Nghiệp vụ về thuế

[cuongkudo]

Xin hỏi cả nhà mình có nghiệp vụ này mình đang băn khoăn quá.
Nộp thuế TNDN : 47.500.000đ. (tiền thuế TNDN bình thường k phải tiền truy thu sau kiểm tra)
Nộp tiền phạt chậm nộp: 1.235.000đ
mình đang băn khoăn về định khoản phần tiền phạt chậm nộp:
Cách 1: Nợ TK 811: 1.235.000đ
Có TK 3339: 1.235.000đ
Cách 2:
Nợ TK 811: 1.235.000đ
Có TK 3339: 1.235.000đ.
khi nộp tiền:
Nợ TK 3339: 1.235.000đ.
Có TK 111: 1.235.000đ
Mọi ng tư vấn giúp 2 cách trên cách nào hợp lý hơn? hoặc còn cách ĐK nào khác k?
Trân trọng cảm ơn.

 

[Nemcuon]

Ðề: Nghiệp vụ về thuế

Bạn ko cần pải cho qua TK nào bắc cầu như thế đâu. Vì tiền phạt chậm nộp ko đc tính vào CP khi xác định TN chịu thuế đâu, nên bạn HT qua 421 luôn cho nhanh nhé.
Nợ 421
Có 111: Tiền phạt chậm nộp

 

[noneem]

Ðề: Nghiệp vụ về thuế

tiền nộp phạt không phải tiền thuế mà đua vào 3339
nợ 811
có 111

 

[tranle1991]

Ðề: Nghiệp vụ về thuế

tiền nộp phạt thì : N811,C111

 

[HT_1989]

Ðề: Nghiệp vụ về thuế

Theo mình thì khi xác định được khoản nộp bạn hạch toán N811/C 3388. Khi nộp tiền bạn tiến hành hạch toán N3388/c111

 

[bediepst]

Ðề: Nghiệp vụ về thuế

không đâu : phạt chậm nộp: N 811 c 1111
doanh nghiệp mình bị rùi nà

---------- Post added at 11:12 ---------- Previous post was at 11:10 ----------

không đâu: phạt chậm nộp n811c1111
dn mình bị rùi nà

 

[hanhnguyen90]

Ðề: Nghiệp vụ về thuế

Bên mình thường hạch toán ntn:
Nợ 811/ Có 1111
Nợ 421/Có 811

 

[Lan Trịnh]

Ðề: Nghiệp vụ về thuế

N811/C111 thui nha bạn, không đưa qua 3339 đâu

 

[manhphamvan]

Ðề: Nghiệp vụ về thuế

Bạn hạch toán vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN hay chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN là do mối qh của Cty bạn với cơ quan thuế thôi. Cty mình vẫn hạch toán vào chi phí bình thường (không gạt ra khi tính thuế TNDN). Bản chất đúng của nghiệp vụ này là phải hạch toán vào 811.

 

[yenloan1511]

Ðề: Nghiệp vụ về thuế

Tiền phạt nộp chậm là chi phí không được trừ khi tính thu nhập chịu thuế.
Có 2 cách định khoản như các anh chị đã nói:
C1: Nợ 811/ Có 1111
Nợ 421/Có 811
C2: Nợ 421/Có 1111
-> 2 Cách định khoản trên không sai, khi gặp vấn đề về các khoản chi phí không được trừ khi tính thu nhập chịu thuế sẽ cho ta thấy được sự khác biệt giữa thu nhập chịu thuế và Lợi nhuận kế toán trước thuế khi đó bạn phải chú ý để không bị nhầm lẫn.
Nếu định khoản theo cách 1 thì khi bạn định khoản Nợ 811/ Có 1111 và phải định khoản Nợ 421/Có 811 vì đây là khoản chi phí không được trừ khi tính thu nhập chịu thuế.
Còn nếu định khoản theo cách 2 thì cũng thể hiện khoản chi phí không được trừ khi tính thu nhập chịu thuế. Tuy nhiên, theo cách 1 thì khi nhà quản lý nhìn lên tài khoản 811 họ sẽ biết được tất cả chi phí thực tế họ đã chi trả là bao nhiêu còn cách 2 thì không thể hiện được điều này. Trường hợp này Thu nhập chịu thuế sẽ lớn hơn Lợi nhuận kế toán trước thuế.

Thông thường kế toán thường hay chọn cách 2 để làm vì nó làm cho Thu nhập chịu thuế bằng Lợi nhuận kế toán trước thuế và vì vai trò của nhà quản trị trong doanh nghiệp VN chưa phát triển mạnh. Và tôi cũng chọn làm theo cách 2. Không có sự khác biệt thì dễ hơn.

 

[anhthuy.pha]

Ðề: Nghiệp vụ về thuế

Khoản nộp phạt không được tính vào chi phí hợp lý để tính TNDN.

 

[linhxinh139]

Ðề: Nghiệp vụ về thuế

ban oi . minh cung dang kho voi thue TNDN ne

 

[huongly0710]

Ðề: Nghiệp vụ về thuế

Bên mình thường hạch toán ntn:
Nợ 811/ Có 1111
Nợ 421/Có 811

811 thì kết chuyển về 911 để xác định kết quả chứ, sao lại đẩy về 421 vậy???

 

[hatde111088]

Ðề: Nghiệp vụ về thuế

mọi người ơi, cho mình hỏi tý, định khoản phần thuế TNDN được trừ và không được trừ như thế nào vậy?
ví dụ , trong năm LNTT 100tr, trong đó, phạt vi phạm hợp đồng 1tr, phạt nộp thuế chậm 2tr, đã trả qua ngân hàng, thì mình định khoản và tính thuế TNDN như thế nào?
dk:
nợ 811 có 111 : 3tr, sau đó
nợ 421 có 811 : 3tr,
thuế TNDN :
nợ 821 có 3334 : 24.25tr ( 100tr-3tr) *25%
LNST
Nợ 911 có 421 : 72.75tr (97tr - 24.25tr)
cho mình xin ý kiến với nhé , thank mọi người !!!