chi phí phải trả

[caibanghp]

các pác giúp em đk nghiệp vụ này với
trích trước các chi phí liên quan hoạt động thuê TSCĐ vào chi phí phải trả 72 triệu đồng
e có 2 ý kiến như sau:
Nợ 642 có 335:72 triệu
hay
Nợ 642 có 338: 72 triệu
giải thích giúp e với

 

[bluestarvn]

Ðề: chi phí phải trả

nếu vào đầu mỗi năm bên bạn có lập kế hoạch trích trước để sửa chửa TSCD, trả lương ... khi trong năm có phát sinh các khoản trích trước thì sử dụng TK 335. còn đầu năm không lập kế hoạc trích trước thì khi có phát sinh sử dụng lợi nhuận sâu thuế chưa phân phổi để chi trả.

 

[caibanghp]

Ðề: chi phí phải trả

nếu mình trích trước chi phí phải trả của năm sau thì sao ?????

 

[bluestarvn]

Ðề: chi phí phải trả

nếu mình trích trước chi phí phải trả của năm sau thì sao ?????

mình chưa hiểu bạn hỏi gì? bạn có thể nói rỏ hơn được không.

 

[hoaanhdao06]

Ðề: chi phí phải trả

Bạn trích trước chi phí thì mình nghĩ hạch toán Nợ 642/ Có 335.
TK 335 chỉ trích trước các chi phí trong năm. Đến cuối năm nếu kg phát sinh, không có hóa đơn, chứng từ cho các chi phí trích trước trong năm thì phải ghi giảm lại chi chí trích trước Nợ 335/Có 641,642,627...
Theo nguyên tắc cuối năm TK 142, 335 không có số dư bạn ah.

 

[caibanghp]

Ðề: chi phí phải trả

đây là bài tập môn nghiệp vụ kiểm toán của mình
đề bài là thế này:
Một khách háng thuê TSCĐ của cty đã trả tiền trước tiền thuê 2 năm bằng TM là 396 triệu(giá thanh toán. VAT 10%)
trong đó tiền thuê năm N 198 triệu(giá thanh toán)
đơn vị ghi nhận toàn bộ số tiền thu được vào doanh thu năm N sau khi định thuế VAT phải nộp
đồng thời trích trước chi phí quản lí liên quan đến hoạt động này của năm N+1 vào chi phí phải trả là 72 triệu
vậy theo b kế toán của công ty này hạch toán ntn ???

 

[bluestarvn]

Ðề: chi phí phải trả

cái thúe nhất DN này ghi nhận sai doanh thu. DT năm nào thì ghi nhận năm đó năm N doanh thi có 198tr thì ghi nhận = số đó. còn khách hàng thanh toán trước tiền thuê TS thì phần DT còn lại là 396 - 198 phần này phải đưa vào phần doanh thu chưa thực hiện. năng năm N+1 mới chuyển từ DT chưa thực hiện sang DT đã thực hiện và chi phí trích trước này củng không hợp lý. vì năm nào trích cho năm đó và trích trước vào đầu mỗi năm.

 

[caibanghp]

Ðề: chi phí phải trả

mình biết là chi phí trích trước này kà ko hợp lí rồi
nhưng mình vẫn phải hach toán nghiệp vụ này để còn điều chỉnh ảnh hưởng đến BCTC của năm N mà

 

[ductungk4]

Ðề: chi phí phải trả

ko on dau

cho vao chi phi thi ko on chut nao.
dinh khoan the kia thi ca khoan chi phi tang nen cuoi thang bao cao chech venh noi mat ra
NTK 622
CTK 212