kế toán TSCĐ thuê tài chính

[lehienktkt]

Nhờ mọi người xem giúp cách định khoản:
- Khi nhận biên bản thanh lý hợp đồng thuê tài chính, tài sản được chuyển quyền sở hữu sang doanh nghiệp khi kết thúc hợp đồng. Nguyên giá ghi nhận ban đầu 2.400, đã khấu hao hết. Số tiền phải trả kỳ cuối 120 bao gồm nợ gốc 90 lãi phải trả hàng năm 21 thuế GTGT 9, đã thanh toán bằng TGNH. (Biết nợ gốc phải trả ghi theo giá đã có thuế GTGT).
- Số tiền phải trả thêm để chuyển quyền sở hữu tài sản, hóa đơn GTGt chưa thuế 120, VAT 10%, lệ phí trước bạ phải nộp 1% tính theo giá trên hóa đơn, tiền mua tài sản và lệ phí đã trả bằng TGNH thuộc quỹ đầu tư phát triển cty. TS dùng cho hoạt động kinh doanh thuộc đối tượng chịu thuế gtgt.
- N211/C212: 2.400
- N635 : 21
N 1331: 9
N315: 90
C 1121: 120
- N211: 120 + 24
N1331: 12
C 414: 156
- N414/C1121: 156

 

[lehienktkt]

Ðề: kế toán TSCĐ thuê tài chính

hic, ko ai cho mình ý kiến với

 

[enemyvn]

Ðề: kế toán TSCĐ thuê tài chính

VAT được khấu trừ sao tính vô nguyên giá vậy bạn

 

[ht lyly]

Ðề: kế toán TSCĐ thuê tài chính

- Khi nhận biên bản thanh lý hợp đồng thuê tài chính, tài sản được chuyển quyền sở hữu sang doanh nghiệp khi kết thúc hợp đồng. Nguyên giá ghi nhận ban đầu 2.400, đã khấu hao hết. Số tiền phải trả kỳ cuối 120 bao gồm nợ gốc 90 lãi phải trả hàng năm 21 thuế GTGT 9, đã thanh toán bằng TGNH. (Biết nợ gốc phải trả ghi theo giá đã có thuế GTGT).
cuối kỳ: nợ 315:90
nợ 635: 21
có 112:111
nợ 133/có 138:9
chuyển tsctc thành tscsh:
nợ 211/có 212: 2400
nợ 2142/có 2141:2400
- Số tiền phải trả thêm để chuyển quyền sở hữu tài sản, hóa đơn GTGt chưa thuế 120, VAT 10%, lệ phí trước bạ phải nộp 1% tính theo giá trên hóa đơn, tiền mua tài sản và lệ phí đã trả bằng TGNH thuộc quỹ đầu tư phát triển cty. TS dùng cho hoạt động kinh doanh thuộc đối tượng chịu thuế gtgt
nợ 211: 120+120.1%
nợ 133:12
có 112: 133,2
nợ 414/có 411: 121,2

 

[lehienktkt]

Ðề: kế toán TSCĐ thuê tài chính

Ủa, ý b là sao nhỉ, gtgt m vẫn đk riêng mà: N1331: 12

 

[enemyvn]

Ðề: kế toán TSCĐ thuê tài chính

N211: 120 + 24 ( trong 120 có 9 + 12 là VAT ), như vậy là đưa vô nguyên giá rồi. Ngoài ra bút toán chuyển nguồn, ko có VAT trong đó, bạn trừ ra nhé !

 

[ht lyly]

Ðề: kế toán TSCĐ thuê tài chính

N211: 120 + 24 ( trong 120 có 9 + 12 là VAT ), như vậy là đưa vô nguyên giá rồi. Ngoài ra bút toán chuyển nguồn, ko có VAT trong đó, bạn trừ ra nhé !

k hiểu
24 ở đâu ra nhỉ?

 

[enemyvn]

Ðề: kế toán TSCĐ thuê tài chính

k hiểu
24 ở đâu ra nhỉ?

24 là phí trước bạ (1% hóa đơn) tính vô nguyên giá nha bạn .

 

[ht lyly]

Ðề: kế toán TSCĐ thuê tài chính

24 là phí trước bạ (1% hóa đơn) tính vô nguyên giá nha bạn .

hoá đơn có 120 mà

 

[enemyvn]

Ðề: kế toán TSCĐ thuê tài chính

Ừm, có lẽ vậy. mình không để ý nữa

 

[lehienktkt]

Ðề: kế toán TSCĐ thuê tài chính

Mình vẫn phân vân chổ này nhé:
- "Số tiền phải trả kỳ cuối 120 bao gồm nợ gốc 90 lãi phải trả hàng năm 21 thuế GTGT 9, đã thanh toán bằng TGNH", đã tt = tgnh thì tất tần tật cả thuế nữa cũng thanh toán = tgnh chứ nhỉ, tức là đk:
N635 : 21
N 1331: 9
N315: 90
C 1121: 120

 

[enemyvn]

Ðề: kế toán TSCĐ thuê tài chính

Nhưng cái VAT bạn dc khấu trừ, sao tính vô NG dc, định khoản đó mình không nói.

 

[ht lyly]

Ðề: kế toán TSCĐ thuê tài chính

Mình vẫn phân vân chổ này nhé:
- "Số tiền phải trả kỳ cuối 120 bao gồm nợ gốc 90 lãi phải trả hàng năm 21 thuế GTGT 9, đã thanh toán bằng TGNH", đã tt = tgnh thì tất tần tật cả thuế nữa cũng thanh toán = tgnh chứ nhỉ, tức là đk:
N635 : 21
N 1331: 9
N315: 90
C 1121: 120

đây là Biết nợ gốc phải trả ghi theo giá đã có thuế GTGT nên phải hạch toán nợ 133/có 138 vì khi mà mình tính cái phần ghi nhận tsttc ấy mình có bút toán
nợ 212
nợ 138
có 315
có 342