Trang 1/3 123 cuốicuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 24

Ðề tài:
Hướng dẩn làm 01/KHBS

  1. #1
    Tham gia ngày
    Apr 2009
    Bài gởi
    305
    Cảm ơn
    116
    Được cảm ơn 88 lần trong 68 bài viết
    Rep Power
    14

    Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Bữa giờ mình còn lúng túng mấy cái vụ này,sắp đến hạn kê khai thuế T6 rồi mình chưa làm xong nè bạn ơi.Giúp mình với
    cụ thể như sau:
    Trong HTKK2.5.2 mình có cột [11] thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là:112.569.473
    Trong tháng 06 ở cột [23] Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này là:317.675.532
    Trong Tháng 06 ở cột [39] thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ bán ra :339.644.789
    CTY mình mới quyết toán thuế năm 2009 có 4.624.225 thuế GTGT không được khấu trừ do không thanh toán qua NH.CCT kêu mình D/c trong kỳ kê khai này.Vậy mình kê làm sao cho đúng đây?Mình làm vầy mấy bạn coi có được không nha.
    vào 01/KHBS(làm trên excel) điều chỉnh tăng số thuế phải nộp bên số đã kê khai là:317.675.532,số điều chỉnh là 313.051.307(317.675.532-4.624.225)
    vào tờ khai 01/GTGT tháng 06 vô cột [35]ghi tăng 4.624.225
    vào 01-03/GTGT ghi tăng.
    mình làm vậy có ổn không hay mình điều chỉnh số dư đầu kỳ tháng 06

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Jan 2008
    Bài gởi
    3,887
    Cảm ơn
    843
    Được cảm ơn 3,738 lần trong 1,770 bài viết
    Rep Power
    90

    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Trích Nguyên văn bởi phuong01 View Post
    Bữa giờ mình còn lúng túng mấy cái vụ này,sắp đến hạn kê khai thuế T6 rồi mình chưa làm xong nè bạn ơi.Giúp mình với
    cụ thể như sau:
    Trong HTKK2.5.2 mình có cột [11] thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là:112.569.473
    Trong tháng 06 ở cột [23] Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này là:317.675.532
    Trong Tháng 06 ở cột [39] thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ bán ra :339.644.789
    CTY mình mới quyết toán thuế năm 2009 có 4.624.225 thuế GTGT không được khấu trừ do không thanh toán qua NH.CCT kêu mình D/c trong kỳ kê khai này.Vậy mình kê làm sao cho đúng đây?Mình làm vầy mấy bạn coi có được không nha.
    vào 01/KHBS(làm trên excel) điều chỉnh tăng số thuế phải nộp bên số đã kê khai là:317.675.532,số điều chỉnh là 313.051.307(317.675.532-4.624.225)
    vào tờ khai 01/GTGT tháng 06 vô cột [35]ghi tăng 4.624.225
    vào 01-03/GTGT ghi tăng.
    mình làm vậy có ổn không hay mình điều chỉnh số dư đầu kỳ tháng 06
    Bạn làm vậy cũng được.
    Mà giảm trực tiếp vào chỉ tiêu [23] của tháng 6 cũng được (Chỉ tiêu [13] là 317.675.532 còn [23] thì gõ vào 313.051.307 - như vậy thì không cần lập 01/KHBS và 01-3/GTGT)
    Dẫu sao thì khoản này cũng đã được kiểm tra và xử lý trong biên bản QT2009 nên sau này bạn cũng chẳng cần phải thuyết minh gì, không cần phải lập giấy tờ gì nhiều cho phiền phức thêm.

  4. Có 3 thành viên sau đây cảm ơn muontennguoi vì bài viết có ích này:


  5. #3
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Nơi ở
    Vỉa hè
    Bài gởi
    116
    Cảm ơn
    78
    Được cảm ơn 32 lần trong 26 bài viết
    Rep Power
    12

    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Trích Nguyên văn bởi muontennguoi View Post
    Bạn làm vậy cũng được.
    Mà giảm trực tiếp vào chỉ tiêu [23] của tháng 6 cũng được (Chỉ tiêu [13] là 317.675.532 còn [23] thì gõ vào 313.051.307 - như vậy thì không cần lập 01/KHBS và 01-3/GTGT)
    Dẫu sao thì khoản này cũng đã được kiểm tra và xử lý trong biên bản QT2009 nên sau này bạn cũng chẳng cần phải thuyết minh gì, không cần phải lập giấy tờ gì nhiều cho phiền phức thêm.


    Số thuế 4.624.225 kia bạn không đủ điều kiện để khấu trừ thuế nhưng đã kê khai khấu trừ thì bạn phải lập KHBS điều chỉnh cho tờ khai tháng xx/2009, đồng thời tính khoản phạt nộp chậm đối với khoản thuế GTGT này. Khi đó bạn phải nộp 4.624.225 + tiền phạt nộp chậm vào NSNN
    Lập KHBS như thế nào thì bạn nên liên hệ với CCT quản lý do mỗi ông hướng dẫn mỗi phách

    - Mã số [23] phản ánh tổng số thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ. Cụ thể như sau:

    Số liệu ghi vào mã số [23] là số liệu lấy ở dòng tổng của chỉ tiêu 1 cột 10 trên Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào mẫu số 01-2/GTGT, (không bao gồm thuế GTGT đầu vào dùng cho dự án đầu tư) cộng với (+) số liệu trên chỉ tiêu 5 - phần B (chỉ tiêu “Thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ”) của Bảng phân bổ số thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ mẫu số 01-4A/GTGT (nếu có) cộng với (+) hoặc trừ với (-) số liệu của chỉ tiêu 7 - phần B (chỉ tiêu “Điều chỉnh tăng (+), giảm (-) thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong năm”) trên Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ năm mẫu số 01-4B/GTGT (nếu có, đối với tờ khai 01/GTGT của tháng 3 năm sau).
    thay đổi nội dung bởi: tiensinh, 14-07-2010 lúc 02:14
    Không có anh Bình sẽ không có Vinashin

  6. #4
    Tham gia ngày
    Jan 2008
    Bài gởi
    3,887
    Cảm ơn
    843
    Được cảm ơn 3,738 lần trong 1,770 bài viết
    Rep Power
    90

    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Trích Nguyên văn bởi nghiahien View Post

    Số thuế 4.624.225 kia bạn không đủ điều kiện để khấu trừ thuế nhưng đã kê khai khấu trừ thì bạn phải lập KHBS điều chỉnh cho tờ khai tháng xx/2009, đồng thời tính khoản phạt nộp chậm đối với khoản thuế GTGT này. Khi đó bạn phải nộp 4.624.225 + tiền phạt nộp chậm vào NSNN
    Lập KHBS như thế nào thì bạn nên liên hệ với CCT quản lý do mỗi ông hướng dẫn mỗi phách

    Bạn hiểu thế nào là "khai bổ sung"?
    Sau khi cơ quan thuế đã gửi thông báo kiểm tra mà còn "khai bổ sung" được nữa á?????
    Huống gì ở đây là đã kiểm tra và đã ra quyết định xử lý.
    thay đổi nội dung bởi: tiensinh, 14-07-2010 lúc 02:15

  7. #5
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Nơi ở
    Vỉa hè
    Bài gởi
    116
    Cảm ơn
    78
    Được cảm ơn 32 lần trong 26 bài viết
    Rep Power
    12

    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Trích Nguyên văn bởi muontennguoi View Post
    Sau khi cơ quan thuế đã gửi thông báo kiểm tra mà còn "khai bổ sung" được nữa á?????
    Huống gì ở đây là đã kiểm tra và đã ra quyết định xử lý.
    Ụa? Bạn phuong01 có nói "đã gửi thông báo kiểm tra" đâu hè? bạn í chỉ nói "CTY mình mới quyết toán thuế năm 2009".
    Kiểm tra thuế và QUYẾT TOÁN THUẾ là hai nghiệp vụ khác nhau mà!

    Giả dụ "đã kiểm tra và đã ra quyết định xử lý" thì CQT truy thu theo quyết định luôn chứ cần gì mần cái động tác điều chỉnh số liệu đã kê khai?

    Đoạn này
    Trích Nguyên văn bởi muontennguoi View Post
    Mà giảm trực tiếp vào chỉ tiêu [23] của tháng 6 cũng được (Chỉ tiêu [13] là 317.675.532 còn [23] thì gõ vào 313.051.307 - như vậy thì không cần lập 01/KHBS và 01-3/GTGT)
    thì bạn giải thích sao về khoản chênh lệch giữa chỉ tiêu [23] và chỉ tiêu [13]? Đó có phải là khoản bổ sung/điều chỉnh không?

    Đọc kỹ:
    - Bài số 1
    - Hứơng dẫn cách nhập liệu chỉ tiêu [23]
    thay đổi nội dung bởi: nghiahien, 14-07-2010 lúc 02:48
    Không có anh Bình sẽ không có Vinashin

  8. #6
    Tham gia ngày
    Apr 2009
    Bài gởi
    305
    Cảm ơn
    116
    Được cảm ơn 88 lần trong 68 bài viết
    Rep Power
    14

    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Bên mình đã được CQT kiểm tra và ra Qđịnh phạt,truy thu thuế năm 2009 rồi và có các khoản thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ.Ý mình muốn hỏi là 4.624.225 này mình điều chỉnh như thế nào cho đúng trong phần kê khai tháng 06 này.hiện tại cty mình chưa phải nộp thuế vì còn được khấu trừ.Người thì bảo không làm KHBS,người thì không?mình thì xa CQT qúa nên không tiện đi hỏi nữa.

  9. Các thành viên đã cảm ơn phuong01 về bài viết hữu ích này :


  10. #7
    Tham gia ngày
    Jul 2008
    Bài gởi
    1,257
    Cảm ơn
    495
    Được cảm ơn 1,103 lần trong 686 bài viết
    Rep Power
    36

    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Trích Nguyên văn bởi phuong01 View Post
    Bữa giờ mình còn lúng túng mấy cái vụ này,sắp đến hạn kê khai thuế T6 rồi mình chưa làm xong nè bạn ơi.Giúp mình với
    cụ thể như sau:
    Trong HTKK2.5.2 mình có cột [11] thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là:112.569.473
    Trong tháng 06 ở cột [23] Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này là:317.675.532
    Trong Tháng 06 ở cột [39] thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ bán ra :339.644.789
    CTY mình mới quyết toán thuế năm 2009 có 4.624.225 thuế GTGT không được khấu trừ do không thanh toán qua NH.CCT kêu mình D/c trong kỳ kê khai này.Vậy mình kê làm sao cho đúng đây?Mình làm vầy mấy bạn coi có được không nha.
    vào 01/KHBS(làm trên excel) điều chỉnh tăng số thuế phải nộp bên số đã kê khai là:317.675.532,số điều chỉnh là 313.051.307(317.675.532-4.624.225)
    vào tờ khai 01/GTGT tháng 06 vô cột [35]ghi tăng 4.624.225
    vào 01-03/GTGT ghi tăng.
    mình làm vậy có ổn không hay mình điều chỉnh số dư đầu kỳ tháng 06
    Mình không được xem kết quả xử lý nhưng có lẽ thế này chăng:
    Đoàn kiểm tra (thanh tra) cơ quan Thuế loại 4.624.225 tiền thuế đã khấu trừ của năm 2009 mà cty bạn chuyển sang tháng 01/2010 với lý do không thanh toán qua ngân hàng.
    Như vậy Cty bạn phải điều chỉnh bổ sung chỉ tiêu [11] tháng 01/2010 với lý do là theo kết luận của cơ quan thuế tại biên bản (Kết luận)...và các tháng 2;3;4;5/2010 cũng vậy.
    Tuy nhiên việc giảm hơn 4 triệu thuế còn khấu trừ của năm 2009 chuyển sang này nếu không làm phát sinh số phải nộp thêm ở các tháng từ 1 đến 5/2010 thì tháng 6/2010 bạn làm như vậy là đúng.

    Lưu ý: gửi cả mẫu 01/KHBS với lý do theo kết luận của cơ quan Thuế. Đây không phải là điều chỉnh sai của các tháng năm 2009 nhé, mà là điều chỉnh chỉ tiêu [11] của các tháng năm 2010 (do các kỳ khai thuế của năm 2010 chưa công bố Quyết định thanh tra, kiểm tra).
    thay đổi nội dung bởi: tiensinh, 14-07-2010 lúc 02:34

  11. Các thành viên đã cảm ơn tiensinh về bài viết hữu ích này :


  12. #8
    Tham gia ngày
    Nov 2009
    Bài gởi
    12
    Cảm ơn
    5
    Được cảm ơn 2 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Trích Nguyên văn bởi tiensinh View Post
    Đoàn kiểm tra (thanh tra) cơ quan Thuế loại 4.624.225 tiền thuế đã khấu trừ của năm 2009 mà cty bạn chuyển sang tháng 01/2010 với lý do không thanh toán qua ngân hàng.
    Trích Nguyên văn bởi tiensinh View Post
    Lưu ý: gửi cả mẫu 01/KHBS với lý do theo kết luận của cơ quan Thuế. Đây không phải là điều chỉnh sai của các tháng năm 2009 nhé, mà là điều chỉnh chỉ tiêu [11] của các tháng năm 2010 (do các kỳ khai thuế của năm 2010 chưa công bố Quyết định thanh tra, kiểm tra).
    Cơ quan thuế đã ra quyết định kiểm tra thì có được điều chỉnh như bác nói?

    Trích Nguyên văn bởi phuong01 View Post
    Bên mình đã được CQT kiểm tra và ra Qđịnh phạt,truy thu thuế năm 2009 rồi và có các khoản thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ.Ý mình muốn hỏi là 4.624.225 này mình điều chỉnh như thế nào cho đúng trong phần kê khai tháng 06 này.hiện tại cty mình chưa phải nộp thuế vì còn được khấu trừ.Người thì bảo không làm KHBS,người thì không?mình thì xa CQT qúa nên không tiện đi hỏi nữa.
    Đoạn gạch dưới của bạn bao gồm 4.624.225 này? Nếu vậy thì bạn theo quyết định mà nộp thuế truy thu.
    Không phải làm KHBS điều chỉnh. KHBS không áp dụng cho các trường hợp truy thu và phạt thuế
    thay đổi nội dung bởi: ÔngxãLoan76, 15-07-2010 lúc 08:35

  13. #9
    Tham gia ngày
    Oct 2008
    Bài gởi
    459
    Cảm ơn
    239
    Được cảm ơn 630 lần trong 314 bài viết
    Rep Power
    22

    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Trích Nguyên văn bởi ÔngxãLoan76 View Post
    Cơ quan thuế đã ra quyết định kiểm tra thì có được điều chỉnh như bác nói?



    Đoạn gạch dưới của bạn bao gồm 4.624.225 này? Nếu vậy thì bạn theo quyết định mà nộp thuế truy thu.
    Không phải làm KHBS điều chỉnh. KHBS không áp dụng cho các trường hợp truy thu và phạt thuế
    Vậy ko lẽ, cái chỉ tiêu 11 , mình để sai dây chuyền hoài vậy luôn hả bác???
    Tâm bất biến giữa dòng đời vạn biến

  14. #10
    Tham gia ngày
    Nov 2009
    Bài gởi
    12
    Cảm ơn
    5
    Được cảm ơn 2 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Trích Nguyên văn bởi nhantran1984 View Post
    Vậy ko lẽ, cái chỉ tiêu 11 , mình để sai dây chuyền hoài vậy luôn hả bác???
    CQT đã truy thu rồi mà, đâu có j mà sai dây chuyền ta?

    VD:
    DN kê khai sai 3đ, tình trạng thuế còn -5đ
    Giờ DN nộp 3đ kia vô ngân sách thì tình trạng thuế vẫn như cũ -5đ.
    Không phải điều chỉnh j

    Có đúng vậy hem ta?

  15. Các thành viên đã cảm ơn ÔngxãLoan76 về bài viết hữu ích này :


Trang 1/3 123 cuốicuối

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. Trả lời: 27
    Bài mới gởi: 30-12-2013, 04:18
  2. Hỏi các trường hợp của 01-KHBS
    By fy29 in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 3
    Bài mới gởi: 13-04-2010, 02:08
  3. In mẫu KHBS ntn
    By dinhmenh263 in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 4
    Bài mới gởi: 09-11-2009, 01:27
  4. Tờ 01/KHBS bị sai sửa NTN?
    By phuong01 in forum Báo cáo thuế
    Trả lời: 1
    Bài mới gởi: 08-07-2009, 08:12
  5. 01/KHBS
    By tieuadau in forum Phần mềm HTKK
    Trả lời: 9
    Bài mới gởi: 09-07-2008, 03:02

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •