thuế GTGT đầu vào và đầu ra

[khanhbabygir]

Em mới làm kế toán cho DN thương mại, em thấy trên sổ sách công ty, chị kế toấn cũ đã làm bút toán kết chuyển VAT là:nợ 33311,có 1331( Số liêu đế kết chuyển là chị ấy thấy tk133 có bao nhiêu kết chuyển hết sang tk33311)dẫn đến cuối kỳ không có sd của tk1331, mà chỉ có sd tk33311, DN vẫn đang được khấu trừ thuế. Sau khi em có thắc mắc với chị ấy, chị ấy bảo em rằng hãy chuyển hết dư nợ tk33311 sang dư nợ của tk133.nhưng khi em chuyển, lên bảng CDPS thì 2Tk này đều có SDCK, vậy là thế nào?????
E kết chuyển thế này nhé: Nếu 133>3331 ---->KC 3331 sang 133
Nếu 133331----->KC 133 sang 3331. Đúng không vây? nhưng trên BCDPS vẫn tồn tại SD của tk133 và 33311,và sd133 không trùng với số thuế được khấu trù chuyển sang ký sau trên tờ khai thuế GTGT.(Sổ sách công ty từ năm 2003 đến nay toàn kết chuyển như chị kế toán cũ thôi) Em rất lo lắng không biết phải làm sao nữa! Mau giúp em với!!!!!!!!!!!

 

[Lúa Nước]

Ðề: thuế GTGT đầu vào và đầu ra

E kết chuyển thế này nhé: Nếu 133>3331 ---->KC 3331 sang 133
Nếu 133331----->KC 133 sang 3331. Đúng không vây?

Bạn chỉ nêu: kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ. Lấy số dư nhỏ nhất trong 2 tk này ( 133, 3331 phải đối chiếu với BCthuế nữa)

.nhưng khi em chuyển, lên bảng CDPS thì 2Tk này đều có SDCK, vậy là thế nào?????

Trường hợp này đôi khi cũng xảy ra: ví dụ như bạn có thuế GTGT hàng nhập khẩu nhưng chưa nộp tiền thuế.

 

[Dragon489]

Ðề: thuế GTGT đầu vào và đầu ra

Em mới làm kế toán cho DN thương mại, em thấy trên sổ sách công ty, chị kế toấn cũ đã làm bút toán kết chuyển VAT là:nợ 33311,có 1331( Số liêu đế kết chuyển là chị ấy thấy tk133 có bao nhiêu kết chuyển hết sang tk33311)dẫn đến cuối kỳ không có sd của tk1331, mà chỉ có sd tk33311, DN vẫn đang được khấu trừ thuế. Sau khi em có thắc mắc với chị ấy, chị ấy bảo em rằng hãy chuyển hết dư nợ tk33311 sang dư nợ của tk133.nhưng khi em chuyển, lên bảng CDPS thì 2Tk này đều có SDCK, vậy là thế nào?????
E kết chuyển thế này nhé: Nếu 133>3331 ---->KC 3331 sang 133
Nếu 133331----->KC 133 sang 3331. Đúng không vây? nhưng trên BCDPS vẫn tồn tại SD của tk133 và 33311,và sd133 không trùng với số thuế được khấu trù chuyển sang ký sau trên tờ khai thuế GTGT.(Sổ sách công ty từ năm 2003 đến nay toàn kết chuyển như chị kế toán cũ thôi) Em rất lo lắng không biết phải làm sao nữa! Mau giúp em với!!!!!!!!!!!

Cô bé quàng khăn đỏ thử kết chuyển như thế này cho anh xem chút nhé. chỉ kết chuyển TK mẹ là TK 133 và TK 333 thôi xem cuối kỳ có dư cả 2 thằng không nhé. Tiếp đó coi lại các bút toán kết chuyển của bé ở các TK chi tiết nha.!

 

[nmtuan]

Ðề: thuế GTGT đầu vào và đầu ra

Em mới làm kế toán cho DN thương mại, em thấy trên sổ sách công ty, chị kế toấn cũ đã làm bút toán kết chuyển VAT là:nợ 33311,có 1331( Số liêu đế kết chuyển là chị ấy thấy tk133 có bao nhiêu kết chuyển hết sang tk33311)dẫn đến cuối kỳ không có sd của tk1331, mà chỉ có sd tk33311, DN vẫn đang được khấu trừ thuế. Sau khi em có thắc mắc với chị ấy, chị ấy bảo em rằng hãy chuyển hết dư nợ tk33311 sang dư nợ của tk133.nhưng khi em chuyển, lên bảng CDPS thì 2Tk này đều có SDCK, vậy là thế nào?????
E kết chuyển thế này nhé: Nếu 133>3331 ---->KC 3331 sang 133
Nếu 133331----->KC 133 sang 3331. Đúng không vây? nhưng trên BCDPS vẫn tồn tại SD của tk133 và 33311,và sd133 không trùng với số thuế được khấu trù chuyển sang ký sau trên tờ khai thuế GTGT.(Sổ sách công ty từ năm 2003 đến nay toàn kết chuyển như chị kế toán cũ thôi) Em rất lo lắng không biết phải làm sao nữa! Mau giúp em với!!!!!!!!!!!

theo hiểu biết của tôi thì chúng ta không thể chuyển từ 3331 sang 133 được. mà phải chuyển từ 133 sang 3331. trường hợp 133>3331 thì ta chỉ chuyển đúng bằng giá trị của 3331. phần dư còn lại trên 133 sẽ được hạch toán khấu trừ vào kỳ sau hoặc sẽ được hoàn thuế nếu khấu trừ 3 kỳ mà vẫn chưa hết.
chúc bạn may mắn
-----------------------------------------------------------------------------------------

Em mới làm kế toán cho DN thương mại, em thấy trên sổ sách công ty, chị kế toấn cũ đã làm bút toán kết chuyển VAT là:nợ 33311,có 1331( Số liêu đế kết chuyển là chị ấy thấy tk133 có bao nhiêu kết chuyển hết sang tk33311)dẫn đến cuối kỳ không có sd của tk1331, mà chỉ có sd tk33311, DN vẫn đang được khấu trừ thuế. Sau khi em có thắc mắc với chị ấy, chị ấy bảo em rằng hãy chuyển hết dư nợ tk33311 sang dư nợ của tk133.nhưng khi em chuyển, lên bảng CDPS thì 2Tk này đều có SDCK, vậy là thế nào?????
E kết chuyển thế này nhé: Nếu 133>3331 ---->KC 3331 sang 133
Nếu 133331----->KC 133 sang 3331. Đúng không vây? nhưng trên BCDPS vẫn tồn tại SD của tk133 và 33311,và sd133 không trùng với số thuế được khấu trù chuyển sang ký sau trên tờ khai thuế GTGT.(Sổ sách công ty từ năm 2003 đến nay toàn kết chuyển như chị kế toán cũ thôi) Em rất lo lắng không biết phải làm sao nữa! Mau giúp em với!!!!!!!!!!!

theo sự hiểu biết của tôi thì ta không thể kết chuyển từ 3331 sang 133 mà phải từ 133 sang 3331. trường hợp 133>3331 thì chỉ chuyển phần giá trị đúng bằng trên 3331. phần dư tren 133 sẽ được hạch toán khấu trừ vào kỳ kế tiếp hoặc được hoàn thuế theo quy định.

 

[khanhbabygir]

Ðề: thuế GTGT đầu vào và đầu ra

Bạn chỉ nêu: kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ. Lấy số dư nhỏ nhất trong 2 tk này ( 133, 3331 phải đối chiếu với BCthuế nữa)
đối chiếu báo cáo thuế là thế nào hả?em không hiểu?



Trường hợp này đôi khi cũng xảy ra: ví dụ như bạn có thuế GTGT hàng nhập khẩu nhưng chưa nộp tiền thuế.

Không,công ty em không có hàng nhập khẩu.cty em kinh doanh 2 mặt hàng: 1 tính theo PP khấu trừ, 1 thì theo trực tiếp.Trên CDPS không thể có sdck của TK đầu vào và Tk đầu ra được, như vậy mình không thế xđịnh được nghĩa vụ nộp thuế đúng không ạ?Em nghĩ thế!
-----------------------------------------------------------------------------------------

Cô bé quàng khăn đỏ thử kết chuyển như thế này cho anh xem chút nhé. chỉ kết chuyển TK mẹ là TK 133 và TK 333 thôi xem cuối kỳ có dư cả 2 thằng không nhé. Tiếp đó coi lại các bút toán kết chuyển của bé ở các TK chi tiết nha.!

Nhưng công ty em có 2 loại mặt hàng hóa: 1 theo khấu trừ, 1 theo trực tiếp.Trong tháng: đối với mặt hàng tính thuế theo PPtrực tiếp, em đã xác đinh số thuế phải nộp trong tháng và đi nộp rồi ạ, chỉ còn thuế gtgt tính theo pp khấu trừ em mấy kế chuyển thôi ạ. Em lo quá anh ah mà không biết phải làm thế nào nữa,hỏi chị kt cũ thì không được rùi??????????
-----------------------------------------------------------------------------------------

theo hiểu biết của tôi thì chúng ta không thể chuyển từ 3331 sang 133 được. mà phải chuyển từ 133 sang 3331. trường hợp 133>3331 thì ta chỉ chuyển đúng bằng giá trị của 3331. phần dư còn lại trên 133 sẽ được hạch toán khấu trừ vào kỳ sau hoặc sẽ được hoàn thuế nếu khấu trừ 3 kỳ mà vẫn chưa hết.
chúc bạn may mắn
-----------------------------------------------------------------------------------------
vâng, em cũng làm như vây mà, nhưng hiện tại trên CDPS còn SDCK của tk 3331, không có sdck tk1331.KT cũ bảo em là chị ấy hạch toán nhầm, nên bảo em là chuyển dư nợ tk3331 thành dư nợ tk133.em làm vậy, nhưng khi kết chuyển thuế gtgt trong kỳ,( em cũng kế chuyển bình thường, nghĩa là như anh nói đó), cuối kỳ em nên CDPS lại có SDCK của 2 tk thuế 133 va 3331

theo sự hiểu biết của tôi thì ta không thể kết chuyển từ 3331 sang 133 mà phải từ 133 sang 3331. trường hợp 133>3331 thì chỉ chuyển phần giá trị đúng bằng trên 3331. phần dư tren 133 sẽ được hạch toán khấu trừ vào kỳ kế tiếp hoặc được hoàn thuế theo quy định.

vâng, em cũng làm như vây mà, nhưng hiện tại trên CDPS còn SDCK của tk 3331, không có sdck tk1331.KT cũ bảo em là chị ấy hạch toán nhầm, nên bảo em là chuyển dư nợ tk3331 thành dư nợ tk133.em làm vậy, nhưng khi kết chuyển thuế gtgt trong kỳ,( em cũng kế chuyển bình thường, nghĩa là như anh nói đó), cuối kỳ em nên CDPS lại có SDCK của 2 tk thuế 133 va 3331
-----------------------------------------------------------------------------------------

Bạn chỉ nêu: kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ. Lấy số dư nhỏ nhất trong 2 tk này ( 133, 3331 phải đối chiếu với BCthuế nữa)
đối chiếu báo cáo thuế là thế nào hả?em không hiểu?



Trường hợp này đôi khi cũng xảy ra: ví dụ như bạn có thuế GTGT hàng nhập khẩu nhưng chưa nộp tiền thuế.

Không,công ty em không có hàng nhập khẩu.cty em kinh doanh 2 mặt hàng: 1 tính theo PP khấu trừ, 1 thì theo trực tiếp.Trên CDPS không thể có sdck của TK đầu vào và Tk đầu ra được, như vậy mình không thế xđịnh được nghĩa vụ nộp thuế đúng không ạ?Em nghĩ thế!