Công ty mình có trụ sở tại HN, tháng 4/2013 có mở thêm chi nhánh ở TP HCM. Chi nhánh của bên mình hạch toán phụ thuôc có hóa đơn và con dấu riêng. Theo mình tìm hiểu thì tại chi nhánh chỉ phải kê khai và nộp thuế GTGT tại TP HCM còn chứng từ doanh thu, chi phí thì định kỳ chuyển về cty mẹ để tính thuế TNDN và cuối năm lập BCTC. Và trong chi nhánh chủ yếu chỉ phát sinh doanh thu và tiền thuê văn phòng thui. Vậy nên bên chi nhánh hạch toán theo hình thức báo sổ. Mình có ý định hạch toán như thế này, mong cả nhà cho ý kiến nhé.
- Thứ nhất, định kỳ hàng tháng bên chi nhánh báo cáo chi phí ( thuê nhà) Mình mở TK 642 của chi nhánh và 133 chi nhánh để hạch toán có được không?
VD: Nợ 642CN : 10.000.000
Nợ 133CN : 1.000.000
Có 111 : 11.000.000
- Thứ 2 khi bán hàng cho chi nhánh mình hạch toán:
+ Giá vốn:
Nợ 632: 50.000.000
Có 156: 50.000.000
+ Doanh thu:
Nợ 138CN: 66.000.000
Có 5111CN:60.000.000
Có 3331 : 6.000.000
+ Khi chi nhánh trả tiền:
Nợ 111: 66.000.000
Có 138CN: 66.000000
- Thứ nhất, định kỳ hàng tháng bên chi nhánh báo cáo chi phí ( thuê nhà) Mình mở TK 642 của chi nhánh và 133 chi nhánh để hạch toán có được không?
VD: Nợ 642CN : 10.000.000
Nợ 133CN : 1.000.000
Có 111 : 11.000.000
- Thứ 2 khi bán hàng cho chi nhánh mình hạch toán:
+ Giá vốn:
Nợ 632: 50.000.000
Có 156: 50.000.000
+ Doanh thu:
Nợ 138CN: 66.000.000
Có 5111CN:60.000.000
Có 3331 : 6.000.000
+ Khi chi nhánh trả tiền:
Nợ 111: 66.000.000
Có 138CN: 66.000000
