Trang 1/2 12 cuốicuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 19

Ðề tài:
Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

  1. #1
    Tham gia ngày
    Oct 2010
    Bài gởi
    49
    Cảm ơn
    63
    Được cảm ơn 4 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Nhờ các anh chị trên diễn đàn chỉ giáo hộ mình cho trường hợp sau:
    Đơn vị mình hàng năm khi quyết toán thuế TNDN thì thường không loại ra các chi phí gọi là không hợp lý để tính thuế TNDB và chờ khi cơ quan thuế kiểm tra họ loại ra cái gì thì lúc đó tính tiếp.Vì vậy cho mình hỏi có 2 trường hợp sau:
    - Nếu tổng số tiền mà cơ quan thuế định truy thu là 200tr về tổng hợp các loại chi phí không hợp lệ thì phải hạch toán như thế nào?
    - Nếu hàng tháng mà có các chi phí không hợp lý về thuế nhưng lại hợp lý về chi phí của công ty thì vẫn hạch toán chi bình thường nhưng cuối kỳ có phải tách ra không kết chuyển để tính thuế TNDN không? và nếu để tách ra thì phải hạch toán số tiền đó như thế nào? Tương tự nếu để cuối năm mới loại ra các chi phí gọi là không hợp lý để quyết toán thuế TNDN thì phải hạch toán như thế nào?

    Mong nhận đựoc sự chỉ bảo của các bậc tiền bối

    Cám ơn

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Nơi ở
    Binh Duong Pro,
    Bài gởi
    2,729
    Cảm ơn
    3,430
    Được cảm ơn 8,686 lần trong 2,300 bài viết
    Rep Power
    128

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Trích Nguyên văn bởi huonghanoi View Post
    Nhờ các anh chị trên diễn đàn chỉ giáo hộ mình cho trường hợp sau:
    Đơn vị mình hàng năm khi quyết toán thuế TNDN thì thường không loại ra các chi phí gọi là không hợp lý để tính thuế TNDB và chờ khi cơ quan thuế kiểm tra họ loại ra cái gì thì lúc đó tính tiếp.Vì vậy cho mình hỏi có 2 trường hợp sau:
    - Nếu tổng số tiền mà cơ quan thuế định truy thu là 200tr về tổng hợp các loại chi phí không hợp lệ thì phải hạch toán như thế nào?
    - Nếu hàng tháng mà có các chi phí không hợp lý về thuế nhưng lại hợp lý về chi phí của công ty thì vẫn hạch toán chi bình thường nhưng cuối kỳ có phải tách ra không kết chuyển để tính thuế TNDN không? và nếu để tách ra thì phải hạch toán số tiền đó như thế nào? Tương tự nếu để cuối năm mới loại ra các chi phí gọi là không hợp lý để quyết toán thuế TNDN thì phải hạch toán như thế nào?

    Mong nhận đựoc sự chỉ bảo của các bậc tiền bối

    Cám ơn
    1/ Khi cơ quan thuế loại ra thì hạch toán như sau:
    Nợ 821: Phần thuế phải nộp tương ứng với phần chi phí 200tr
    Có 3334

    Nộp thuế:
    Nợ 3334
    Có 111, 112
    => Nếu phát sinh tiền phạt thì kế toán ghi:
    Nợ 811 => Chi phí này không hợp lý nghe hôn,
    Có 111, 112

    2/ Vẫn hạch toán bình thường, kết chuyển bình thường,
    Nhưng khi tính thuế TNDN thì bạn tự động trừ phần chi phí không hợp lý đó ra thôi. ( có nghĩa là phần chi phí không hợp lý đó sẽ đi vào lợi nhuận luôn)

    Bạn hiểu mình nói hôn ta?
    thay đổi nội dung bởi: Love You, 03-11-2010 lúc 10:57
    Người tốt chơi tốt để đó chơi tiếp - Người chó người chó để đó chó chơi,

  4. Có 2 thành viên sau đây cảm ơn Love You vì bài viết có ích này:


  5. #3
    Tham gia ngày
    Oct 2010
    Bài gởi
    49
    Cảm ơn
    63
    Được cảm ơn 4 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Trích Nguyên văn bởi Love You View Post
    1/ Khi cơ quan thuế loại ra thì hạch toán như sau:
    Nợ 821: Phần thuế phải nộp tương ứng với phần chi phí 200tr
    Có 3334

    Nộp thuế:
    Nợ 3334
    Có 111, 112
    => Nếu phát sinh tiền phạt thì kế toán ghi:
    Nợ 811 => Chi phí này không hợp lý nghe hôn,
    Có 111, 112

    2/ Vẫn hạch toán bình thường, kết chuyển bình thường,
    Nhưng khi tính thuế TNDN thì bạn tự động trừ phần chi phí không hợp lý đó ra thôi. ( có nghĩa là phần chi phí không hợp lý đó sẽ đi vào lợi nhuận luôn)

    Bạn hiểu mình nói hôn ta?
    Vậy số tiền 200tr bị loại ra thì sẽ hạch toán trên sổ sách kế toán như thế nào hả bạn?

  6. #4
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Nơi ở
    Binh Duong Pro,
    Bài gởi
    2,729
    Cảm ơn
    3,430
    Được cảm ơn 8,686 lần trong 2,300 bài viết
    Rep Power
    128

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Trích Nguyên văn bởi huonghanoi View Post
    Vậy số tiền 200tr bị loại ra thì sẽ hạch toán trên sổ sách kế toán như thế nào hả bạn?
    Hạch toán rồi. Bây h thuế kiểm tra thấy không hợp lý thì nó truy lại phần thuế do mình ăn giang đó thôi.
    Nói bóc chi phí có nghĩa là Thuế xác định chi phí kg hợp lý nào nhiêu ( 200tr) rồi nó tính lại phần thuế TNDN và truy thu thôi. Hạch toán gì nữa.

    Đừng có nghĩ chi xa xôi. Ngày xưa mình ăn gaing chi phí nên đóng thuế thấp = Trốn thuế ( có thể gọi như thế).
    Bây h Thuế xuống tính lại đúng với chi phí hợp lý.
    Nên như thế này nè:
    - Ngày xưa có:
    + Doanh thu ( hoặc sau khi KC sang Có 911): 500.000.000đ
    + Chi phí ( hoặc sau khi KC sang Nợ 911): 400.000.000 ( Bao gồm không hợp lý 200tr)
    => Thuế TNDN phải nộp: 500tr - 400tr = 100tr * 25% = 25tr

    - Bây h thuế xuống nhìn ra cái 200tr đó kg hợp lý nên tính thuế TNDN lại:
    + Doanh thu ( hoặc sau khi KC sang Có 911): 500.000.000đ
    + Chi phí ( hoặc sau khi KC sang Nợ 911)200.000.000 ( KHÔNG bao gồm không hợp lý 200tr)
    => Thuế TNDN phải nộp: 500tr - 200tr = 300tr * 25% = 75tr

    ===> Có nghĩa ngày xưa bạn trốn thuế 50tr ( 200tr * 25%)

    h hạch toán thuế bị truy thu: ( Như bài #3)
    Người tốt chơi tốt để đó chơi tiếp - Người chó người chó để đó chó chơi,

  7. Có 4 thành viên sau đây cảm ơn Love You vì bài viết có ích này:


  8. #5
    Tham gia ngày
    Mar 2010
    Nơi ở
    Hà Nội
    Bài gởi
    1,064
    Cảm ơn
    647
    Được cảm ơn 1,680 lần trong 903 bài viết
    Rep Power
    35

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Trích Nguyên văn bởi Love You View Post
    Hạch toán rồi. Bây h thuế kiểm tra thấy không hợp lý thì nó truy lại phần thuế do mình ăn giang đó thôi.
    Nói bóc chi phí có nghĩa là Thuế xác định chi phí kg hợp lý nào nhiêu ( 200tr) rồi nó tính lại phần thuế TNDN và truy thu thôi. Hạch toán gì nữa.

    Đừng có nghĩ chi xa xôi. Ngày xưa mình ăn gaing chi phí nên đóng thuế thấp = Trốn thuế ( có thể gọi như thế).
    Bây h Thuế xuống tính lại đúng với chi phí hợp lý.
    Nên như thế này nè:
    - Ngày xưa có:
    + Doanh thu ( hoặc sau khi KC sang Có 911): 500.000.000đ
    + Chi phí ( hoặc sau khi KC sang Nợ 911): 400.000.000 ( Bao gồm không hợp lý 200tr)
    => Thuế TNDN phải nộp: 500tr - 400tr = 100tr * 25% = 25tr

    - Bây h thuế xuống nhìn ra cái 200tr đó kg hợp lý nên tính thuế TNDN lại:
    + Doanh thu ( hoặc sau khi KC sang Có 911): 500.000.000đ
    + Chi phí ( hoặc sau khi KC sang Nợ 911)200.000.000 ( KHÔNG bao gồm không hợp lý 200tr)
    => Thuế TNDN phải nộp: 500tr - 200tr = 300tr * 25% = 75tr

    ===> Có nghĩa ngày xưa bạn trốn thuế 50tr ( 200tr * 25%)

    h hạch toán thuế bị truy thu: ( Như bài #3)
    Thanks Love đã lý giải phần truy thu tiền thuế TNDN bị loại và cách ghi nhận, còn khoản chi phí bị loại 200tr đó thì bạn nên hạch toán vào N421/C 642....
    Hãy nói những lời yêu thương nhất đến người mà bạn yêu thương ….

  9. Các thành viên đã cảm ơn vananhuni về bài viết hữu ích này :


  10. #6
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Nơi ở
    Binh Duong Pro,
    Bài gởi
    2,729
    Cảm ơn
    3,430
    Được cảm ơn 8,686 lần trong 2,300 bài viết
    Rep Power
    128

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Trích Nguyên văn bởi vananhuni View Post
    Thanks Love đã lý giải phần truy thu tiền thuế TNDN bị loại và cách ghi nhận, còn khoản chi phí bị loại 200tr đó thì bạn nên hạch toán vào N421/C 642....
    Ngày xưa đã kết chuyển các TK 642, 641, ... qua 911 và 911 chuyển vào 421 rồi. Nên 200tr đó là khoản mà cty kg chứng minh là chi phí hợp lý nên Thuế tính lại và truy thu + phạt thôi.

    P/s: Chú ý 200tr đã làm lâu lắm rồi nghe hôn. Bây h không phải làm gì nữa nghê hôn,
    Người tốt chơi tốt để đó chơi tiếp - Người chó người chó để đó chó chơi,

  11. Có 3 thành viên sau đây cảm ơn Love You vì bài viết có ích này:


  12. #7
    Tham gia ngày
    Sep 2010
    Bài gởi
    17
    Cảm ơn
    14
    Được cảm ơn 4 lần trong 3 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Trích Nguyên văn bởi Love You View Post
    Ngày xưa đã kết chuyển các TK 642, 641, ... qua 911 và 911 chuyển vào 421 rồi. Nên 200tr đó là khoản mà cty kg chứng minh là chi phí hợp lý nên Thuế tính lại và truy thu + phạt thôi.

    P/s: Chú ý 200tr đã làm lâu lắm rồi nghe hôn. Bây h không phải làm gì nữa nghê hôn,
    đúng rồi

    Nợ 421/có 3334 số tiền thuế phải nộp, kg quan tâm đến 200 đâu.

    nhưng nếu bị xuất toán phần khấu hao, thì phải định khoản thêm bút toán,
    nợ 214/ có 421 phần cp khấu hao bị xuất toán, đế lập lại bảng tính khấu hao cho hợp lý
    em không giàu sang đi với anh trong cuộc đời

  13. Các thành viên đã cảm ơn hoitran82 về bài viết hữu ích này :


  14. #8
    Tham gia ngày
    Feb 2008
    Nơi ở
    SÀI GÒN
    Bài gởi
    4,703
    Cảm ơn
    922
    Được cảm ơn 4,032 lần trong 2,284 bài viết
    Rep Power
    102

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Trích Nguyên văn bởi Love You View Post
    1/ Khi cơ quan thuế loại ra thì hạch toán như sau:
    Nợ 821: Phần thuế phải nộp tương ứng với phần chi phí 200tr
    Có 3334

    Nộp thuế:
    Nợ 3334
    Có 111, 112
    => Nếu phát sinh tiền phạt thì kế toán ghi:
    Nợ 811 => Chi phí này không hợp lý nghe hôn,
    Có 111, 112

    2/ Vẫn hạch toán bình thường, kết chuyển bình thường,
    Nhưng khi tính thuế TNDN thì bạn tự động trừ phần chi phí không hợp lý đó ra thôi. ( có nghĩa là phần chi phí không hợp lý đó sẽ đi vào lợi nhuận luôn)

    Bạn hiểu mình nói hôn ta?
    Tất cả hạch toán vào TK 811 hết,không hạch toán vào TK 821 phần truy thu thuế.
    Chi phí khác của doanh nghiệp, gồm:

    - Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý và nhượng bán TSCĐ (Nếu có);

    - Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vậu tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;

    - Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;

    - Bị phạt thuế, truy nộp thuế;
    - Các khoản chi phí khác
    HOÀNG QUYÊN -NGỌC SĨ
    HẠNH PHÚC KHI CÓ EM BÊN ANH

  15. Có 3 thành viên sau đây cảm ơn vansi200780 vì bài viết có ích này:


  16. #9
    Tham gia ngày
    Oct 2010
    Bài gởi
    190
    Cảm ơn
    4
    Được cảm ơn 59 lần trong 52 bài viết
    Rep Power
    9

    Re: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Theo ý kiến mình thì:
    - Đối khoản thuế truy thu 200 triệu bạn hạch toán :
    ợ 821: Phần thuế phải nộp tương ứng với phần chi phí 200tr
    Có 3334

    Nộp thuế:
    Nợ 3334
    Có 111, 112
    Phần này bạn hạch toán vào năm phát sinh (ví dụ truy thu năm 2008 hoặc 2009 thì bạn hạch toán vào năm 2010)
    Khi làm tờ khai tự quyết toán năm 2010 bạn loại phần Nợ TK 821 ra 200 triệu thế là ok
    - Còn trong năm bạn đã hạch toán các khoản chi phí không hợp lệ (ví dụ như không có hoá đơn, hoá đơn không hợp lệ ....) thì khi nào là tờ khai tự quyết toán thuế TNDN bạn tự loại phần chi phí đó ra trước khi tính thuế TNDN là OK.
    Vì nguyên tắc của hạch toán là không được điều chỉnh số liệu đã hạch toán khi bị các cơ quan khác phát hiện ra (như thuế, kiểm toán nhà nước, thanh tra chính phủ..) mà chỉ điều chỉnh lại vào năm phát sinh thui.
    Chúc bạn thành công, có gì vướng mắc hoặc không hiểu bạn liên hệ với ních yahoo: hanghyvong

  17. Các thành viên đã cảm ơn hanghyvong về bài viết hữu ích này :


  18. #10
    Tham gia ngày
    Oct 2010
    Bài gởi
    49
    Cảm ơn
    63
    Được cảm ơn 4 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Trích Nguyên văn bởi Love You View Post
    Ngày xưa đã kết chuyển các TK 642, 641, ... qua 911 và 911 chuyển vào 421 rồi. Nên 200tr đó là khoản mà cty kg chứng minh là chi phí hợp lý nên Thuế tính lại và truy thu + phạt thôi.

    P/s: Chú ý 200tr đã làm lâu lắm rồi nghe hôn. Bây h không phải làm gì nữa nghê hôn,
    Love You ơi giúp với : bây giờ túm lại là phải định khoản cụ thể từ đầu đến cuối như thế nào vì thấy nhiều bạn có ý kiến quá nên chưa biết làm thế nào là đúng nhất. Xin chân thành cảm ơn

    ---------- Post added at 09:59 AM ---------- Previous post was at 09:06 AM ----------

    Trích Nguyên văn bởi Love You View Post
    Ngày xưa đã kết chuyển các TK 642, 641, ... qua 911 và 911 chuyển vào 421 rồi. Nên 200tr đó là khoản mà cty kg chứng minh là chi phí hợp lý nên Thuế tính lại và truy thu + phạt thôi.

    P/s: Chú ý 200tr đã làm lâu lắm rồi nghe hôn. Bây h không phải làm gì nữa nghê hôn,
    Love you ơi nếu định khoản như #3 thì TK 821 chưa cân, cuối kỳ có phải kết chuyển sang 911 và sau đó chuyển sang 421 không?

Trang 1/2 12 cuốicuối

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. Trả lời: 6
    Bài mới gởi: 15-04-2012, 06:50
  2. Trả lời: 27
    Bài mới gởi: 26-07-2010, 05:30
  3. Trả lời: 13
    Bài mới gởi: 08-07-2010, 10:50
  4. Trả lời: 2
    Bài mới gởi: 18-05-2009, 12:11
  5. Trả lời: 8
    Bài mới gởi: 02-07-2008, 03:40

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •