nghiệp vụ này giải quyết như thế nào?

[bé con]

anh chị giúp em xử lý nghiệp vụ này với ạ:

Khách hàng B có sổ TK 500 triệu gửi từ ngày 1/9/07, kỳ hạn 3 tháng, lãi suất 0,705%/tháng. Ngày 15/11/07, KH cần sử dụng 100 triệu trong vòng 7 ngày. KH nên làm thế nào để đáp ứng nhu cầu với chi phí bỏ ra thấp nhất? Định khoản nghiệp vụ kinh tế trên.

híc, em là dân kế toán, nhưng mới bắt đầu học lớp kế toán ngân hàng nên em gà mờ lắm ạ. Mong anh chị giúp em. Với cả em cũng chưa hiểu trong ngân hàng thì tất toán có nghĩa là gì.

 

[Hiền Đăng]

Ðề: nghiệp vụ này giải quyết như thế nào?

anh chị giúp em xử lý nghiệp vụ này với ạ:

Khách hàng B có sổ TK 500 triệu gửi từ ngày 1/9/07, kỳ hạn 3 tháng, lãi suất 0,705%/tháng. Ngày 15/11/07, KH cần sử dụng 100 triệu trong vòng 7 ngày. KH nên làm thế nào để đáp ứng nhu cầu với chi phí bỏ ra thấp nhất? Định khoản nghiệp vụ kinh tế trên.

híc, em là dân kế toán, nhưng mới bắt đầu học lớp kế toán ngân hàng nên em gà mờ lắm ạ. Mong anh chị giúp em. Với cả em cũng chưa hiểu trong ngân hàng thì tất toán có nghĩa là gì.

Tất toán là một sự kiện kết thúc một giao dịch, hợp đồng nào đó.

ví dụ như khi gửi tiền tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng từ 1/9/2007 đến 1/12/200 như ở nghiệp vụ trên đó. Thì đến ngày 1/12/2007 ngân hàng tất toán tiền gửi tiết kiệm cho khách hàng

Hoặc trong tiền vay cũng vậy. Hết hợp đồng vay cũng gọi là tất toán khoản vay.

ở nghiệp vụ trên hình như em cho thiếu lãi suất ko kỳ hạn, lãi suất nếu khách hàng rút trước hạn thì phải. Vì nếu ko có mấy cái lãi suất đó làm sao mà so sánh để bít chi phí bỏ ra nào là thấp nhất?

 

[bé con]

Ðề: nghiệp vụ này giải quyết như thế nào?

chị ơi, đúng là em ghi đề thiếu ạ, thầy đọc nhanh quá em ghi ko kịp. Vậy chị chỉ cho em cách làm ntn cũng được. Cảm ơn chị nhiều lắm.
-----------------------------------------------------------------------------------------
chẳng có ai giúp em à? híc híc, chị ơi. ngày mai em học rồi mà chưa hiểu gì cả.

 

[Hiền Đăng]

Ðề: nghiệp vụ này giải quyết như thế nào?

chị ơi, đúng là em ghi đề thiếu ạ, thầy đọc nhanh quá em ghi ko kịp. Vậy chị chỉ cho em cách làm ntn cũng được. Cảm ơn chị nhiều lắm. ----------------------------------------------------------------------------------------- chẳng có ai giúp em à? híc híc, chị ơi. ngày mai em học rồi mà chưa hiểu gì cả.

ẹc ẹc. Bài toán em đưa ra như này thì sẽ hơi khó nhìn đấy. Vì số liệu ko cụ thể mừ.
Em cố gắng xem ha.

* Nếu KH tất toán sổ tiết kiệm 500 triệu vào 15/11/07

Tính lãi:

- Từ 1/9/07 đến 1/11/07: Áp dụng lãi suất TGTK định kỳ 2 tháng với lãi suất là bao nhiêu %/tháng đó. Giả sử là a %

=> Lãi sẽ tính được là: 500tr x a % x 2 = A

Nợ 4913 (801) : A
Có 1011 : A

- Từ 2/11/07 đến 15/11/07: Áp dụng lãi suất không kỳ hạn, ví dụ lãi suất là b%/tháng cho 14 ngày

=> Lãi sẽ tính là: (500tr x b % x 14)/30 = B

Nợ 4913 / Có 1011 : B

=> tổng lãi Kh được lãnh: A + B

* Nếu KH tất toán sổ đúng hạn vào 11/12/07 .

Tổng lãi KH sẽ được lãnh: 500 x 0,705% x 3 = 10.575.000đ

=> nếu tất toán sổ vào ngày 15/11/07 thì Kh sẽ bị lỗ (lãi):

10.575.000 đ – (A + B)

* Giả sử KH vay cầm cố sổ TK

Lãi suất vay = Lãi suất gửi đầu kỳ + lãi suất vay cầm cố TK = c %

=>Tiền lãi vay KH phải trả trong 7 ngày:
(100.000.000 x c % x 7)/30

=> So sánh các kết quả màu đỏ đó thì sẽ biết được KH làm như thế nào để chi phí bỏ ra sẽ thấp hơn.

Định khoản:

- Số tiền giải ngân:
Nợ 2111 : 100.000.000 đ
Có 1011 : 100.000.000 đ

- Lãi vay: Nợ 1011/ Có TK 702 : số tiền là chi phí bỏ ra thấp hơn

- Tài sản thế chấp: giá trị sổ tiền gửi Nhập 996: 500.000.000 đ

 

[bé con]

Ðề: nghiệp vụ này giải quyết như thế nào?

* Nếu KH tất toán sổ đúng hạn vào 11/12/07 .

Tổng lãi KH sẽ được lãnh: 500 x 0,705% x 3 = 10.575.000đ

=> nếu tất toán sổ vào ngày 15/11/07 thì Kh sẽ bị lỗ (lãi):

10.575.000 đ – (A + B)

* Giả sử KH vay cầm cố sổ TK

cảm ơn chị ạ. Chị giải như thế này là tốt lắm rồi ạ.
Thế chị ơi, cho em hỏi 1 câu nữa.
nếu tất toán vào ngày 15/11 mà lỗ thì mới giả sử tiếp trường hợp Kh vay cầm cố sổ tiết kiệm phải ko chị?