phải thu phải trả nội bộ đk ra sao?anh chị?

[emkieu]

em có TL như Sau mong các anh chị giúp.
tháng 3 năm N: công ty A có các xí nghiệp trực thuộc (đơn vị cấp dưới) hạch toán độc lập như sau?ĐVT 1000d
1) 1/3 chuyển TGNH trả cho chi nhánh điện về tiền điện cho sx ở xí nghiệp trực thuộc số 1 số tiền 11 000d đã nhận giấy báo nợ của cty A đã thông báo cho xí nghiệp 1 đvi cấp dưới biết
2) 18/3 cty A nhận đc thông báo của xí nghiệp trưc thuộc 2 về vc xí nghiệp trực thuộc 2 đã chi hộ tiền cty A nợ cty B số tiền 15400d
3) 20/3 ctyA thu hộ tiền đvi X nợ xí nghiệp trực thuộc số 1 TM đã nhập quỹ 8800 đồng thời đã thông báo cho xí nghiệp 1 biết.
tại các xí nghiệp trực thuộc (đvi cấp dưới)
1) 2/3 xi nghiệp nhận đc thông báo ctyA (cấp trên ) về vc cấp trên đã chi trả hộ tiền điện số tiền 11000
2) 17/3 xí nghiệp 2 xuất quỹ tiền mặt trả hộ cty A số tiền ctyA nợ cty B là 15400 đồng thời đã báo cho cty A biết
3) 21/3 xí nghiệp 1 nhận đc thông báo của cty A đac thu hộ khoản đvi X còn nợ xí nghiệp 1 về số tiền mua hàng 8800
4) xí nghiệp 1 nộp quỹ quản lý cấp trên lên cty A là 1200
5) xí nghiệp 2 phải nộp quỹ quản lý cấp trên lên cty A là 1300
6) xí nghiệp 2 phải nộp lợi nhuận lên cty A là 45000
7) xí nghiệp 1 xuất quỹ TM cho xí nghiệp 2 mượn tạm thời không tính lãi 30000
8) xí nghiệp 2 mượn tạm tiền của xí nghiệp 1 đã nhập quỹ số tiền 30000

 

[tinhnho.org]

Ðề: phải thu phải trả nội bộ đk ra sao?anh chị?

Chi hộ trả hộ đơn vị cấp dưới hạch toán vào phải thu nội bộ 136 thôi!

 

[emkieu]

Ðề: phải thu phải trả nội bộ đk ra sao?anh chị?

nhưng em nghĩ cho vào 336 không biết thế nào ? lúc cấp trên chi hộ thì ghi
Nợ tk 336
có tk 112,
thế rồi lúc đến đvi cấp dưới nhận đc thông báo thì ghi ngược lại
nợ tk 331
có tk 336
đúng không ?

 

[ANH241085]

Ðề: phải thu phải trả nội bộ đk ra sao?anh chị?

I - tháng 3 năm N: công ty A có các xí nghiệp trực thuộc (đơn vị cấp dưới) hạch toán độc lập như sau?ĐVT 1000d

1) 1/3 chuyển TGNH trả cho chi nhánh điện về tiền điện cho sx ở xí nghiệp trực thuộc số 1 số tiền 11 000d đã nhận giấy báo nợ của cty A đã thông báo cho xí nghiệp 1 đvi cấp dưới biết
Nợ 136 (XN1) /Có 112: 11 000

2) 18/3 cty A nhận đc thông báo của xí nghiệp trưc thuộc 2 về vc xí nghiệp trực thuộc 2 đã chi hộ tiền cty A nợ cty B số tiền 15400d
Nợ 331 (cty B)/Có 336 (XN2): 15 400
hoặc: Nợ 331 (cty B)/Có 136 (XN2): 15 400

3) 20/3 ctyA thu hộ tiền đvi X nợ xí nghiệp trực thuộc số 1 TM đã nhập quỹ 8800 đồng thời đã thông báo cho xí nghiệp 1 biết.
Nợ 111/Có 336: 8 800 - hoặc bù trừ công nợ nội bộ như NV 2.

II - tại các xí nghiệp trực thuộc (đvi cấp dưới)

1) 2/3 xi nghiệp nhận đc thông báo ctyA (cấp trên ) về vc cấp trên đã chi trả hộ tiền điện số tiền 11000
Nợ 331/Co 336: 11 000

2) 17/3 xí nghiệp 2 xuất quỹ tiền mặt trả hộ cty A số tiền ctyA nợ cty B là 15400 đồng thời đã báo cho cty A biết
Nợ 136/Có 111: 15 400 - Hoặc bù trử công nợ Nợ 336/Có 111: 15 400

3) 21/3 xí nghiệp 1 nhận đc thông báo của cty A đac thu hộ khoản đvi X còn nợ xí nghiệp 1 về số tiền mua hàng 8800
Nợ 136, (336 - nếu bừ trừ công nợ)/Có 131 : 8 800

4) xí nghiệp 1 nộp quỹ quản lý cấp trên lên cty A là 1200
Nợ 336/Có 111,112: 1 200

5) xí nghiệp 2 phải nộp quỹ quản lý cấp trên lên cty A là 1300
Nợ 642 (mình không chắc lắm)/Có 336 1 300

6) xí nghiệp 2 phải nộp lợi nhuận lên cty A là 45000
Nợ 421/Có 336: 45 000

7) xí nghiệp 1 xuất quỹ TM cho xí nghiệp 2 mượn tạm thời không tính lãi 30000
Nợ 136/Có 111: 30 000

8) xí nghiệp 2 mượn tạm tiền của xí nghiệp 1 đã nhập quỹ số tiền 30000
Nợ 111/Có 336: 30 000
(Lưu ý: bạn phải theo dõi cụ thể mã chi tiết cho từng công nợ - như nghiệp vụ 1 mình làm đó)
Chúc thành công.

 

[emkieu]

Ðề: phải thu phải trả nội bộ đk ra sao?anh chị?

cảm ơn anh nhé ! em mới học vào khoản phai thu phải trả nội bộ này khó quá nên vào cầu cứu anh chị !