nghiệp vụ về chứng khoán

[vananh188]

mình có 1 nghiệp vụ như sau:

thanh toán 10 trái phiếu đáo hạn thu bằng tiến mặt,mệnh gia 5tr/1 trái phiếu,kỳ hạn 3 tháng, lãi suất 1% tháng

mình đã ĐK như sau:

Nợ 343:50
Nợ 311:1.5
Có 111:51.5

Ko biết mình làm có chính xác hay ko? rất mong các bạn cho ý kiến

 

[duylamkt]

Ðề: nghiệp vụ về chứng khoán

Theo mình lãi suất phải ghi vào chi phí tài chính:

Nợ 343: 50
Nợ 635: 1.5
Có 111: 51.5

 

[Thanhnga2210]

Ðề: nghiệp vụ về chứng khoán

Theo mình trái phiếu được chia ra làm 3 trường hợp: nhận lãi trước, nhận lãi định kỳ và nhận lãi sau. Vậy bạn đang hỏi ở trường hợp nào vậy?
- Nếu là nhận lãi trước:
Nợ TK 111: 50.000.000
Có TK 1212: 50.000.000
- Nếu là nhận lãi định kỳ:
Nợ TK111:50.500.000
Có TK 515:500.000
Có TK 1212:50.000.000
- Nếu là nhận lãi sau
Nợ TK 111:51.500.000
Có TK138:1.000.000
Có TK515:500.000
Có TK1212:50.000.000
Đây mình chỉ hạch toán khi TP đáo hạn, các bạn xem rồi cho ý kiến nhé

 

[vananh188]

Ðề: nghiệp vụ về chứng khoán

@thanhnga: nghiệp vụ của mình là thanh toán cho người sở hữu TP chứ ko phải công ty đầu tư TP

 

[duylamkt]

Ðề: nghiệp vụ về chứng khoán

chi phí của hoạt động phát hành trái phiếu được ghi nhận vào 635( chi phí tài chính) chứ không phải 311 bạn ạ.

@Thanhnga2210: theo mình trường hợp cuối của bạn ko cần dùng tk 138. Mình ghi nhận tk 515 là 1.500.000 luôn.

 

[haiz]

Ðề: nghiệp vụ về chứng khoán

tiện thể mình hỏi các bạn luôn. Nếu nghiệp vụ của mình như thế này thì làm tn?
Mua 10 trái phiếu ngắn hạn, đã thanh toán bằng TGNH, giá mua 10 triệu đ/trái phiếu, kỳ hạn 12 tháng, lãi suất 12%/năm (nhận lãi trước).