nếu lấy tờ hải quan thì số seri số chứng từ không thấy có bạn nào biết trả lời giùm mình với nhé,

Hi bạn,
Khi kê khai thuế phải nộp bạn lấy số tờ khai hải quan.
Khi kê khai phần nộp ngân sách nhà nước bạn lấy số biên lai nộp tiền ( trong nội dung ghi rõ là nộp thuế cho tờ khai nào)

Thân chào

 

[betrangxxx]

Ðề: Báo cáo thuế GTGT hàng nhập khẩu

Số tiền thuế thì phải lấy theo cái nào thế betrangxxx? Sao lại lấy đúng theo TKHQ mà không phải lấy theo giấy nộp tiền vào NS (hoặc hoá đơn thu thuế trực tiếp của HQ). Giải thích giúp anh cái

"nên" chứ ko fải là bắt buộc nha anh !

 

[ttuyet]

Ðề: Báo cáo thuế GTGT hàng nhập khẩu

Khi làm báo cáo thuế chứng từ nhập khẩu thì lấy chứng từ nào để làm báo cáo thuế, nếu lấy tờ hải quan thì số seri số chứng từ không thấy có bạn nào biết trả lời giùm mình với nhé,

Nội dung diễn giải trên Tờ khai thuế là theo Tờ khai hải quan số, ngày, còn số hóa đơn thì lấy theo số trên Giấy nộp tiền vào NSNN.
Bạn chưa nộp thuế theo tờ khai vào NSNN thì bạn chưa được kê khai thuế GTGT đầu vào đâu bạn nhé! khi nào bạn nộp và có giấy nộp tiền bạn mới kê khai.

 

[Minh Com`]

Ðề: Báo cáo thuế GTGT hàng nhập khẩu

Nếu em nộp tiền vào ngân sách bằng tiền mặt thì lấy tờ này kê khai nhé, có đủ rồi đấy.
Thân chào

Tờ này là tờ nào?

Khi làm báo cáo thuế chứng từ nhập khẩu thì lấy chứng từ nào để làm báo cáo thuế, nếu lấy tờ hải quan thì số seri số chứng từ không thấy có bạn nào biết trả lời giùm mình với nhé,

Trên tờ khai hải quan có số seri sao lại không? Khi kê khai thuế bạn phải lấy số liệu từ tờ khai này chứ không phải là giấy nộp tiền vào NSNN hay chứng từ thu thuế trực tiếp của HQ. Tờ khai HQ này giống như tờ hóa đơn mua hàng, các chứng từ nộp tiền vào NSNN là chứng từ thanh toán tiền thuế không ảnh hưởng gì đối với tiền hàng và tiền thuế đầu vào của doanh nghiệp.

Số tiền thuế thì phải lấy theo cái nào thế betrangxxx? Sao lại lấy đúng theo TKHQ mà không phải lấy theo giấy nộp tiền vào NS (hoặc hoá đơn thu thuế trực tiếp của HQ). Giải thích giúp anh cái

Số tiền thuế này có thể doanh nghiệp được ân hạn thuế nếu doanh nghiệp không dựa vào tờ khai HQ để kê khai thuế trong tháng đó thì đợi đến khi nào mới kê khai nếu 2 tháng sau doanh nghiệp mới đóng thuế và nộp tiền vào NSNN thì lúc này doanh nghiệp mới kê khai thuế àh?
Thân./

 

[ttuyet]

Ðề: Báo cáo thuế GTGT hàng nhập khẩu

Tờ này là tờ nào?


Trên tờ khai hải quan có số seri sao lại không? Khi kê khai thuế bạn phải lấy số liệu từ tờ khai này chứ không phải là giấy nộp tiền vào NSNN hay chứng từ thu thuế trực tiếp của HQ. Tờ khai HQ này giống như tờ hóa đơn mua hàng, các chứng từ nộp tiền vào NSNN là chứng từ thanh toán tiền thuế không ảnh hưởng gì đối với tiền hàng và tiền thuế đầu vào của doanh nghiệp.


Số tiền thuế này có thể doanh nghiệp được ân hạn thuế nếu doanh nghiệp không dựa vào tờ khai HQ để kê khai thuế trong tháng đó thì đợi đến khi nào mới kê khai nếu 2 tháng sau doanh nghiệp mới đóng thuế và nộp tiền vào NSNN thì lúc này doanh nghiệp mới kê khai thuế àh?
Thân./

Bạn à, làm gì có tiền thuế nào mà ân hạn đến 2 tháng sau mới đóng dữ vậy? Thông thường đối với một số mặt hàng thời gian chậm nộp là 30 ngày. Bạn chưa nộp tiền vào NSNN thì bạn không được kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu đó nhé. Bạn thử nghĩ xem, ví dụ như bạn chưa nộp tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu trong tháng 6 cho Nhà Nước mà bạn đã đưa nó vào Tờ khai thuế GTGT đầu vào của tháng 6 được hay sao? Như vậy nội tiền lãi cũng đủ thấy Nhà Nước lỗ rồi.

 

[tathikimhoa]

Ðề: Báo cáo thuế GTGT hàng nhập khẩu

Bạn à, làm gì có tiền thuế nào mà ân hạn đến 2 tháng sau mới đóng dữ vậy? Thông thường đối với một số mặt hàng thời gian chậm nộp là 30 ngày. Bạn chưa nộp tiền vào NSNN thì bạn không được kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu đó nhé. Bạn thử nghĩ xem, ví dụ như bạn chưa nộp tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu trong tháng 6 cho Nhà Nước mà bạn đã đưa nó vào Tờ khai thuế GTGT đầu vào của tháng 6 được hay sao? Như vậy nội tiền lãi cũng đủ thấy Nhà Nước lỗ rồi.

Chắc bạn Minh nhầm chỗ nào đó, theo hoa thì tùy điều kiện nào đến trước thì mình làm theo cái đó, giấy nộp tiền vào NSNN hoặc hóa đơn thu thuế của HQ

Nguyên văn bởi betrangxxx
cơ sở để bạn kê khai thuế GTGT hàng NK là TKHQ và giấy nộp tiền vào NS (hoặc hoá đơn thu thuế trực tiếp của HQ).
- Kí hiệu hoá đơn là kí hiệu của giấy nộp tiền vào NS (hoặc của HĐ thu thuế của hải quan)
Thường thì trên Invoice chỉ ghi tiền ngoại tệ, việc quy đổi ra VND khi mình khai báo HQ và nhập hàng thôi. Về giá trị hàng hoá : Bạn có thể lấy giá trên tờ khai HQ hoặc theo đúng số tiền mà bạn tính chuẩn xác theo tỉ giá ngày nhập (nhưng thường nó chênh nhau ko đáng mấy).
Còn số thuế thì bạn nên lấy đúng theo TKHQ.

 

[letmyha]

Ðề: Báo cáo thuế GTGT hàng nhập khẩu

Số tiền thuế thì phải lấy theo cái nào thế betrangxxx? Sao lại lấy đúng theo TKHQ mà không phải lấy theo giấy nộp tiền vào NS (hoặc hoá đơn thu thuế trực tiếp của HQ). Giải thích giúp anh cái

Số tiền thuế nhập khẩu hay thuế GTGT hàng nhập khẩu trên tờ khai hải quan là tổng số tiền mà DN phải nộp cho lô hàng đó đã được Hải quan ký xác nhận, cho nên khi kê khai thuế phải lấy đúng số này thì trên sổ sách và tờ khai mới khớp được. Và thực chất khi nộp tiền mặt hay chuyển khoản vào ngân sách nhà nước DN cũng đã phải lấy số này để kê khai và nộp phải không nào?

Về phần kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu có 2 tình huống xảy ra như sau:

1. Hàng nhập về trong tháng, DN kê khai và nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu ngay trong tháng thì dựa vào tờ khai hải quan để khai giá trị hàng nhập khẩu (trị giá hàng nhập khẩu + thuế nhập khẩu (nếu có) ở cột [16] và số tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu trên cột [17] mẫu số: 01/GTGT

Khi lưu chứng từ theo tờ khai hải quan gốc riêng thì nên kẹp 1 bảng gốc hoặc 1 bản copy của chứng từ nộp tiền vào NSNN vào cùng để khi thuế kiểm tra có hỏi đến thì dễ dàng dưa ra làm bằng chứng.

2. Hàng nhập về trong tháng, đến tháng sau mới nộp tiền vào NSNN thì trong tháng khi kê khai thuế vẫn phải dựa và số liệu trên tờ khai hải quan mà kê khai, ở cột [16] ghi số tiền hàng nhập khẩu, bỏ trống cột [17].

Đến tháng sau, khi đã nộp tiền thuế GTGT vào NSNN, dựa vào chứng từ nộp tiền mặt (Giấy nộp tiền mặt vào NSNN) hoặc chuyển tiền (UNC, lệnh chi,...), kê khai số tiền thuế đã nộp được khấu trừ ở cột [17], lúc này cột [16] để trống hoặc trừ ra nếu trong tháng này lại có nhập khẩu.

Nói thêm:

Về cách hạch toán, nếu nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu ngay thì hạch toán bình thường, nếu để nợ và nộp sau thì mượn tài khoản 138 làm TK trung gian để cho số thuế giữa 133 và 333 khớp nhau.

Thân,

 

[Gia Huy]

Ðề: Báo cáo thuế GTGT hàng nhập khẩu

bạn lấy ký hiệu và số hóa đơn trên tờ giấy nộp tiền của bộ tờ khai đó, còn số thuế thì là số thuế trên tờ khai hải quan đó. Nhưng thường thì số thuế ở TK và giấy nộp tiền là như nhau trừ trường hợp mình viêt sai thôi