Ðề: Hạch toán chi hộ cho công ty mẹ
Nguyên văn bởi Huongvu
Công ty mẹ cấp vốn bạn cũng theo dõi qua 336 thôi, để theo dõi được chi tiết bạn mở thêm TK chi tiết, ví dụ 3361 : Phải trả nội bộ - Nguồn vốn KD (dùng trong trường hợp cấp vốn), 3362 : Phải trả nội bộ - NGuyên vật liệu (dùng trong trường hợp cấp NVL)...3368: Phải trả nội bộ - Vãng lai (dùng trong các trường hợp thanh toán hộ,....)
khi nhận vốn từ cty mẹ thì mình ghi bút toán:
Nợ TK 111,112
Có TK411(ctiết nhận vốn cty mẹ)
khi mình thu hộ cty mẹ thì ht:
Nợ TK111,112
Có TK 336(ctiết )
Khi mình chi hộ cty mẹ:
Nợ TK 136(ctiết)
Có TK111,112
Cuối tháng(định kỳ) sẽ căn cứ số phải thu, phải trả làm giấy thanh toán bù trừ(nội bộ)(hihì mình wên tên ctừ là j rồi), xong ht:
Nợ TK336
Có TK136
Nếu phải thu lớn hơn phải trả cho cty mẹ thì mình thu tiền thêm, ngược lại mình chi tiền để trả lại (ngoài ra nếu được phép bù trừ với vốn được cấp thì mình sẽ ghi giảm vốn được cấp)