Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ!!!

[xuanket]

Các bác ơi tiền mặt quan trọng đối với hoạt động của doanh nghiệp san xuất như thế nào?:D

Các bài viết khác cùng chuyên mục:

• đào tạo kế toán cấp tốc giới thiệu việc làm...
• Phân tích báo cáo tài chính của công ty cổ...
• Hiệu suất sử dụng chi phí là gì?
• Phân tích Báo cáo tài chính đơn vị hành...
• Mình đi làm cho cty xây dựng cũng đã 2 năm...
• Đo lường trong kế toán
• Giúp tớ với !
• Báo cáo tài chính cuối năm
• Nhờ anh/ chị xem giúp e BC TC để vay vay...
• Báo cáo tài chính

[tuanav]

Không có tiền, công nhân đình công, máy óc ko có dầu hoạt động, điện bị cắt do chậm thanh toán, điện thoại tò te tí do chưa đóng cước, nhân viên văn phòng chuyển sang đi ngựa vid ko có tiền đổ xăng......Bảo vệ đóng cửa nghỉ

[dongphuong]

Sao phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ mà không thấy các bác phân tích các chỉ tiêu trên báo cáo vậy?

[hoangphuongc]

Chào các bạn, Hoang Phuong moi tham gia dien dan, Rat mong duoc hoc hoi tu cac ban, sau day minh xin co 1 so y kien ve việc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ:
* Cung cấp thông tin để đánh giá khả năng tạo ra các khoản tiền, các khoản tương đương tiền và nhu cầu của doanh nghiệp trong việc sử dụng các khoản tiền.
* Đánh giá, phân tích thời gian cũng như mức độ chắc chắn của việc tạo ra các khoản tiền.
* Đánh giá ảnh hưởng của hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài chính của doanh nghiệp đối với tình hình tài chính.
* Cung cấp thông tin để đánh giá khả năng thanh toán và xác định nhu cầu về tiền của doanh nghiệp trong kỳ hoạt động tiếp theo.

Nội dung, kết cấu của BCLCTT :

Nội dung của BCLCTT gồm 3 phần :

1) Lưu chuyển tiền từ HĐKD :
Các chỉ tiêu phần này phản ánh toàn bộ dòng tiền thu chi có liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp như tiền thu bán hàng, tiền thu từ các khoản phải thu của khách hàng, tiền trả cho người cung cấp, tiền trả cho công nhân viên, tiền nộp thuế, các khoản chi phí cho công tác quản lý v.v...
2) Phần lưu chuyển từ hoạt động đầu tư :
Các chỉ tiêu phần này phản ánh toàn bộ dòng tiền có liên quan trực tiếp đến hoạt động đầu tư của doanh nghiệp. Trong phần này cần phân biệt 2 loại đầu tư khác nhau :
- Đầu tư cơ sở vật chất - kỹ thuật của doanh nghiệp như đầu tư XDCB, mua sắm TSCĐ v.v...
- Đầu tư vào đơn vị khác dưới các hình thức, các khoản này trong BCLCTT không phân biệt đầu tư ngắn hạn hay đầu tư dài hạn.
Các khoản thu chi được phản ánh vào phần này gồm toàn bộ các khoản thu do bán TSCĐ, thanh lý TSCĐ, thu hồi các khoản đầu tư vào đơn vị khác, thu lãi đầu tư v.v... Các khoản chi đầu tư mua sắm TSCĐ, xây dựng cơ bản, chi để đầu tư vào đơn vị khác v.v...
3) Phần lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính :
Các chỉ tiêu phần này phản ánh toàn bộ dòng tiền thu chi có liên quan trực tiếp đến hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Hoạt động tài chính gồm các nghiệp vụ làm tăng, giảm nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp.
Các khoản thu, chi được tính vào phần này gồm tiền thu do đi vay, thu do các chủ sở hữu góp vốn, tiền thu từ lãi tiền gửi, tiền trả nợ các khoản vay, trả lại vốn cho các chủ sở hữu, tiền trả lãi cho những người đầu tư vào doanh nghiệp v.v...
Với nội dung như vậy nên BCLCTT được kết cấu thành các dòng để phản ánh các chỉ tiêu liên quan đến việc hình thành và sử dụng các khoản tiền theo từng loại hoạt động. Các cột ghi chi tiết theo từng loại hoạt động. Các cột ghi chi tiết theo số kỳ này và kỳ trước để có thể đánh giá, phân tích, so sánh giữa các kỳ với nhau.
Cơ sở số liệu và phương pháp lập:
Có thể sử dụng 1 trong 2 phương pháp lập trực tiếp và lập gián tiếp
Phương pháp lập trực tiếp:
Cơ sở số liệu:

* Sổ kế toán vốn bằng tiền
* Sổ kế toán theo dõi các khoản phải vay, phải trả
* Bảng cân đối kế toán

Khi lập BCLCTT phải quán triệt nguyên tắc phải phân tích, xác định các khoản thu, chi tiền cho phù hợp với nội dung của các chỉ tiêu theo từng loại hoạt dộng của BCLCTT để ngi vào các chỉ tiêu tương ứng .

[Girlsmiling]

Các bác ơi tiền mặt quan trọng đối với hoạt động của doanh nghiệp san xuất như thế nào?:D

Câu hỏi hok thấy liên quan j đến chủ đề.
TM mà ko có trong quỹ thì sao hoạt động được? Chẳng lẽ mua cái j cũng qua TGNH hết sao?

[Voi]

Các bác ơi tiền mặt quan trọng đối với hoạt động của doanh nghiệp san xuất như thế nào?:D

jữ đủ lượng tiền mặt trong kinh doanh, sản xuất rất quan trọng. doanh nghiệp cần phải có những dự báo về lượng tiền mặt cần có vừa đủ lớn để đáp ứng đc khả năng thanh toán, vừa đủ nhỏ để đảm bảo đc khả năng sinh lợi.
giữ đủ tiền mặt phục vụ cho kinh doanh có những lợi thế sau:
- khi mua hàng hóa, dịch vụ, nếu có đủ tiền mặt, công ty có thể đc hưởng lợi thế chiết khấu
-doanh nghiệp có thể mua hàng vs những đk thuận lợi và đc hưởng mức tín dụng rộng rãi
- tận dụng đc những cơ hội thuận lợi trong kinh doanh do chủ động trong các hoạt động thanh toán, chi trả
- đáp ứng đc các nhu cầ trong trường hợp khẩn cấp như đình công, hỏa hoạn, chiến dịch marketing của đối thủ cạnh tranh, vượt wa khó khăn do yếu tố thời vụ của chu kj` kinh doanh

[NguyenQuynh]

Khi phân tích BCLCTT bạn phải ghi đúng các chỉ tiêu trên bao cáo. Có như vậy việc phân tích các nguồn tiền mới chính xác. Bạn lập được tờ kê chi tiết tài khoản TM, TGNH đối ứng các tài khoản là chuẩn nhất.

[Bằng Lăng]

Câu hỏi chẳng liên quan gì đến tiêu đề.

Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ thì phải làm những việc sau:

1/ Phân tích khả năng tạo ra tiền bằng việc phân tích dòng tiền vào:
- Lợi nhuận + Khấu hao
- Góp vốn
- Đi vay
- Giảm vốn lưu chuyển (giảm hàng tồn kho/giảm nợ phải thu/tăng nợ phải trả)
2/ Phân tích việc sử dụng tiền bằng việc phân tích dòng tiền ra:
- Tăng vốn lưu chuyển
- Chi đầu tư thuần
- Phân phối lãi
3/Cân đối hợp lý giữa các dòng tiền qua từng giai đoạn

[jalone165]

hic,làm phân tích báo cáo tài chính có cần phân tích cái bảng lưu chuyển tiền tệ hem?

[Bằng Lăng]

hic,làm phân tích báo cáo tài chính có cần phân tích cái bảng lưu chuyển tiền tệ hem?

Câu hỏi này ngộ nè, Phân tích Báo cáo tài chính nghĩa là phân tích tất cả những bảng nào được xem là Báo cáo tài chính. Mà Báo cáo tài chính thì gồm có: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, và thuyết minh báo cáo tài chính.