Thuế suất 0% và không thuế suất ?

hoaduanuoc

Member
Hội viên mới
Cả nhà cho EM hỏi 1 chút nhé !
Công ty Em có bán 01 dây cáp ( nối từ máy vi tính sang máy chiếu)
Giá bán :350.000 ( giá bán chưa thuế)
Khi Em nhập về thì ko nhận dc hoá đơn chỉ có 1 phiếu xuất kho
Khi Em xuất bán cho 1 đơn vị HCSN ( UBND xã ). nơi đó ko có mã số thuế và họ yêu cầu có hoá đơn thì sẽ thanh toán.
nơi Em làm không dùng hoá đơn thông thường vậy Em có thể viết hoá đơn cho loại mặt hàng này trên Hoá đơn GTGT không ? và viết như thế nào là hợp lý ạ? ( Em có hỏi nơi xuất hàng cho Cty Em họ nói mặt hàng này ko có thuế suất)
1. Nếu Em viết trên hoá đơn GTGT nhưng Đơn vị khách hàng không có mã số thuế . vậy ô mã số thuế Em phải xử lý sao a?
2. Phần ô thuế suất Thuế GTGT . EM để trống hay gạch chéo ( tức là ko cập nhật số liệu ), hay ghi 0% ?
3. Mặt hàng ko chụi thuế và chụi thuế suất 0% khác nhau như thế nào ? Bác nào hiểu rõ thì giải thích cho EM nhé !
Cảm ơn !
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Thuế suất 0% và không thuế suất ?

Cả nhà cho EM hỏi 1 chút nhé !
Công ty Em có bán 01 dây cáp ( nối từ máy vi tính sang máy chiếu)
Giá bán :350.000 ( giá bán chưa thuế)
Khi Em nhập về thì ko nhận dc hoá đơn chỉ có 1 phiếu xuất kho
Khi Em xuất bán cho 1 đơn vị HCSN ( UBND xã ). nơi đó ko có mã số thuế và họ yêu cầu có hoá đơn thì sẽ thanh toán.
nơi Em làm không dùng hoá đơn thông thường vậy Em có thể viết hoá đơn cho loại mặt hàng này trên Hoá đơn GTGT không ? và viết như thế nào là hợp lý ạ? ( Em có hỏi nơi xuất hàng cho Cty Em họ nói mặt hàng này ko có thuế suất)
1. Nếu Em viết trên hoá đơn GTGT nhưng Đơn vị khách hàng không có mã số thuế . vậy ô mã số thuế Em phải xử lý sao a?
2. Phần ô thuế suất Thuế GTGT . EM để trống hay gạch chéo ( tức là ko cập nhật số liệu ), hay ghi 0% ?
3. Mặt hàng ko chụi thuế và chụi thuế suất 0% khác nhau như thế nào ? Bác nào hiểu rõ thì giải thích cho EM nhé !
Cảm ơn !


Cái dòng màu đỏ đó bạn: không có hoá đơn đầu vào sao xuất hoá đơn đầu ra được. Bạn liên lạc với bên bán hàng cho bạn để lấy hoá đơn.
- Măt hàng chịu thuế suất 0%=> được khấu trừ thuế GTGT đầu vào; mặt hàng không chịu thuế thì ko được khấu trừ.
 
Ðề: Thuế suất 0% và không thuế suất ?

Cái dòng màu đỏ đó bạn: không có hoá đơn đầu vào sao xuất hoá đơn đầu ra được. Bạn liên lạc với bên bán hàng cho bạn để lấy hoá đơn.
- Măt hàng chịu thuế suất 0%=> được khấu trừ thuế GTGT đầu vào; mặt hàng không chịu thuế thì ko được khấu trừ.

phiếu xuất của cty đó cũng được coi là căn cứ để EM nhập hàng mà.
Nếu Giá trị HH là 350.000 vậy nếu thuế suất 0% thì số thuế dc khấu trừ là bao nhiêu ạ? tính giúp Em nhé. Em chưa hình dung dc cách tính . thanhk !
 
Ðề: Thuế suất 0% và không thuế suất ?

Cả nhà cho EM hỏi 1 chút nhé !
Công ty Em có bán 01 dây cáp ( nối từ máy vi tính sang máy chiếu)
Giá bán :350.000 ( giá bán chưa thuế)
Khi Em nhập về thì ko nhận dc hoá đơn chỉ có 1 phiếu xuất kho
Khi Em xuất bán cho 1 đơn vị HCSN ( UBND xã ). nơi đó ko có mã số thuế và họ yêu cầu có hoá đơn thì sẽ thanh toán.
nơi Em làm không dùng hoá đơn thông thường vậy Em có thể viết hoá đơn cho loại mặt hàng này trên Hoá đơn GTGT không ? và viết như thế nào là hợp lý ạ? ( Em có hỏi nơi xuất hàng cho Cty Em họ nói mặt hàng này ko có thuế suất)
1. Nếu Em viết trên hoá đơn GTGT nhưng Đơn vị khách hàng không có mã số thuế . vậy ô mã số thuế Em phải xử lý sao a?
2. Phần ô thuế suất Thuế GTGT . EM để trống hay gạch chéo ( tức là ko cập nhật số liệu ), hay ghi 0% ?
3. Mặt hàng ko chụi thuế và chụi thuế suất 0% khác nhau như thế nào ? Bác nào hiểu rõ thì giải thích cho EM nhé !
Cảm ơn !

1. Nếu không có MST thì dòng MST gạch ngang.
2. Xác định rõ mặt hàng này không chịu thuế hay thuế suất 0%, nếu không chịu thuế thì dòng thuế GTGT gạch chéo, nếu thuế suất 0% thì ghi 0%, thuế GTGT=0.
3. Mặt hàng không chịu thuế thì tất cả tiền thuế GTGT của hóa đơn đầu vào liên quan đến mặt hàng này đều cộng vào giá trị tiền hàng của hóa đơn đó.
Mặt hàng chịu thuế suất 0% thì tiền thuế GTGT đầu vào của hóa đơn liên quan đến mặt hàng này sẽ được khấu trừ và hoàn thuế GTGT.
 
Ðề: Thuế suất 0% và không thuế suất ?

phiếu xuất của cty đó cũng được coi là căn cứ để EM nhập hàng mà.
Nếu Giá trị HH là 350.000 vậy nếu thuế suất 0% thì số thuế dc khấu trừ là bao nhiêu ạ? tính giúp Em nhé. Em chưa hình dung dc cách tính . thanhk !

Phải có hoá đơn để bạn hạch toán và tính vào giá vốn (chi phí hợp lý).
Thuế được khấu trừ bao nhiêu thì tuỳ cái hoá đơn đầu vào của bạn nhận được ( có thể họ dùng hoá đơn thông thường)
-----------------------------------------------------------------------------------------
Câu màu xanh ai nói thế, bán hàng mà không xuất hóa đơn, muốn chết à.

Ông ni lại bắt dò rùi!
Vậy nếu là anh, khi ko nhận được hoá đơn đầu vào a có dám xuất hoá đơn đầu ra ko? mặc dù a vẫn bán hàng nhé ( thực tế à nha):udau:
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Thuế suất 0% và không thuế suất ?

Phải có hoá đơn để bạn hạch toán và tính vào giá vốn (chi phí hợp lý).
Thuế được khấu trừ bao nhiêu thì tuỳ cái hoá đơn đầu vào của bạn nhận được ( có thể họ dùng hoá đơn thông thường)
--------------------------
Nếu chỉ căn cứ vào phiếu xuất kho của ( công ty bán hàng cho công ty Em ) không dc a ?
Công ty đó họ ko sử dụng hoá đơn thông thường.
1. Em nghỉ là nếu hàng hoá đó không chụi thuế ( theo họ nói). thì có hoá đơn hay ko có thì cũng có gì đâu nhỉ ? vì có phiếu xuất kho của cong ty họ rùi. có lieê quan đến thuế đâu a ?
2. nếu giá nhập 9 theo phiếu xuất :400.000 vậy nếu thuế suất 0% thì số thuế phải dc khấu trừ là bao nhiêu a?
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
Ðề: Thuế suất 0% và không thuế suất ?

Chú này chả hiểu, khi mua hàng mà đầu vào không có hóa đơn thì khi xuất, giá vốn không được tính vào chi phí hợp lý, hóa đơn vẫn xuất, kê khai doanh thu và thuế GTGT, phải chứng nhận được nguồn gốc hàng hóa là được ( Phiếu xuất kho công ty bên kia).
Việc bán hàng mà không xuất hóa đơn không thì bị phạt

Bác cũng chẳng .... gì cả! Em đang hỏi thực tế anh có làm như thế không? Chưa nhận được hoá đơn thì phải tìm cách truy lùng kéo cái hoá đơn nó về. 350K ko sao chứ 350.000K thì sao!
 
Ðề: Thuế suất 0% và không thuế suất ?

Cả nhà cho EM hỏi 1 chút nhé !
Công ty Em có bán 01 dây cáp ( nối từ máy vi tính sang máy chiếu)
Giá bán :350.000 ( giá bán chưa thuế)
Khi Em nhập về thì ko nhận dc hoá đơn chỉ có 1 phiếu xuất kho
Khi Em xuất bán cho 1 đơn vị HCSN ( UBND xã ). nơi đó ko có mã số thuế và họ yêu cầu có hoá đơn thì sẽ thanh toán.
nơi Em làm không dùng hoá đơn thông thường vậy Em có thể viết hoá đơn cho loại mặt hàng này trên Hoá đơn GTGT không ? và viết như thế nào là hợp lý ạ? ( Em có hỏi nơi xuất hàng cho Cty Em họ nói mặt hàng này ko có thuế suất)
1. Nếu Em viết trên hoá đơn GTGT nhưng Đơn vị khách hàng không có mã số thuế . vậy ô mã số thuế Em phải xử lý sao a?
2. Phần ô thuế suất Thuế GTGT . EM để trống hay gạch chéo ( tức là ko cập nhật số liệu ), hay ghi 0% ?
3. Mặt hàng ko chụi thuế và chụi thuế suất 0% khác nhau như thế nào ? Bác nào hiểu rõ thì giải thích cho EM nhé !
Cảm ơn !
Chào ban!
Theo TT 32/2007 thì Dây cáp có thuế suất là 10% chứ không fải là không có thuế suất bạn nhé.
TH1: Nếu bạn xuất hoá đơn cho đơn vị hành chính sự nghiệp phần ô mã số thuế bạn gạch ngang ( vì đơn vị hành chính sự nghiệp không có mã số thuế) nên hoá đơn bạn xuất thế vẫn hợp lệ.
TH2: Nếu như mặt hàng bạn xuất không chịu thuế GTGT bạn ghi không chịu thuế. Nếu chịu thuế GTGT 0% bạn ghi Thuế Suất 0% và ghạch chéo ở phần ghi giá trị tiền
TH3: Mặt hàng không chịu thuế và chịu thuế Suất 0% khác nhau cơ bạn là được khấu trừ thuế và không được khấu trừ thuế. bạn hãy lấy ví dụ thì sẽ thấy sự khác biệt này rõ rệt. còn muốn biết rõ thêm những mặt hàng nào chịu thuế và không chịu thuế bạn tham khảo thông tư 32/2007 ( Thông tư này có hiệu lực đến hết 2008 Vì năm 2009 luất thuế GTGT số 13/2008 có một số thay đổi áp dụng từ tháng 1/ 2009 trong đó có các những thay đổi về đối tượng chịu thuế suất 0%,5%,10%).
Chúc bạn thành công.
 
Ðề: Thuế suất 0% và không thuế suất ?

Cả nhà cho EM hỏi 1 chút nhé !
Công ty Em có bán 01 dây cáp ( nối từ máy vi tính sang máy chiếu)
Giá bán :350.000 ( giá bán chưa thuế)
Khi Em nhập về thì ko nhận dc hoá đơn chỉ có 1 phiếu xuất kho
Khi Em xuất bán cho 1 đơn vị HCSN ( UBND xã ). nơi đó ko có mã số thuế và họ yêu cầu có hoá đơn thì sẽ thanh toán.
nơi Em làm không dùng hoá đơn thông thường vậy Em có thể viết hoá đơn cho loại mặt hàng này trên Hoá đơn GTGT không ? và viết như thế nào là hợp lý ạ? ( Em có hỏi nơi xuất hàng cho Cty Em họ nói mặt hàng này ko có thuế suất)
1. Nếu Em viết trên hoá đơn GTGT nhưng Đơn vị khách hàng không có mã số thuế . vậy ô mã số thuế Em phải xử lý sao a?
2. Phần ô thuế suất Thuế GTGT . EM để trống hay gạch chéo ( tức là ko cập nhật số liệu ), hay ghi 0% ?
3. Mặt hàng ko chụi thuế và chụi thuế suất 0% khác nhau như thế nào ? Bác nào hiểu rõ thì giải thích cho EM nhé !
Cảm ơn !

1. Khách hàng không có MST thì dòng MST trên hóa đơn gạch ngang.

2. Do mặt hàng này có thuế suất 10%

thông tư 32 nói:
Dây dẫn điện, dây điện thoại, các loại dây dẫn khác (trừ các loại dây là sản phẩm mới qua công đoạn cán, kéo nêu tại Điểm 2.34, Mục II, Phần B Thông tư này).

Nên khi bạn ghi hóa đơn phải ghi thuế suất 10%.

3. Hàng hóa dịch vụ không chịu thuế hay có chịu thuế (0% cũng là chịu thuế) được quy định rõ ràng ở thông tư 32/2007/TT-BTC. Bạn nên xem lại.

phiếu xuất của cty đó cũng được coi là căn cứ để EM nhập hàng mà.
Nếu Giá trị HH là 350.000 vậy nếu thuế suất 0% thì số thuế dc khấu trừ là bao nhiêu ạ? tính giúp Em nhé. Em chưa hình dung dc cách tính . thanhk !

Phiếu xuất kho cũng là căn cứ để nhập hàng và hạch toán trên sổ sách. Nhưng chi phí giá vốn hàng bán sẽ không được ghi nhận khi xác định chi phí hợp lý. Muốn được tính, bạn phải có hóa đơn hợp pháp từ bên bán.
 
Ðề: Thuế suất 0% và không thuế suất ?

Nếu thuế suất 0% thì tiền thuế khấu trừ là O chứ là bao nhiêu bạn


Vậy trên hoá đơn GTGT Em viết 0% đối với hàng hoá (người bán nói là hàng đó ko có thuế suất). nhưng ko dc / Em ko hiểu / . nếu thuế suất 0% thì thuế đầu vào cũng = 0 cũng ccó dc khấu trừ đâu nhiỉ?
 
Ðề: Thuế suất 0% và không thuế suất ?

Vậy trên hoá đơn GTGT Em viết 0% đối với hàng hoá (người bán nói là hàng đó ko có thuế suất). nhưng ko dc / Em ko hiểu / . nếu thuế suất 0% thì thuế đầu vào cũng = 0 cũng ccó dc khấu trừ đâu nhiỉ?

- Em đọc lại bài số 13 để xác định chính xác thuế suất dây cáp. Nếu ta xuất sai thuế suất sẽ dẫn đến hành vi trốn thuế GTGT.

- Người bán hàng không phải là người ra luật, vì thế họ nói không thể tin được, phải dựa trên cơ sở văn bản QPPL.

- Thuế đầu vào chưa hẵn đã tương ứng đầu ra, vì thế không nên so sánh vấn đề này.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top