Định khoản điều chỉnh tăng thuế GTGT hàng bán ra

[NgôLương]

Các bạn cho mình hỏi cty mình có một HĐ đầu ra từ T9/09 quên chưa kê khai. Đến cuối năm làm BCTC mới phát hiện bị xót. Mình đã kê khai điều chỉnh rùi. Mình định khoản là
N 131
C33311
Khi nộp: N 33311
C 1111
Như thế có đúng ko?

 

[thamkt82]

Ðề: Định khoản điều chỉnh tăng thuế GTGT hàng bán ra

Bạn nói quên chưa kê khai thuế hay chưa hạch toán kế toán luôn vậy?
- Nếu quên chưa KK thuế không thì chỉ cần kê khai thuế bổ sung không hạch toán gì cả.
- Trường hợp quên kê khai thuế và chưa hạch toán kế toán thì mới làm thêm bút toán kế toán bổ sung như:
Có 511,512,711 (tuỳ nội dung hoá đơn)
Có 3331
Nợ 111,112,131
Nếu bán hàng hoá (hạch toán bổ sung nếu chưa hạch toán)
Nợ 632
Có 155,156
Nộp thuế thì hạch toán:
Nợ 3331
Có 111,112

 

[NgôLương]

Ðề: Định khoản điều chỉnh tăng thuế GTGT hàng bán ra

Bạn nói quên chưa kê khai thuế hay chưa hạch toán kế toán luôn vậy?
- Nếu quên chưa KK thuế không thì chỉ cần kê khai thuế bổ sung không hạch toán gì cả.
- Trường hợp quên kê khai thuế và chưa hạch toán kế toán thì mới làm thêm bút toán kế toán bổ sung như:
Có 511,512,711 (tuỳ nội dung hoá đơn)
Có 3331
Nợ 111,112,131
Nếu bán hàng hoá (hạch toán bổ sung nếu chưa hạch toán)
Nợ 632
Có 155,156
Nộp thuế thì hạch toán:
Nợ 3331
Có 111,112

Phần doanh thu và giá vốn thì mình đã làm vào tháng viết HĐ rùi.(Tức là mình đã vào DT và GV vào T9 rùi). Đến tháng 1/2010 mình điều chỉnh thuế thì Định Khoản thế nào?

 

[thamkt82]

Ðề: Định khoản điều chỉnh tăng thuế GTGT hàng bán ra

Phần doanh thu và giá vốn thì mình đã làm vào tháng viết HĐ rùi.(Tức là mình đã vào DT và GV vào T9 rùi). Đến tháng 1/2010 mình điều chỉnh thuế thì Định Khoản thế nào?

Nếu đã đưa DT và GV vào T09 rồi định khoản như bạn là ok. Ủa mà sao bạn hạch toán DT mà lại quên thuế nhỉ???

 

[NgôLương]

Ðề: Định khoản điều chỉnh tăng thuế GTGT hàng bán ra

Nếu đã đưa DT và GV vào T09 rồi định khoản như bạn là ok. Ủa mà sao bạn hạch toán DT mà lại quên thuế nhỉ???

Tháng 9 mình quên ko kê khai. Nhưng đến cuối năm mình làm báo cáo thì mới phát hiện thiếu. Nên mình vẫn cho DT vào tháng đó đc. Còn thuế thì mình nộp rùi nên phải làm điều chỉnh

 

[letmyha]

Ðề: Định khoản điều chỉnh tăng thuế GTGT hàng bán ra

Tháng 9 mình quên ko kê khai. Nhưng đến cuối năm mình làm báo cáo thì mới phát hiện thiếu. Nên mình vẫn cho DT vào tháng đó đc. Còn thuế thì mình nộp rùi nên phải làm điều chỉnh

Bạn dựa vào đâu để nộp thuế trong khi hóa đơn này quên kê khai?

 

[NgôLương]

Ðề: Định khoản điều chỉnh tăng thuế GTGT hàng bán ra

Bạn dựa vào đâu để nộp thuế trong khi hóa đơn này quên kê khai?

Mình không nộp thuế T9 vi mình quên mà. Nhung cuối năm làm BC thì vẫn cho vào doanh thu của tháng đó bình thường mà.(Nghĩa là mình không kê khai trên HĐ thuế T9 nhưng trong phần BCTC mình vẫn phải cho DT đó vào còn phần thuế thì mình kê khai bổ sung)