hạch toán công nợ với người bán khi chuyển từ cửa hàng sang Công ty TNHH

[phungthanh]

Em đang làm kế toán cho một đại lý phân phối của Cty và được hưởng hoa hồng hàng tháng.
Tháng 1 năm 2009 cửa hàng đại lý quyết định đăng ký thành lập thành Cty TNHH
- Nhà phân phối đã chuyển số công nợ mà chủ đại lý nợ ( nay thanh chủ CTY TNHH ) Thanh công nợ của Cty mới và theo dõi. Vậy em sẽ hạch toán khoản công nợ đó như thế nào ? ( ghi chú: Cty Nợ đại lý do đại lý thanh toán tiền hàng trước )
- Khoản tiền hoa hồng đại lý không được thể hiện trên hoá đơn GTGT theo quy định mà Cty lại trừ trực tiếp vào bảng theo dõi công nợ hàng tháng vậy em sẽ hạnh toán phần đó ra sao.
- Những hàng hoá còn tồn kho khi chuyển từ cửa hàng đại lý lên cty nhưng chủ doanh nghiệp không tiến hành kiểm kê được vậy em phải làm gì để đưa số hàng hoá đó vào sổ sách cho hợp lý
rất mong các anh các chi ai biết trả lời gúp em với. Em cảm ơn nhiều nha

 

[sutuchot]

Ðề: hạch toán công nợ với người bán khi chuyển từ cửa hàng sang Công ty TNHH

Việc đầu tiên khi chuyển đổi loại hình doanh nghiệp mà cụ thể ở đây là chuyẻn từ CH sang Cty thì em bắt buội phải làm cạc thủ tục xác định tài sản và nguồn vốn để vào số dư đầu kỳ các sổ (VD: công nợ phải có đối chiếu công nợ, TS, hh có BB kiểm kê, xác định giá trị ...). Vò vậy không có cách gì khác là em phải làm thêm những gì còn thiếu.
Đối với khoản hoa hồng đại lý nếu cty không xuất hđ GTGT thì có nghĩa là em đã làm sai luât coi trừng sau này sẽ bị thuế phạt khá nặng đấy. Tốt nhất là nên làm đúng các quyddihnhj hiện hành để tránh các rủi ro không đáng có.

 

[bang_aroma]

Ðề: hạch toán công nợ với người bán khi chuyển từ cửa hàng sang Công ty TNHH

Bạn sutuchot chỉ nói đúng một phần thôi.
theo mình khoản hoa hồng không có VAT la đúng rồi bởi vì chỗ của em chỉ là đại lý ký gửi và nhận hoa hồng. khi xuất hoá đơn GTGT là của bên ký gửi còn bên của em được hưởng phần chiết khấu thôi.
Bạn có thể định khoản như sau: khi nhận được hàng ta hạch toán NợTK 003
Khi bán đựoc hàng ta hạch toán có Tk 003 đồng thời ghi bút toán: Nợ TK 111,112,131 - chi tiết theo khách hàng
Có TK 331: phải trả công ty ký gửi
Khi thanh toán tiền hàng trả công ty và thu tiền hoa hồng được hưởng
Nợtk 331
có tk511: của đại lý
có tk111,112:của công ty