tai khoan 333 co so du 2 ben phải làm sao?

[thuyluan]

Năm 2011 Thuế TNDN tạm tính phải nộp là 10tr. Cuối năm 2011 lỗ lên toàn bộ số thuế TNDN nộp năm 2011 dư bên Nợ TK 3334: 10tr. Năm 2012 bên mình cũng lỗ cho lên số dư bên Nợ 3334 vẫn là 10tr, trong khi đó thì thuế GTGT tài khoản 3331 cuối kỳ có số dư có 3331: 4tr ( thuế GTGT phải nộp của tháng) Mình thấy mọi người bảo không được bù trừ số dư của các loại thuế với nhau. Vậy khi lên bảng cân đối tài khoản thì tài khoản 333 có số dư 2 bên nợ và có. (Số dư nợ tài khoản 3334 và số dư có Tk 3331) Mình làm vậy có đúng không? Mong các bạn có kinh nghiệm chỉ bảo

 

[huongly0710]

Ðề: tai khoan 333 co so du 2 ben phải làm sao?

Khi lên bảng cân đối kế toán được bù trừ các loại thuế mà, chỉ để số dư 1 bên trên TK 333 thôi.

 

[thuyluan]

Ðề: tai khoan 333 co so du 2 ben phải làm sao?

Minh có hỏi một số người họ đề bảo là không được bù trừ các sắc thuế cho nhau đâu. Vi chua yên tâm mình hỏi trên diễn đàn xem ai đã từng gặp trường hợp như vậy thì chỉ giúp mình

 

[thuyluan]

Ðề: tai khoan 333 co so du 2 ben phải làm sao?

Minh hiểu rồi Ví dụ ở sổ chi tiết các tài khoản 3331 ghi dư Có 4tr, tài khoản 3334 thì ghi dư Nợ 10tr Khi lên sổ cái tài khoản 333 thì dư Nợ 6tr. sang năm 2013 vẫn nộp thuế GTGT 4tr. còn số dư thuế TNDN khi nào phát sinh thì tự bù trừ số tiền 10tr. Mong các bạn góp ý thêm

 

[duongpv.fast]

Ðề: tai khoan 333 co so du 2 ben phải làm sao?

vậy thì lên bảng cân đối kế toán bạn nhặt theo chi tiết tài khoản 3331 và 3334 thôi, nợ thì cho lên TS cho vào phải thu khác ấy