kết quả từ 1 tới 7 trên 7

Ðề tài:
Hỏi về cách hạch toán tài khoản 421

  1. #1
    Tham gia ngày
    Dec 2008
    Bài gởi
    481
    Cảm ơn
    310
    Được cảm ơn 435 lần trong 318 bài viết
    Rep Power
    20

    20 Hỏi về cách hạch toán tài khoản 421

    Cả nhà ơi giúp mình với! Năm 2007 công ty mình lỗ 142tr. Mình đăng ký chuyển lỗ cho 5 năm trong đó chuyển sang năm 2008 là 50tr.
    Quyết toán bị loại ra 57tr. trong đó 37tr CPTC, 20tr CP khác ( xác định sai giá trị còn lại, nên 211 bị sai 20tr) phải nôp vào NS các khoản 7,7 tr phạt vi phạm hành chính, 1,5 VAT, 16 tr thuế TNDN.
    Mình đã hạch toán:
    Nợ 811/có 111 7,7tr ( chi phí sau thuế)
    Nợ 811/có 111 1.5tr ( tiền VAT, thuế phạt khoản này sai nên mình cứ cho vào sau thuế thôi)
    Nợ 8212/có 3334: 16tr
    Nợ 3334/có 111: 16tr
    Đến đây thì mình mắc không biết đầu kỳ mình nên kc toàn bộ lỗ năm nay sang lỗ năm trước hay là chỉ kc 50tr nhỉ
    Còn cuối năm kc 811,821 sang lãi sau thuế thì kc sang 4211 hay 4212 nhỉ tự dưng lú lẫn quá chẳng biết làm thế nào cả.

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:

    thay đổi nội dung bởi: haiyen.tnmc, 15-02-2009 lúc 10:32
    Tôi cưỡng lại được tất cả mọi thứ, trừ những cám dỗ

  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Jan 2007
    Bài gởi
    1,334
    Cảm ơn
    652
    Được cảm ơn 1,798 lần trong 1,012 bài viết
    Rep Power
    47

    Ðề: Hỏi về cách hạch toán tài khoản 421

    Trích Nguyên văn bởi haiyen.tnmc View Post
    Cả nhà ơi giúp mình với! Năm 2007 công ty mình lỗ 142tr. Mình đăng ký chuyển lỗ cho 5 năm trong đó chuyển sang năm 2008 là 50tr.
    Quyết toán bị loại ra 57tr. trong đó 37tr CPTC, 20tr CP khác ( xác định sai giá trị còn lại, nên 211 bị sai 20tr) phải nôp vào NS các khoản 7,7 tr phạt vi phạm hành chính, 1,5 VAT, 16 tr thuế TNDN.
    Mình đã hạch toán:
    Nợ 811/có 111 7,7tr ( chi phí sau thuế)
    Nợ 811/có 111 1.5tr ( tiền VAT, thuế phạt khoản này sai nên mình cứ cho vào sau thuế thôi)
    Nợ 8212/có 3334: 16tr
    Nợ 3334/có 111: 16tr
    Đến đây thì mình mắc không biết đầu kỳ mình nên kc toàn bộ lỗ năm nay sang lỗ năm trước hay là chỉ kc 50tr nhỉ
    Còn cuối năm kc 811,821 sang lãi sau thuế thì kc sang 4211 hay 4212 nhỉ tự dưng lú lẫn quá chẳng biết làm thế nào cả.
    Không thấy bạn nói rõ quyết toán của năm nào bị loại ra 57tr nhỉ? Nếu là của năm 2007 thì khi loại ra cty bạn vẫn còn lỗ mà sao phải nộp thêm tiền thuế TNDN?
    - Đừng ngại học hỏi. Kiến thức là một tài sản vô hình và sẽ là hành trang vô giá theo bạn suốt cuộc đời.

  4. #3
    Tham gia ngày
    Dec 2008
    Bài gởi
    481
    Cảm ơn
    310
    Được cảm ơn 435 lần trong 318 bài viết
    Rep Power
    20

    Ðề: Hỏi về cách hạch toán tài khoản 421

    Trích Nguyên văn bởi letmyha View Post
    Không thấy bạn nói rõ quyết toán của năm nào bị loại ra 57tr nhỉ? Nếu là của năm 2007 thì khi loại ra cty bạn vẫn còn lỗ mà sao phải nộp thêm tiền thuế TNDN?
    Quyết toán năm 2007 đấy! khi kiểm tra quyết toán xong dù cty bạn đang lỗ hay lãi thì số bị loại đó vẫn phải nộp ngay thuế TNDN vào ngân sách, gọi là truy thu, còn số lỗ 142tr trên vẫn được chuyển lỗ trong vòng năm năm tiếp theo mà!:
    Tôi cưỡng lại được tất cả mọi thứ, trừ những cám dỗ

  5. #4
    Tham gia ngày
    Dec 2008
    Bài gởi
    1,251
    Cảm ơn
    876
    Được cảm ơn 1,815 lần trong 860 bài viết
    Rep Power
    42

    Ðề: Hỏi về cách hạch toán tài khoản 421

    Trích Nguyên văn bởi haiyen.tnmc View Post
    Cả nhà ơi giúp mình với! Năm 2007 công ty mình lỗ 142tr. Mình đăng ký chuyển lỗ cho 5 năm trong đó chuyển sang năm 2008 là 50tr.
    Quyết toán bị loại ra 57tr. trong đó 37tr CPTC, 20tr CP khác ( xác định sai giá trị còn lại, nên 211 bị sai 20tr) phải nôp vào NS các khoản 7,7 tr phạt vi phạm hành chính, 1,5 VAT, 16 tr thuế TNDN.
    Mình đã hạch toán:
    Nợ 811/có 111 7,7tr ( chi phí sau thuế)
    Nợ 811/có 111 1.5tr ( tiền VAT, thuế phạt khoản này sai nên mình cứ cho vào sau thuế thôi)
    Nợ 8212/có 3334: 16tr
    Nợ 3334/có 111: 16tr
    Đến đây thì mình mắc không biết đầu kỳ mình nên kc toàn bộ lỗ năm nay sang lỗ năm trước hay là chỉ kc 50tr nhỉ
    Còn cuối năm kc 811,821 sang lãi sau thuế thì kc sang 4211 hay 4212 nhỉ tự dưng lú lẫn quá chẳng biết làm thế nào cả.
    Mình không hiểu rõ ý của bạn ở cái chữ màu đỏ này nhưng ý của mình là khoản lỗ sẽ được kết chuyển toàn bộ trên sổ kế toán không phụ thuộc vào việc bạn đã đăng ký chuyển lỗ là bao nhiêu năm và mỗi năm là bao nhiêu, việc đăng ký chuyển lỗ chỉ có ý nghĩa khi quết toán thuế TNDN thôi. Còn về các khoản chi phí (sau thuế) nguyên nhân do năm trước nhưng nó phát sinh ở năm 2008 vậy nên bạn tính vào LN sau thuế của năm nay (2008), bạn kết chuyển 811,821 sang 4211. Đơn vị mình chưa có PS lỗ nhưng các khoản phạt như trường hợp của bạn thì đã gặp rồi và mình vẫn làm như vậy đó, rất mong là mình có cùng quan điểm với bạn.

    Gác kiếm

  6. Các thành viên đã cảm ơn biennhohtx05 về bài viết hữu ích này :


  7. #5
    Tham gia ngày
    Jan 2007
    Bài gởi
    1,334
    Cảm ơn
    652
    Được cảm ơn 1,798 lần trong 1,012 bài viết
    Rep Power
    47

    Ðề: Hỏi về cách hạch toán tài khoản 421

    Trích Nguyên văn bởi haiyen.tnmc View Post
    Quyết toán năm 2007 đấy! khi kiểm tra quyết toán xong dù cty bạn đang lỗ hay lãi thì số bị loại đó vẫn phải nộp ngay thuế TNDN vào ngân sách, gọi là truy thu, còn số lỗ 142tr trên vẫn được chuyển lỗ trong vòng năm năm tiếp theo mà!:
    Làm gì có chuyện này xảy ra? Số lỗ 142tr là của riêng năm 2007 hay là của các năm khác chuyển sang? Nếu là của năm 2007 thì sau khi trừ đi số chi phí bị loại ra thì cuối cùng DN cũng còn lỗ thì lấy đâu ra tiền để đóng thuế TNDN? Bạn nên xem kỹ lại giúp cho chứ nói thế này nghe oan ức cho cơ quan thuế quá!
    - Đừng ngại học hỏi. Kiến thức là một tài sản vô hình và sẽ là hành trang vô giá theo bạn suốt cuộc đời.

  8. #6
    Tham gia ngày
    Dec 2008
    Bài gởi
    481
    Cảm ơn
    310
    Được cảm ơn 435 lần trong 318 bài viết
    Rep Power
    20

    Ðề: Hỏi về cách hạch toán tài khoản 421

    Trích Nguyên văn bởi letmyha View Post
    Làm gì có chuyện này xảy ra? Số lỗ 142tr là của riêng năm 2007 hay là của các năm khác chuyển sang? Nếu là của năm 2007 thì sau khi trừ đi số chi phí bị loại ra thì cuối cùng DN cũng còn lỗ thì lấy đâu ra tiền để đóng thuế TNDN? Bạn nên xem kỹ lại giúp cho chứ nói thế này nghe oan ức cho cơ quan thuế quá!
    Đúng rồi đó bạn ạ số lỗ đó là toàn bộ của năm 2007! Biên bản ghi rất rõ là công ty phải nộp ngay số đó vào NS trong vòng 15 ngày. Cty mình QT tháng 06/08 và nộp số tiền đó vào tháng 08/08.
    Mình còn thấy công ty của chị mình năm 2003 đang trong giai đoạn miễn thuế nhưng khi bị xuất toán vẫn phải nộp toàn bộ số tiền thuế tương ứng theo thuế suất phổ thông kia! nhưng mới đây mình đọc ở đâu đó hình như trong thời gian miễn giảm thì không phải nộp mà chỉ phải nộp phạt vi phạm hành chính sao đó ? đang định post bài lên để hỏi các bạn trên diễn đàn đây...phù .phù .. theo không kịp mấy pac thuế mệt quá!:
    Tôi cưỡng lại được tất cả mọi thứ, trừ những cám dỗ

  9. #7
    Tham gia ngày
    Dec 2008
    Bài gởi
    1,251
    Cảm ơn
    876
    Được cảm ơn 1,815 lần trong 860 bài viết
    Rep Power
    42

    Ðề: Hỏi về cách hạch toán tài khoản 421

    Trích Nguyên văn bởi haiyen.tnmc View Post
    Đúng rồi đó bạn ạ số lỗ đó là toàn bộ của năm 2007! Biên bản ghi rất rõ là công ty phải nộp ngay số đó vào NS trong vòng 15 ngày. Cty mình QT tháng 06/08 và nộp số tiền đó vào tháng 08/08.
    Mình còn thấy công ty của chị mình năm 2003 đang trong giai đoạn miễn thuế nhưng khi bị xuất toán vẫn phải nộp toàn bộ số tiền thuế tương ứng theo thuế suất phổ thông kia! nhưng mới đây mình đọc ở đâu đó hình như trong thời gian miễn giảm thì không phải nộp mà chỉ phải nộp phạt vi phạm hành chính sao đó ? đang định post bài lên để hỏi các bạn trên diễn đàn đây...phù .phù .. theo không kịp mấy pac thuế mệt quá!:
    Đúng vậy Công ty đang được miễn giảm thuế TNDN mà bị xuất toán vẫn bị truy thu phần thuế TNDN cho phần chi phí bị xuất toán đó, đồng thời phạt 10-30% tổng chi phí bị loại ra.

    Gác kiếm

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. giá xuất kho-thực tế đích danh!
    By MAIKO in forum GÓC HỌC TẬP CỦA SINH VIÊN
    Trả lời: 37
    Bài mới gởi: 04-01-2012, 05:03
  2. Vần A
    By cayman in forum Vần A-B-C
    Trả lời: 12
    Bài mới gởi: 03-11-2008, 04:00
  3. Kế toán quản trị tài chính - Bao thanh toán!
    By Dragon489 in forum Kế toán quản trị
    Trả lời: 0
    Bài mới gởi: 26-05-2008, 12:30
  4. Trả lời: 1
    Bài mới gởi: 03-09-2007, 06:49

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •