Trang 2/2 đầuđầu 12
kết quả từ 11 tới 19 trên 19
  1. #1
    Tham gia ngày
    Oct 2010
    Bài gởi
    47
    Cảm ơn
    55
    Được cảm ơn 4 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Nhờ các anh chị trên diễn đàn chỉ giáo hộ mình cho trường hợp sau:
    Đơn vị mình hàng năm khi quyết toán thuế TNDN thì thường không loại ra các chi phí gọi là không hợp lý để tính thuế TNDB và chờ khi cơ quan thuế kiểm tra họ loại ra cái gì thì lúc đó tính tiếp.Vì vậy cho mình hỏi có 2 trường hợp sau:
    - Nếu tổng số tiền mà cơ quan thuế định truy thu là 200tr về tổng hợp các loại chi phí không hợp lệ thì phải hạch toán như thế nào?
    - Nếu hàng tháng mà có các chi phí không hợp lý về thuế nhưng lại hợp lý về chi phí của công ty thì vẫn hạch toán chi bình thường nhưng cuối kỳ có phải tách ra không kết chuyển để tính thuế TNDN không? và nếu để tách ra thì phải hạch toán số tiền đó như thế nào? Tương tự nếu để cuối năm mới loại ra các chi phí gọi là không hợp lý để quyết toán thuế TNDN thì phải hạch toán như thế nào?

    Mong nhận đựoc sự chỉ bảo của các bậc tiền bối

    Cám ơn

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
     
  3. #11
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Nơi ở
    Binh Duong Pro,
    Bài gởi
    2,675
    Cảm ơn
    3,176
    Được cảm ơn 8,518 lần trong 2,229 bài viết
    Rep Power
    124

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Trích Nguyên văn bởi huonghanoi View Post
    Love You ơi giúp với : bây giờ túm lại là phải định khoản cụ thể từ đầu đến cuối như thế nào vì thấy nhiều bạn có ý kiến quá nên chưa biết làm thế nào là đúng nhất. Xin chân thành cảm ơn

    ---------- Post added at 09:59 AM ---------- Previous post was at 09:06 AM ----------

    Love you ơi nếu định khoản như #3 thì TK 821 chưa cân, cuối kỳ có phải kết chuyển sang 911 và sau đó chuyển sang 421 không?
    Sorry bạn. Love nhầm giữa TK 821 và 811. 821 là khi tự mình điều chỉnh BCTC trước khi Cơ quan thuế kiểm tra. Còn Thuế truy thu tiền thuế và phạt thì xài TK 811,

    Phần hạch toán bạn dựa vào QĐ truy thu và phạt của Cơ quan thuế mà hạch toán nghe hôn. Ví dụ như bạn nói có 200tr kg hợp lý thì được làm như sau: Làm như bài #3 ( bạn sửa lại TK 821 thành 811 là xong )

    P/s: Đó là ý kiến của Love, cám ơn anh Sĩ,
    thay đổi nội dung bởi: Love You, 04-11-2010 lúc 03:28
    Nhận lập BCTC, sổ sách kế toán, báo cáo thuế, quyết toán thuế năm, tư vấn thuế ở khu vực Bình Dương. Mobile: 09 03 73 40 47 (Mr. Linh). Yahoo: linhaccountant,

  4. Có 3 thành viên sau đây cảm ơn Love You vì bài viết có ích này:


  5. #12
    Tham gia ngày
    Oct 2010
    Bài gởi
    47
    Cảm ơn
    55
    Được cảm ơn 4 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Trích Nguyên văn bởi Love You View Post
    Sorry bạn. Love nhầm giữa TK 821 và 811. 821 là khi tự mình điều chỉnh BCTC trước khi Cơ quan thuế kiểm tra. Còn Thuế truy thu tiền thuế và phạt thì xài TK 811,

    Phần hạch toán bạn dựa vào QĐ truy thu và phạt của Cơ quan thuế mà hạch toán nghe hôn. Ví dụ như bạn nói có 200tr kg hợp lý thì được làm như sau: Làm như bài #3 ( bạn sửa lại TK 821 thành 811 là xong )

    P/s: Đó là ý kiến của Love, cám ơn anh Sĩ,
    Love ơi cho hỏi thêm một câu nữa: thường thì thấy mọi người nói hàng năm khi kê khai tò khai tự quyết toán thuế TNDN thì mình phải tự loại ra các chi phí không hợp lý ra không trước sau thì thuế cũng loại. Vậy nếu lúc quyêt toán khi loại các chi phí đó ra thì mình phải định khoản số tiền đó ra như thế nào để sổ sách kế toán được cân? Cám ơn nhìu

  6. #13
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Nơi ở
    Binh Duong Pro,
    Bài gởi
    2,675
    Cảm ơn
    3,176
    Được cảm ơn 8,518 lần trong 2,229 bài viết
    Rep Power
    124

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Trích Nguyên văn bởi huonghanoi View Post
    Love ơi cho hỏi thêm một câu nữa: thường thì thấy mọi người nói hàng năm khi kê khai tò khai tự quyết toán thuế TNDN thì mình phải tự loại ra các chi phí không hợp lý ra không trước sau thì thuế cũng loại. Vậy nếu lúc quyêt toán khi loại các chi phí đó ra thì mình phải định khoản số tiền đó ra như thế nào để sổ sách kế toán được cân? Cám ơn nhìu
    Uhm,
    Bạn vẫn định khoản, kết chuyển sang 911 bình thường nha. Tới bút toán xác định chi phí thuế TNDN phải nộp:
    Nợ 821: ( Có 911 - Nợ 911) * 25% [ Không bao gồm chi phí không hợp lý]
    Có 3334:

    Vậy thôi,

    Ví dụ nhỏ nè:
    - KC chi phí:
    Nợ 911: 10.000.000r
    Có 642: 5.000.000
    Có 641: 4.000.000 ( trong đó có 2.000.000 không hợp lý)
    Có 632: 1.000.000
    Có ...

    - KC doanh thu:
    Nợ 511:
    Nợ 515:
    Nợ ...
    Có 911: 15.000.000

    => Chi phí thuế TNDN được tính như sau:
    Nợ 821: 5.000.000*25%= 1.250.000 => Cách tính thuế này sai do 15tr - 10tr =5.000.000 ( chưa trừ chi phí không hợp lý trong 641)
    Có 3334: 1.250.000

    Nợ 821: 7.000.000*25%= 1.750.000 => Cách tính thuế này đúng do 15tr - 8tr = 7.000.000 ( đã trừ chi phí không hợp lý 2tr trong 641)
    Có 3334: 1.750.000

    ==> Số phải nộp là: 1.750.000 mới đúng. Nếu bạn tính theo cách trên thì bạn nộp thuế ít hơn do bạn ăn giang chi phí 2tr kia không hợp lý, và sau này giống như bạn bây h đó, Thuế sẽ bóc 2tr đó ra và tính lại số phải nộp đúng,

    ==> Nếu bạn nộp 1.750.000 thì sau này thuế không loại ra nữa vì tự bạn loại 2tr chi phí đó ra rồi. Nếu bạn làm với số 1.250.000 thì sau này thuế sẽ bóc 2tr ra vì bạn chưa tự mình loại nó và bắt bạn nộp thêm số thuế tương ứng 1.750.000 - 1.250.000 = 500.000 hoặc là 2.000.000 * 25% = 500.000,

    Ai có ý kiến gì khác thì nói Love nghe hôn, cùng nhau thảo luận nghe hôn,
    thay đổi nội dung bởi: Love You, 05-11-2010 lúc 12:57
    Nhận lập BCTC, sổ sách kế toán, báo cáo thuế, quyết toán thuế năm, tư vấn thuế ở khu vực Bình Dương. Mobile: 09 03 73 40 47 (Mr. Linh). Yahoo: linhaccountant,

  7. Có 3 thành viên sau đây cảm ơn Love You vì bài viết có ích này:


  8. #14
    Tham gia ngày
    Oct 2011
    Bài gởi
    6
    Cảm ơn
    0
    Thanked 1 Time in 1 Post
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Tôi đòng ý với bạn Love You

  9. #15
    Tham gia ngày
    Jun 2012
    Bài gởi
    8
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 4 lần trong 3 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    oánh dầu theo dõi cái

  10. #16
    Tham gia ngày
    Jul 2008
    Bài gởi
    2
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Mình cũng đang gặp vấn đề này rất may đọc được bài của bạn, mình thấy cách gải quyết này hợp lý đó. Cảm ơn nhé!

  11. #17
    Tham gia ngày
    Jan 2010
    Bài gởi
    62
    Cảm ơn
    4
    Được cảm ơn 13 lần trong 11 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Trích Nguyên văn bởi Love You View Post
    Uhm,
    Bạn vẫn định khoản, kết chuyển sang 911 bình thường nha. Tới bút toán xác định chi phí thuế TNDN phải nộp:
    Nợ 821: ( Có 911 - Nợ 911) * 25% [ Không bao gồm chi phí không hợp lý]
    Có 3334:

    Vậy thôi,

    Ví dụ nhỏ nè:
    - KC chi phí:
    Nợ 911: 10.000.000r
    Có 642: 5.000.000
    Có 641: 4.000.000 ( trong đó có 2.000.000 không hợp lý)
    Có 632: 1.000.000
    Có ...

    - KC doanh thu:
    Nợ 511:
    Nợ 515:
    Nợ ...
    Có 911: 15.000.000

    => Chi phí thuế TNDN được tính như sau:
    Nợ 821: 5.000.000*25%= 1.250.000 => Cách tính thuế này sai do 15tr - 10tr =5.000.000 ( chưa trừ chi phí không hợp lý trong 641)
    Có 3334: 1.250.000

    Nợ 821: 7.000.000*25%= 1.750.000 => Cách tính thuế này đúng do 15tr - 8tr = 7.000.000 ( đã trừ chi phí không hợp lý 2tr trong 641)
    Có 3334: 1.750.000

    ==> Số phải nộp là: 1.750.000 mới đúng. Nếu bạn tính theo cách trên thì bạn nộp thuế ít hơn do bạn ăn giang chi phí 2tr kia không hợp lý, và sau này giống như bạn bây h đó, Thuế sẽ bóc 2tr đó ra và tính lại số phải nộp đúng,

    ==> Nếu bạn nộp 1.750.000 thì sau này thuế không loại ra nữa vì tự bạn loại 2tr chi phí đó ra rồi. Nếu bạn làm với số 1.250.000 thì sau này thuế sẽ bóc 2tr ra vì bạn chưa tự mình loại nó và bắt bạn nộp thêm số thuế tương ứng 1.750.000 - 1.250.000 = 500.000 hoặc là 2.000.000 * 25% = 500.000,

    Ai có ý kiến gì khác thì nói Love nghe hôn, cùng nhau thảo luận nghe hôn,
    cảm ơn love nhiều

  12. #18
    Tham gia ngày
    Mar 2014
    Bài gởi
    1
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    Love thế có định khoản gjảm lợj nhuận khôg bạn

  13. #19
    Tham gia ngày
    Mar 2014
    Bài gởi
    1
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán thế nào khi bị cơ quan thuế loại trừ chi phí không hợp lý?

    mấy bác cho mình hởi tí: nếu đến lúc quyết toàn thuế bị cơ quan thuế loại ra 2 triệu đồng là chi phí ko hợp lý thì phải hoạch thoán như thế nào

Trang 2/2 đầuđầu 12

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. Trả lời: 6
    Bài mới gởi: 15-04-2012, 06:50
  2. Trả lời: 27
    Bài mới gởi: 26-07-2010, 05:30
  3. Trả lời: 13
    Bài mới gởi: 08-07-2010, 10:50
  4. Trả lời: 2
    Bài mới gởi: 18-05-2009, 12:11
  5. Trả lời: 8
    Bài mới gởi: 02-07-2008, 03:40

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •