Bảng kê đầu ra trong phần mềm KTT2.1.0
- Thread starter betty88
- Ngày gửi
Ðề: Bảng kê đầu ra trong phần mềm KTT2.1.0
Bạn chỉ ghi tên một or hai mặt hàng chủ yếu có giá trị cao trên HĐ thôi là được rồi (ở phần mặt hàng nhé). CÒn các khoản mục khác phải ghi đầy đủ chính xác nhé. Mình nghĩ chắc ý bạn là ghi tên hàng hóa DV mua vào thôi đúng không?
Bạn chỉ ghi tên một or hai mặt hàng chủ yếu có giá trị cao trên HĐ thôi là được rồi (ở phần mặt hàng nhé). CÒn các khoản mục khác phải ghi đầy đủ chính xác nhé. Mình nghĩ chắc ý bạn là ghi tên hàng hóa DV mua vào thôi đúng không?
Sửa lần cuối:
Ðề: Bảng kê đầu ra trong phần mềm KTT2.1.0
Nguyên tắc lập tờ khai thuế GTGT.
Hướng dẫn lập tờ khai
Bản giải trình kê khai điều chỉnh thuế Giá trị gia tăng
A.Nguyên tắc lập tờ khai GTGT:
- Tờ khai thuế GTGT của cơ sở kinh doanh gửi đến cơ quan thuế phải theo đúng mẫu quy định, các chỉ tiêu được ghi đúng, chính xác và có đầy đủ chữ ký của người đại diện theo pháp luật, có đóng dấu của cơ sở kinh doanh.
- Số tiền ghi trên tờ khai thuế GTGT là đồng Việt Nam, không ghi số thập phân.
- Các số liệu ghi trên tờ khao phải rõ ràng, chính xác, không được tẩy xóa.
- Đối với các chỉ tiêu trong kỳ tính thuế không có số liệu phát sinh thì bỏ trống không ghi.
B.Hướng dẫn lập tờ khai:
1. Thông tin định danh :
Từ chỉ tiêu [01] đến chỉ tiêu [09]: Cơ sở kinh doanh phải ghi đúng kỳ kê khai thuế và các thông tin đã đăng ký thuế với cơ quan thuế. Nếu có thay đổi các thông tin từ chỉ tiêu [02] đến chỉ tiêu [09], cơ sở kinh doanh phải thực hiện đăng ký thuế bổ sung với cơ quan thuế theo qui định hiện hành.
2. Xác nhận tính pháp lý của tờ khai :
Tờ khai phải được người đại diện theo pháp luật của cơ sở kinh doanh ký tên và có đóng dấu của cơ sở kinh doanh.
3. Các chỉ tiêu tính thuế :
- Chỉ tiêu [10] "Không có hoạt động mua, bán HHDV phát sinh trong kỳ": Nếu CSKD trong kỳ kê khai không có các hoạt động mua, bán hàng hoá dịch vụ thì đánh dấu “X” vào ô số 10 này, đồng thời không phải điền số liệu cho các chỉ tiêu trong kỳ (các chỉ tiêu [12], [13], [14], [15], [16], [17], [18], [19], [20], [21], [22], [23], [24], [29], [30], [31]).
- Chỉ tiêu [11] "Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang": Giá trị của chỉ tiêu này bằng ô số [38] của tờ khai kỳ trước.
- Chỉ tiêu [12] "Hàng hoá dịch vụ mua vào trong kỳ": Là giá trị (chưa có thuế GTGT) của hàng hoá dịch vụ mua vào trong kỳ và tương ứng là ô số [21] - Thuế Giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ (bao gồm cả thuế GTGT được tính khấu trừ và không được tính khấu trừ).
- Chỉ tiêu [13] "Nhập khẩu", [14] "Tài sản cố định": Là các kê khai chi tiết cho các giá trị (chưa có thuế GTGT) cuả hàng hóa nhập khẩu, tài sản cố định (kể cả tài sản cố định nhập khẩu) và chỉ tiêu [22], [23] - thuế GTGT của hàng hóa nhập khẩu, tài sản cố định. CSKD bỏ trống các chỉ tiêu này nếu không có các loại hàng hóa, dịch vụ mua vào như trên phát sinh trong kỳ kê khai.
- Chỉ tiêu [15] "Hàng hoá, dịch vụ mua vào chịu thuế GTGT": Là giá trị (chưa có thuế GTGT) của hàng hoá, dịch vụ mua vào trong kỳ thuộc diện chịu thuế GTGT và tương ứng là ô [24] - Thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào chịu thuế GTGT (bao gồm cả thuế GTGT được tính khấu trừ và không được tính khấu trừ).
- Chỉ tiêu [25]: "Thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào khấu trừ trong kỳ":
Trường hợp CSKD vừa sản xuất, kinh doanh mặt hàng chịu thuế GTGT, vừa sản xuất, kinh doanh mặt hàng không chịu thuế GTGT thì phải hạch toán riêng thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào dùng cho sản xuất kinh doanh mặt hàng chịu thuế và mặt hàng không chịu thuế. Trường hợp không hạch toán được riêng thì tính phân bổ theo tỷ lệ doanh số của hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT so với tổng doanh số của hàng hóa, dịch vụ bán ra.
- Chỉ tiêu [26] "Điều chỉnh tăng thuế GTGT được khấu trừ các kỳ trước" và chỉ tiêu [27] "Điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ các kỳ trước": Là các kê khai điều chỉnh tăng hoặc giảm thuế GTGT được khấu trừ cho các kỳ kê khai trước bị sai sót. Nếu CSKD có kê khai điều chỉnh tại các ô này, CSKD phải kê khai Bản giải trình kê khai điều chỉnh thuế GTGT theo mẫu gửi kèm tờ khai thuế GTGT cho cơ quan thuế.
- Chỉ tiêu [28] "Tổng số thuế GTGT được khấu trừ": [28] = [11]+ [25] + [26] - [27]
- Chỉ tiêu [16] "Hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ": [16] = [17]+ [18]+ [19]+[20] và [29] thuế GTGT của HHDV bán ra trong kỳ được tính bằng công thức: [29] = [30]+ [31]
- Chỉ tiêu [17] "Hàng hoá, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT": Giá trị hàng hoá dịch vụ bán ra trong kỳ không chịu thuế GTGT
- Chỉ tiêu [18], [19], [20]: "Giá trị hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ chưa có thuế GTGT" và chỉ tiêu [30], [31]: thuế GTGT HHDV bán ra theo từng nhóm thuế suất thuế GTGT
- Chỉ tiêu [32]: "Điều chỉnh tăng thuế GTGT HHDV bán ra các kỳ trước" và chỉ tiêu [33]: "Điều chỉnh giảm thuế GTGT HHDV bán ra các kỳ trước" : là các kê khai điều chỉnh tăng hoặc giảm thuế GTGT của HHDV bán ra của các kỳ kê khai trước bị sai sót. Nếu CSKD có kê khai điều chỉnh tại các ô này, CSKD phải kê khai Bản giải trình kê khai điều chỉnh thuế GTGT theo mẫu gửi kèm tờ khai thuế GTGT cho cơ quan thuế.
Lưu ý:
Các chỉ tiêu [12], [13], [14], [15], [21], [22], [23], [24], [16], [17], [18], [19], [20], [28], [29], [30], [31] bao gồm cả các hóa đơn, chứng từ của thuế GTGT được khấu trừ được phép kê khai chậm trong vòng 3 tháng theo qui định của Luật thuế và các hóa đơn chứng từ của hàng bán bị trả lại, giảm giá hàng bán… (nếu có)
- Chỉ tiêu [34]: "Tổng số thuế GTGT HHDV bán ra" [34] = [29]+ [32] - [33]
Tính kết quả thuế GTGT trong kỳ:
- Chỉ tiêu [35] Thuế GTGT phải nộp vào ngân sách nhà nước trong kỳ: [35] = [34] - [28] >0
- Chỉ tiêu [36] Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này: [36] = [34] - [28] < 0
- Chỉ tiêu [37] Số thuế GTGT đề nghị hoàn kỳ này: Là số thuế GTGT do CSKD ghi tại công văn đề nghị cơ quan thuế giải quyết hoàn thuế đối với trường hợp CSKD thuộc diện được xét hoàn thuế.
CSKD không được tính khấu trừ số thuế đã đề nghị hoàn cho số thuế được khấu trừ của kỳ thuế tiếp theo. Nếu CSKD kê khai số thuế đề nghị hoàn vào ô này, CSKD phải gửi kèm hồ sơ đề nghị hoàn thuế cho cơ quan thuế để được xét hoàn thuế theo qui định.
- Chỉ tiêu [38] "Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau" [38] = [36] - [37]
C.Bản giải trình kê khai điều chỉnh thuế Giá trị gia tăng
-----------------------------
Tài liệu tham khảo:
Thông tư 127/2003/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài chính
Thông tư 120/2003/TT-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài chính
Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT đối với CSKD áp dụng cơ chế tự khai, tự nộp thuế
Nguyên tắc lập tờ khai thuế GTGT.
Hướng dẫn lập tờ khai
Bản giải trình kê khai điều chỉnh thuế Giá trị gia tăng
A.Nguyên tắc lập tờ khai GTGT:
- Tờ khai thuế GTGT của cơ sở kinh doanh gửi đến cơ quan thuế phải theo đúng mẫu quy định, các chỉ tiêu được ghi đúng, chính xác và có đầy đủ chữ ký của người đại diện theo pháp luật, có đóng dấu của cơ sở kinh doanh.
- Số tiền ghi trên tờ khai thuế GTGT là đồng Việt Nam, không ghi số thập phân.
- Các số liệu ghi trên tờ khao phải rõ ràng, chính xác, không được tẩy xóa.
- Đối với các chỉ tiêu trong kỳ tính thuế không có số liệu phát sinh thì bỏ trống không ghi.
B.Hướng dẫn lập tờ khai:
1. Thông tin định danh :
Từ chỉ tiêu [01] đến chỉ tiêu [09]: Cơ sở kinh doanh phải ghi đúng kỳ kê khai thuế và các thông tin đã đăng ký thuế với cơ quan thuế. Nếu có thay đổi các thông tin từ chỉ tiêu [02] đến chỉ tiêu [09], cơ sở kinh doanh phải thực hiện đăng ký thuế bổ sung với cơ quan thuế theo qui định hiện hành.
2. Xác nhận tính pháp lý của tờ khai :
Tờ khai phải được người đại diện theo pháp luật của cơ sở kinh doanh ký tên và có đóng dấu của cơ sở kinh doanh.
3. Các chỉ tiêu tính thuế :
- Chỉ tiêu [10] "Không có hoạt động mua, bán HHDV phát sinh trong kỳ": Nếu CSKD trong kỳ kê khai không có các hoạt động mua, bán hàng hoá dịch vụ thì đánh dấu “X” vào ô số 10 này, đồng thời không phải điền số liệu cho các chỉ tiêu trong kỳ (các chỉ tiêu [12], [13], [14], [15], [16], [17], [18], [19], [20], [21], [22], [23], [24], [29], [30], [31]).
- Chỉ tiêu [11] "Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang": Giá trị của chỉ tiêu này bằng ô số [38] của tờ khai kỳ trước.
- Chỉ tiêu [12] "Hàng hoá dịch vụ mua vào trong kỳ": Là giá trị (chưa có thuế GTGT) của hàng hoá dịch vụ mua vào trong kỳ và tương ứng là ô số [21] - Thuế Giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ (bao gồm cả thuế GTGT được tính khấu trừ và không được tính khấu trừ).
- Chỉ tiêu [13] "Nhập khẩu", [14] "Tài sản cố định": Là các kê khai chi tiết cho các giá trị (chưa có thuế GTGT) cuả hàng hóa nhập khẩu, tài sản cố định (kể cả tài sản cố định nhập khẩu) và chỉ tiêu [22], [23] - thuế GTGT của hàng hóa nhập khẩu, tài sản cố định. CSKD bỏ trống các chỉ tiêu này nếu không có các loại hàng hóa, dịch vụ mua vào như trên phát sinh trong kỳ kê khai.
- Chỉ tiêu [15] "Hàng hoá, dịch vụ mua vào chịu thuế GTGT": Là giá trị (chưa có thuế GTGT) của hàng hoá, dịch vụ mua vào trong kỳ thuộc diện chịu thuế GTGT và tương ứng là ô [24] - Thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào chịu thuế GTGT (bao gồm cả thuế GTGT được tính khấu trừ và không được tính khấu trừ).
- Chỉ tiêu [25]: "Thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào khấu trừ trong kỳ":
Trường hợp CSKD vừa sản xuất, kinh doanh mặt hàng chịu thuế GTGT, vừa sản xuất, kinh doanh mặt hàng không chịu thuế GTGT thì phải hạch toán riêng thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào dùng cho sản xuất kinh doanh mặt hàng chịu thuế và mặt hàng không chịu thuế. Trường hợp không hạch toán được riêng thì tính phân bổ theo tỷ lệ doanh số của hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT so với tổng doanh số của hàng hóa, dịch vụ bán ra.
- Chỉ tiêu [26] "Điều chỉnh tăng thuế GTGT được khấu trừ các kỳ trước" và chỉ tiêu [27] "Điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ các kỳ trước": Là các kê khai điều chỉnh tăng hoặc giảm thuế GTGT được khấu trừ cho các kỳ kê khai trước bị sai sót. Nếu CSKD có kê khai điều chỉnh tại các ô này, CSKD phải kê khai Bản giải trình kê khai điều chỉnh thuế GTGT theo mẫu gửi kèm tờ khai thuế GTGT cho cơ quan thuế.
- Chỉ tiêu [28] "Tổng số thuế GTGT được khấu trừ": [28] = [11]+ [25] + [26] - [27]
- Chỉ tiêu [16] "Hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ": [16] = [17]+ [18]+ [19]+[20] và [29] thuế GTGT của HHDV bán ra trong kỳ được tính bằng công thức: [29] = [30]+ [31]
- Chỉ tiêu [17] "Hàng hoá, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT": Giá trị hàng hoá dịch vụ bán ra trong kỳ không chịu thuế GTGT
- Chỉ tiêu [18], [19], [20]: "Giá trị hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ chưa có thuế GTGT" và chỉ tiêu [30], [31]: thuế GTGT HHDV bán ra theo từng nhóm thuế suất thuế GTGT
- Chỉ tiêu [32]: "Điều chỉnh tăng thuế GTGT HHDV bán ra các kỳ trước" và chỉ tiêu [33]: "Điều chỉnh giảm thuế GTGT HHDV bán ra các kỳ trước" : là các kê khai điều chỉnh tăng hoặc giảm thuế GTGT của HHDV bán ra của các kỳ kê khai trước bị sai sót. Nếu CSKD có kê khai điều chỉnh tại các ô này, CSKD phải kê khai Bản giải trình kê khai điều chỉnh thuế GTGT theo mẫu gửi kèm tờ khai thuế GTGT cho cơ quan thuế.
Lưu ý:
Các chỉ tiêu [12], [13], [14], [15], [21], [22], [23], [24], [16], [17], [18], [19], [20], [28], [29], [30], [31] bao gồm cả các hóa đơn, chứng từ của thuế GTGT được khấu trừ được phép kê khai chậm trong vòng 3 tháng theo qui định của Luật thuế và các hóa đơn chứng từ của hàng bán bị trả lại, giảm giá hàng bán… (nếu có)
- Chỉ tiêu [34]: "Tổng số thuế GTGT HHDV bán ra" [34] = [29]+ [32] - [33]
Tính kết quả thuế GTGT trong kỳ:
- Chỉ tiêu [35] Thuế GTGT phải nộp vào ngân sách nhà nước trong kỳ: [35] = [34] - [28] >0
- Chỉ tiêu [36] Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này: [36] = [34] - [28] < 0
- Chỉ tiêu [37] Số thuế GTGT đề nghị hoàn kỳ này: Là số thuế GTGT do CSKD ghi tại công văn đề nghị cơ quan thuế giải quyết hoàn thuế đối với trường hợp CSKD thuộc diện được xét hoàn thuế.
CSKD không được tính khấu trừ số thuế đã đề nghị hoàn cho số thuế được khấu trừ của kỳ thuế tiếp theo. Nếu CSKD kê khai số thuế đề nghị hoàn vào ô này, CSKD phải gửi kèm hồ sơ đề nghị hoàn thuế cho cơ quan thuế để được xét hoàn thuế theo qui định.
- Chỉ tiêu [38] "Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau" [38] = [36] - [37]
C.Bản giải trình kê khai điều chỉnh thuế Giá trị gia tăng
-----------------------------
Tài liệu tham khảo:
Thông tư 127/2003/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài chính
Thông tư 120/2003/TT-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài chính
Ðề: Bảng kê đầu ra trong phần mềm KTT2.1.0
bác ơi cho em hỏi ví dụ trường hợp mình xuất HD GTGT cho 1 đơn vị nhưng đợn vị đó hok có MST thì mình bỏ phần MST còn các phần còn lại thì vẫn kê khai bình thường đúng hok ah
bác ơi cho em hỏi ví dụ trường hợp mình xuất HD GTGT cho 1 đơn vị nhưng đợn vị đó hok có MST thì mình bỏ phần MST còn các phần còn lại thì vẫn kê khai bình thường đúng hok ah
Ðề: Bảng kê đầu ra trong phần mềm KTT2.1.0
Đúng rôi, nếu đó là đơn vị không có MST thì bạn bỏ trống nhé.
bác ơi cho em hỏi ví dụ trường hợp mình xuất HD GTGT cho 1 đơn vị nhưng đợn vị đó hok có MST thì mình bỏ phần MST còn các phần còn lại thì vẫn kê khai bình thường đúng hok ah
Đúng rôi, nếu đó là đơn vị không có MST thì bạn bỏ trống nhé.
Ðề: Bảng kê đầu ra trong phần mềm KTT2.1.0
Một khi đã có hoá đơn đỏ (hoá đơn GTGT) thì có nhất định phải có MST chứ sao lại không có? Kỳ thật
bạn kiểm tra xem đo là hoá đơn bán lẻ hay hoá đơn thuế GTGT, nếu là hoá đơn bán lẻ thì không phải kê nhé bạn.
bác ơi cho em hỏi ví dụ trường hợp mình xuất HD GTGT cho 1 đơn vị nhưng đợn vị đó hok có MST thì mình bỏ phần MST còn các phần còn lại thì vẫn kê khai bình thường đúng hok ah
Một khi đã có hoá đơn đỏ (hoá đơn GTGT) thì có nhất định phải có MST chứ sao lại không có? Kỳ thật
bạn kiểm tra xem đo là hoá đơn bán lẻ hay hoá đơn thuế GTGT, nếu là hoá đơn bán lẻ thì không phải kê nhé bạn.
Sửa lần cuối:
Ðề: Bảng kê đầu ra trong phần mềm KTT2.1.0
hok ah! Nó là Hd GTGT rõ ràng luôn e là người viết cái HD đó mà
hum í e xuất cho bên công an phường người của bên phường xuống chỗ em photo nhiều tài liệu lắm sau đó bên e mới xuất cho bên ấy 1 Hd khi e hỏi MST thì họ nói hok có vậy trong TH này mình có kê hok
Một khi đã có hoá đơn đỏ thì nhất định phải có mã số thuế chứ sao lại không có
bạn kiểm tra xem đo là hoá đơn bán lẻ hay hoá đơn thuế GTGT, nếu là hoá đơn bán lẻ thì không phải ke nhé bạn.
hok ah! Nó là Hd GTGT rõ ràng luôn e là người viết cái HD đó mà
hum í e xuất cho bên công an phường người của bên phường xuống chỗ em photo nhiều tài liệu lắm sau đó bên e mới xuất cho bên ấy 1 Hd khi e hỏi MST thì họ nói hok có vậy trong TH này mình có kê hok
Ðề: Bảng kê đầu ra trong phần mềm KTT2.1.0
Bạn này sao vậy đã nói mình xuất HĐ cho người ta, chứ có phải HĐ đầu vào của mình đâu. Nếu mình bán cho cá nhân, đơn vị hành chính sự nghiệp, ... thì những người này làm sao có MST hả bạn. Khi nào HĐ đầu vào của mình mà cty bên kia xuât HĐ cho mình mà họ không có MST mới là vấn đề chứ.
Bạn này sao vậy đã nói mình xuất HĐ cho người ta, chứ có phải HĐ đầu vào của mình đâu. Nếu mình bán cho cá nhân, đơn vị hành chính sự nghiệp, ... thì những người này làm sao có MST hả bạn. Khi nào HĐ đầu vào của mình mà cty bên kia xuât HĐ cho mình mà họ không có MST mới là vấn đề chứ.
Ðề: Bảng kê đầu ra trong phần mềm KTT2.1.0
chính xác e vừa lục lại số bài tập ví dụ mà thầy cho có 1 vài hd xuất cho cá nhân hok có MST nhưng vẫn kê khai bình thường mà bi h lục lại mới thấy mình kém bài vở học xong trả hết đáng bị
chính xác e vừa lục lại số bài tập ví dụ mà thầy cho có 1 vài hd xuất cho cá nhân hok có MST nhưng vẫn kê khai bình thường mà bi h lục lại mới thấy mình kém bài vở học xong trả hết đáng bị
CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG
Liên hệ: 090.6969.247
KÊNH YOUTUBE DKT
Cách làm file Excel quản lý lãi vay
Đăng ký kênh nhé cả nhà
SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ
Liên hệ: 090.6969.247