Cả nhà ơi, giúp mình với!!
Vào tháng 6/2009, công ty mình quyết toán với cơ quan thuế các năm 2005, 2007, 2008. Theo báo cáo tự quyết toán thì năm, năm 2005, 2006: lỗ 134 tr, năm 2007 lời 15 tr, năm 2008 lời 19 tr. Vì thế sau khi kết chuyển lỗ từ năm 2006 sang nên năm 2007, 2008 cty mình không phải nộp thuế TNDN.
Sau khi làm kiểm tra quyết toán với cơ quan thuế, thì cơ quan thuế loại một số chi phí không hợp lệ như sau:
- Năm 2004, 2005: Chấp nhận số liệu lỗ 134 tr
- Năm 2006, 2007, 2008: Lãi 234 tr
Sau khi trừ các khoản chuyển lỗ năm trước thì cty còn lãi 100 tr => số thuế TNDN phải nộp là 28 tr. Sau khi trừ các khoản thuế TNDN cty đã tạm nộp thì số thuế phải thực nộp là 14 tr. Cty mình đã đi nộp 14 tr rồi.
Tuy nhiên trong các khoản chi phí cơ quan thuế loại ra thì có một phần chênh lệch vĩnh viễn và một phần là chênh lệch tạm thời. Trong đó khoảng chênh lệch tạm thời là 120 tr. Và mình đã hạch toán 25% chi phí chênh lệch tạm thời này là 30 tr vào TK 243 rồi.
Đến cuối năm 2009, khi mình quyết toán năm 2009 thì công ty mình lãi 44 tr. Nếu vậy cty mình phải đi nộp thuế TNDN là 44 tr * 25% = 11 tr. Nhưng cty mình còn một khoản trên TK 243 là 30 tr.
Vậy cty mình phải hạch toán như thế nào? Và cty mình có phải đi nộp thuế TNDN nữa hay không?
Cả nhà giúp mình với? Đã sắp phải nộp quyết toán rồi mà mình vẫn chưa giải quyết được.. Cả nhà giúp mình với!! Cám ơn cả nhà nhiều!!
Vào tháng 6/2009, công ty mình quyết toán với cơ quan thuế các năm 2005, 2007, 2008. Theo báo cáo tự quyết toán thì năm, năm 2005, 2006: lỗ 134 tr, năm 2007 lời 15 tr, năm 2008 lời 19 tr. Vì thế sau khi kết chuyển lỗ từ năm 2006 sang nên năm 2007, 2008 cty mình không phải nộp thuế TNDN.
Sau khi làm kiểm tra quyết toán với cơ quan thuế, thì cơ quan thuế loại một số chi phí không hợp lệ như sau:
- Năm 2004, 2005: Chấp nhận số liệu lỗ 134 tr
- Năm 2006, 2007, 2008: Lãi 234 tr
Sau khi trừ các khoản chuyển lỗ năm trước thì cty còn lãi 100 tr => số thuế TNDN phải nộp là 28 tr. Sau khi trừ các khoản thuế TNDN cty đã tạm nộp thì số thuế phải thực nộp là 14 tr. Cty mình đã đi nộp 14 tr rồi.
Tuy nhiên trong các khoản chi phí cơ quan thuế loại ra thì có một phần chênh lệch vĩnh viễn và một phần là chênh lệch tạm thời. Trong đó khoảng chênh lệch tạm thời là 120 tr. Và mình đã hạch toán 25% chi phí chênh lệch tạm thời này là 30 tr vào TK 243 rồi.
Đến cuối năm 2009, khi mình quyết toán năm 2009 thì công ty mình lãi 44 tr. Nếu vậy cty mình phải đi nộp thuế TNDN là 44 tr * 25% = 11 tr. Nhưng cty mình còn một khoản trên TK 243 là 30 tr.
Vậy cty mình phải hạch toán như thế nào? Và cty mình có phải đi nộp thuế TNDN nữa hay không?
Cả nhà giúp mình với? Đã sắp phải nộp quyết toán rồi mà mình vẫn chưa giải quyết được.. Cả nhà giúp mình với!! Cám ơn cả nhà nhiều!!
