Cách hạch toán hàng khuyến mãi

[letuan1]

Hàng khuyến mãi theo TT30/2008-TT-BTC ngày 16/04/2008 quy định : khi xuất hàng khuyến mãi, doanh nghiệp phải xuất Hóa đơn GTGT , nhưng chỉ ghi tên hàng hóa và số lượng (không có đơn giá , thành tiền, thuế GTGT như trước khi thông tư này có hiệu lực).
Như vậy, những hàng hóa nhận khuyến mãi có trước thông tư này, nhưng chưa xuất khuyến mãi cho khách hàng khác, thì nay phải xử lý như thế nào?

 

[Bằng Lăng]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Hàng khuyến mãi theo TT30/2008-TT-BTC ngày 16/04/2008 quy định : khi xuất hàng khuyến mãi, doanh nghiệp phải xuất Hóa đơn GTGT , nhưng chỉ ghi tên hàng hóa và số lượng (không có đơn giá , thành tiền, thuế GTGT như trước khi thông tư này có hiệu lực).
Như vậy, những hàng hóa nhận khuyến mãi có trước thông tư này, nhưng chưa xuất khuyến mãi cho khách hàng khác, thì nay phải xử lý như thế nào?

Hàng hóa nhận khuyến mãi có trước thông tư này mà chưa nhận -->Nếu đã xuất hóa đơn thì làm theo Thông tư cũ (TT32) .Nếu chưa xuất hóa đơn thì làm theo TT30

 

[italyh2h]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

cho mình hỏi chút, cty mình có mua ít bánh, rượu về làm chi phí tiếp khách, quà biếu tặng thì có được khấu trừ VAT ko? Nếu ko có phải xuất hóa đơn ko? Nếu xuất thì xuất cụ thể như thế nào? khách hàng hầu như là cá nhân. Mình phải hạch toán thế nào đây. Help mình với nhé.

 

[Haiauo2000]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Hàng khuyến mãi theo TT30/2008-TT-BTC ngày 16/04/2008 quy định : khi xuất hàng khuyến mãi, doanh nghiệp phải xuất Hóa đơn GTGT , nhưng chỉ ghi tên hàng hóa và số lượng (không có đơn giá , thành tiền, thuế GTGT như trước khi thông tư này có hiệu lực).
Như vậy, những hàng hóa nhận khuyến mãi có trước thông tư này, nhưng chưa xuất khuyến mãi cho khách hàng khác, thì nay phải xử lý như thế nào?

Những hàng hóa nhận khuyến mãi có trước thông tư này, nhưng chưa xuất khuyến mãi cho khách hàng khác, thì nay xuất hàng vẫn xử lý theo Thông tư cũ bạn nhá.
Có gì bạn liên hệ theo ĐC Email: Haiauo2000@yahoo.com
Mình sẽ hướng dẫn cụ thế cho.
Thân chào.
-----------------------------------------------------------------------------------------

cho mình hỏi chút, cty mình có mua ít bánh, rượu về làm chi phí tiếp khách, quà biếu tặng thì có được khấu trừ VAT ko? Nếu ko có phải xuất hóa đơn ko? Nếu xuất thì xuất cụ thể như thế nào? khách hàng hầu như là cá nhân. Mình phải hạch toán thế nào đây. Help mình với nhé.

Nếu HĐ có khấu trừ thì bạn cứ khấu trừ bình thường
Đưa vào TK chí tiếp khách của Cty bạn nhá.

 

[Bằng Lăng]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

cho mình hỏi chút, cty mình có mua ít bánh, rượu về làm chi phí tiếp khách, quà biếu tặng thì có được khấu trừ VAT ko? Nếu ko có phải xuất hóa đơn ko? Nếu xuất thì xuất cụ thể như thế nào? khách hàng hầu như là cá nhân. Mình phải hạch toán thế nào đây. Help mình với nhé.

Bạn đưa những khoản đó vào chi phí tiếp khách và sẽ được khấu trừ VAT nếu hóa đơn đó là hóa đơn GTGT (hóa đơn bán lẻ thì không được khấu trừ, chỉ được tính vào chi phí hợp lý thôi) .Tuy nhiên chỉ có 10% chi phí tiếp khách được tính vào chi phí hợp lý thôi. Hạch toán:N642/C111,112

 

[Minh Hiền]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Bạn đưa những khoản đó vào chi phí tiếp khách và sẽ được khấu trừ VAT nếu hóa đơn đó là hóa đơn GTGT (hóa đơn bán lẻ thì không được khấu trừ, chỉ được tính vào chi phí hợp lý thôi) .Tuy nhiên chỉ có 10% chi phí tiếp khách được tính vào chi phí hợp lý thôi. Hạch toán:
Nếu công ty bạn làm theo QĐ15: N641/C111,112
Nếu làm theo QĐ48: N642/C111,112

Chi phí tiếp khách theo QĐ nào cũng là 642 nhé bạn.

 

[TrietThai]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Bạn đưa những khoản đó vào chi phí tiếp khách và sẽ được khấu trừ VAT nếu hóa đơn đó là hóa đơn GTGT (hóa đơn bán lẻ thì không được khấu trừ, chỉ được tính vào chi phí hợp lý thôi) .Tuy nhiên chỉ có 10% chi phí tiếp khách được tính vào chi phí hợp lý thôi. Hạch toán:
Nếu công ty bạn làm theo QĐ15: N641/C111,112
Nếu làm theo QĐ48: N642/C111,112

Bằng Lăng em gõ nhầm 2 thành 1 rồi.

[/color]

Chi phí tiếp khách theo QĐ nào cũng là 642 nhé bạn.

Ok chi phí Tiếp khách đưa vào 642.

 

[Bằng Lăng]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Bằng Lăng em gõ nhầm 2 thành 1 rồi.

Ok chi phí Tiếp khách đưa vào 642.

Hơ, ko phải gõ nhầm mà là nhớ nhầm. Ok, chi phí tiếp khách theo 2 Q Đ là như nhau , chỉ có chi phí bán hàng thì Q Đ 15 đưa vào 641, còn Q Đ48 đưa luôn vào 642.(cho phép sửa lại bài trên nhé)

 

[trunganh]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Nhờ mọi người chỉ giúp hạch toán hàng KM theo TT30 như thế nào? Xin cám ơn

 

[Bằng Lăng]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Nhờ mọi người chỉ giúp hạch toán hàng KM theo TT30 như thế nào? Xin cám ơn

Trích từ bài của bạn chủ topic thì như thế này.

Hàng khuyến mãi theo TT30/2008-TT-BTC ngày 16/04/2008 quy định : khi xuất hàng khuyến mãi, doanh nghiệp phải xuất Hóa đơn GTGT , nhưng chỉ ghi tên hàng hóa và số lượng (không có đơn giá , thành tiền, thuế GTGT như trước khi thông tư này có hiệu lực).

Vậy bạn sẽ hạch toán thế này:
N632/C156
N641/C511

 

[Haiauo2000]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Nhờ mọi người chỉ giúp hạch toán hàng KM theo TT30 như thế nào? Xin cám ơn

Bạn nói rõ hơn xem
Nếu gia công thành phẩm rồi KM cho khách hàng thì làm như Bằng Lăng
Còn nhận hàng KM của Cty rồi KM lại cho khách hàng thì:
khi nhận hàng : Nợ 156/1331 - có 3388
khi KM lại : Nợ 3388 - Có 156/333111
thân chào.

 

[Baocông]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Vậy bạn sẽ hạch toán thế này:
N632/C156
N641/C511

Hàng khuyến mãi theo TT30/2008-TT-BTC ngày 16/04/2008 quy định : khi xuất hàng khuyến mãi, doanh nghiệp phải xuất Hóa đơn GTGT , nhưng chỉ ghi tên hàng hóa và số lượng (không có đơn giá , thành tiền, thuế GTGT như trước khi thông tư này có hiệu lực).

Bằng Lăng xem lại dùm anh hai chỗ màu đỏ nhé.
Không có thành tiền thì sao đưa vào 641

 

[Bằng Lăng]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Bằng Lăng xem lại dùm anh hai chỗ màu đỏ nhé.
Không có thành tiền thì sao đưa vào 641

Theo anh Bao thì hạch toán thế nào ạ?Quan trọng là số tiền ghi thế nào.

 

[Gold 9999]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Những hàng hóa nhận khuyến mãi có trước thông tư này, nhưng chưa xuất khuyến mãi cho khách hàng khác, thì nay xuất hàng vẫn xử lý theo Thông tư cũ bạn nhá.
Có gì bạn liên hệ theo ĐC Email: Haiauo2000@yahoo.com
Mình sẽ hướng dẫn cụ thế cho.
Thân chào.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Ý kiến của bạn lại phủ nhận ý kiến của Bằng Lăng.Bạn có thể post thêm thông tin để mọi người trong diễn đàn cùng chia sẻ được không, ko nhất thiết phải gửi email riêng đâu.
Theo mình thì khi quyết toán thuế thì các bác thuế chỉ chủ ý đến thời điểm thực hiện công việc mà không chú ý đến thời điẻm phát sinh công việc.Do đó cho dù hàng KM phát sinh tại thời điểm TT cũ mà chưa xử lý hết thì khi TT mới này ra đời phủ quyết lại nội dung của TT cũ thì việc thực hiện phải theo TT mới.Do đó với ý kiến của BẰNG LĂNG nhé.

 

[Dragon489]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Theo anh Bao thì hạch toán thế nào ạ?Quan trọng là số tiền ghi thế nào.

Bằng lăng đọc kỹ đoạn này cho anh nhé!

“5.4- Sử dụng hoá đơn, chứng từ đối với hàng hoá, dịch vụ khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu, cho, biếu, tặng, trả thay tiền lương cho người lao động và tiêu dùng nội bộ:
a- Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ (sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu theo quy định tại Nghị định số 37/2006/NĐ-CP ngày 4/4/2006 của Chính phủ quy định chi tiết Luật Thương mại về hoạt động xúc tiến thương mại) thì phải lập hoá đơn GTGT, trên hoá đơn ghi tên và số lượng hàng hoá, ghi rõ là hàng khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu không thu tiền; dòng thuế GTGT không ghi, gạch chéo.b- Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay tiền lương cho người lao động và tiêu dùng nội bộ thì phải lập hoá đơn GTGT (hoặc hoá đơn bán hàng), trên hoá đơn ghi đầy đủ các chỉ tiêu và tính thuế GTGT như hoá đơn xuất bán hàng hoá, dịch vụ cho khách hàng”.

+ Nếu Hàng hóa KM theo đúng tinh thần nghị định 37/2006/NĐ-CP thì khi xuất HĐ GTGT hàng KM vẫn ghi số lượng, đơn giá, thành tiền chỉ gạch bỏ dòng thuế GTGT mà thôi, và phần thành tiền đó là căn cứ để hạch toán
Nợ TK 632
Có KT 156
và
Nợ TK 641(QĐ 15)
Nợ TK 6421(QĐ 48)
Có TK 512(QĐ 15)
Có TK 511(QĐ 48)

Thân chào!

 

[Haiauo2000]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Ý kiến của bạn lại phủ nhận ý kiến của Bằng Lăng.Bạn có thể post thêm thông tin để mọi người trong diễn đàn cùng chia sẻ được không, ko nhất thiết phải gửi email riêng đâu.
Theo mình thì khi quyết toán thuế thì các bác thuế chỉ chủ ý đến thời điểm thực hiện công việc mà không chú ý đến thời điẻm phát sinh công việc.Do đó cho dù hàng KM phát sinh tại thời điểm TT cũ mà chưa xử lý hết thì khi TT mới này ra đời phủ quyết lại nội dung của TT cũ thì việc thực hiện phải theo TT mới.Do đó với ý kiến của BẰNG LĂNG nhé.[/QUOTE]

Bạn hiểu sai ý mình rồi, mình ko phủ nhận ý kiến của Băng Lăng
vì có 2 trường hợp
1) nếu cty tự gia công thành phẩm rồi KM cho khách hàng thì làm theo Băng Lăng
2) Còn mình nhận hàng KM của Cty rồi KM lại cho khách hàng (nhưng đến thời điểm TT30 ra đời mà vẫn còn tồn hàng có giá ) thì hạch toán như trên, mình mới Post lên đó bạn coi lại nhá.

 

[Bằng Lăng]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Bằng lăng đọc kỹ đoạn này cho anh nhé!

+ Nếu Hàng hóa KM theo đúng tinh thần nghị định 37/2006/NĐ-CP thì khi xuất HĐ GTGT hàng KM vẫn ghi số lượng, đơn giá, thành tiền chỉ gạch bỏ dòng thuế GTGT mà thôi, và phần thành tiền đó là căn cứ để hạch toán
Nợ TK 632
Có KT 156
và
Nợ TK 641(QĐ 15)
Nợ TK 6421(QĐ 48)
Có TK 512(QĐ 15)
Có TK 511(QĐ 48)

Thân chào!

Ơ, cái anh này.Anh đọc lại trên kia giùm em để biết vì sao có cái câu "Theo anh Bao thì hạch toán thế nào?" nhé.

 

[Dragon489]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Ơ, cái anh này.Anh đọc lại trên kia giùm em để biết vì sao có cái câu "Theo anh Bao thì hạch toán thế nào?" nhé.

Vì cái này nên anh Bao hỏi em đó Bằng Lăng

Hàng khuyến mãi theo TT30/2008-TT-BTC ngày 16/04/2008 quy định : khi xuất hàng khuyến mãi, doanh nghiệp phải xuất Hóa đơn GTGT , nhưng chỉ ghi tên hàng hóa và số lượng (không có đơn giá , thành tiền, thuế GTGT như trước khi thông tư này có hiệu lực).

Nếu đã không có đơn giá, thành tiền thì lấy căn cứ nào để hạch toán? Ý anh Bao là thế đó em!

Ngày cuối tuần vui vẻ nhé em!

 

[Baocông]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Ơ, cái anh này.Anh đọc lại trên kia giùm em để biết vì sao có cái câu "Theo anh Bao thì hạch toán thế nào?" nhé.

Em xem lại bài tư vấn số 10 của em nhé.
Anh thử trích lại xem thử.
Hỏi

Nhờ mọi người chỉ giúp hạch toán hàng KM theo TT30 như thế nào? Xin cám ơn

Trả lời
Trích từ bài của bạn chủ topic thì như thế này.

Hàng khuyến mãi theo TT30/2008-TT-BTC ngày 16/04/2008 quy định : khi xuất hàng khuyến mãi, doanh nghiệp phải xuất Hóa đơn GTGT , nhưng chỉ ghi tên hàng hóa và số lượng (không có đơn giá , thành tiền, thuế GTGT như trước khi thông tư này có hiệu lực).

Vậy bạn sẽ hạch toán thế này:
N632/C156
N641/C511

Và ý của anh là khuyên em chú ý vào hai dòng màu đỏ.
Em xuất kho khuyến mãi thì hạch toán 632 là chuẩn.
Nhưng đến hàng thứ hai thì tương ứng với dòng màu đỏ thứ nhất.(không có đơn giá , thành tiền, thuế GTGT như trước khi thông tư này có hiệu lực) ==> Em không có đơn giá, thành tiền và thuế thì em lấy gì mà hạch toán cái màu đỏ thứ 2 (N641/C511) Nói đến đây thì em thấy mâu thuẩn chưa

 

[Bằng Lăng]

Ðề: Cách hạch toán hàng khuyến mãi

Nếu đã không có đơn giá, thành tiền thì lấy căn cứ nào để hạch toán? Ý anh Bao là thế đó em!

Ngày cuối tuần vui vẻ nhé em!

Vậy anh Rồng định khoản thế này, thì có khác gì em không?

Nợ TK 641(QĐ 15)
Nợ TK 6421(QĐ 48)
Có TK 512(QĐ 15)
Có TK 511(QĐ 48

ENhưng đến hàng thứ hai thì tương ứng với dòng màu đỏ thứ nhất.(không có đơn giá , thành tiền, thuế GTGT như trước khi thông tư này có hiệu lực) ==> Em không có đơn giá, thành tiền và thuế thì em lấy gì mà hạch toán cái màu đỏ thứ 2 (N641/C511) Nói đến đây thì em thấy mâu thuẩn chưa

Dạ, em đúng hay sai thì bản thân em chưa nhận ra.Nhưng anh vẫn chưa trả lời câu hỏi của em: Theo anh thì hạch toán thế nào ạ?