Trang 1/8 123 ... cuốicuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 80

Ðề tài:
Hạch toán thuế nhà thầu

  1. #1
    Tham gia ngày
    Nov 2007
    Nơi ở
    Rừng xanh
    Bài gởi
    424
    Cảm ơn
    1,221
    Được cảm ơn 1,683 lần trong 878 bài viết
    Rep Power
    34

    Hạch toán thuế nhà thầu

    Ngày mai đang bắt đầu từ ngày hôm nay

  2. Các thành viên đã cảm ơn Sư Tử Chúa về bài viết hữu ích này :


  3. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Nơi ở
    Advertising world
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  4. #2
    Tham gia ngày
    Jan 2007
    Bài gởi
    1,334
    Cảm ơn
    652
    Được cảm ơn 1,798 lần trong 1,012 bài viết
    Rep Power
    47

    Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

    Trích Nguyên văn bởi Sư Tử Chúa View Post
    Mọi người cho mình xin ý kiến: Khi phát sinh thuế nhà thầu (VAT), đã kê khai nhưng chưa đóng thì mình có hạch toán không? Nếu có thì HT thế nào?
    Khi nhận Invoice từ phía nhà thầu, tiến hành kê khai khấu trừ thuế nhà thầu, hạch toán:

    Nợ các tài khoản chi phí có liên quan (bao gồm cả phần thuế TNDN)
    Nợ 133
    Có 331

    Trước khi thanh toán cho phía nhà thầu nhớ kết chuyển thuế TNDN lại và giữ hộ cho nhà nước, hạch toán:

    Nợ 331
    Có 338

    Khi nào anh nộp thuế vào kho bạc thì hạch toán:

    Nợ 338
    Có 111, 112

    Mà chỉ có phát sinh VAT nhà thầu thôi hả huynh? Không có phát sinh thuế TNDN àh? Anh xem lại.. Hay là phần thuế nhà thầu bao gồm VAT và thuế TNDN sau khi kê khai xong anh chỉ nộp vào kho bạc nhà nước phần thuế TNDN còn phần thuế VAT anh không nộp???

    Theo quy định thì: Trong vòng 15 ngày kể từ ngày thanh toán cho Nhà thầu, Bên Việt nam phải lập tờ khai, xác định số thuế GTGT, TNDN của Nhà thầu và thực hiện nộp số thuế này vào NSNN" đó anh.

    Xem thêm ở TT Số 05/2005/TT- BTC, ngày 11/01/2005 anh nhé!
    - Đừng ngại học hỏi. Kiến thức là một tài sản vô hình và sẽ là hành trang vô giá theo bạn suốt cuộc đời.

  5. Có 3 thành viên sau đây cảm ơn letmyha vì bài viết có ích này:


  6. #3
    Tham gia ngày
    Nov 2007
    Nơi ở
    Rừng xanh
    Bài gởi
    424
    Cảm ơn
    1,221
    Được cảm ơn 1,683 lần trong 878 bài viết
    Rep Power
    34

    Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

    Trích Nguyên văn bởi letmyha View Post
    Khi nhận Invoice từ phía nhà thầu, tiến hành kê khai khấu trừ thuế nhà thầu, hạch toán:

    Nợ các tài khoản chi phí có liên quan (bao gồm cả phần thuế TNDN)
    Nợ 133
    Có 331

    Trước khi thanh toán cho phía nhà thầu nhớ kết chuyển thuế TNDN lại và giữ hộ cho nhà nước, hạch toán:

    Nợ 331
    Có 338

    Khi nào anh nộp thuế vào kho bạc thì hạch toán:

    Nợ 338
    Có 111, 112

    Mà chỉ có phát sinh VAT nhà thầu thôi hả huynh? Không có phát sinh thuế TNDN àh? Anh xem lại.. Hay là phần thuế nhà thầu bao gồm VAT và thuế TNDN sau khi kê khai xong anh chỉ nộp vào kho bạc nhà nước phần thuế TNDN còn phần thuế VAT anh không nộp???

    Theo quy định thì: Trong vòng 15 ngày kể từ ngày thanh toán cho Nhà thầu, Bên Việt nam phải lập tờ khai, xác định số thuế GTGT, TNDN của Nhà thầu và thực hiện nộp số thuế này vào NSNN" đó anh.

    Xem thêm ở TT Số 05/2005/TT- BTC, ngày 11/01/2005 anh nhé!
    Chỉ phát sinh thuế VAT, còn thuế TNDN thì không nộp (nước ngoài nộp) theo Hiệp định tránh đánh thuế 2 lần.

    Theo quy định trong HĐ, phía nước ngoài nhận tiền ròng, còn thuế thì phía VN chịu (VAT). Vấn đề là phía VN mình kê khai nhưng chưa nộp thuế nên không biết HT thế nào.
    Ngày mai đang bắt đầu từ ngày hôm nay

  7. #4
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Nơi ở
    Kidmandang@ymail.com
    Bài gởi
    1,802
    Cảm ơn
    1,881
    Được cảm ơn 3,585 lần trong 1,415 bài viết
    Rep Power
    69

    106 Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

    Trích Nguyên văn bởi letmyha View Post
    Khi nhận Invoice từ phía nhà thầu, tiến hành kê khai khấu trừ thuế nhà thầu, hạch toán:

    Nợ các tài khoản chi phí có liên quan (bao gồm cả phần thuế TNDN)
    Nợ 133
    Có 331
    .........
    Xem thêm ở TT Số 05/2005/TT- BTC, ngày 11/01/2005 anh nhé!
    Ack!! cái này phải nhận invoice từ nhà thầu mới tiến hành kê khai khấu trừ thuế ah Let, vậy mà tưởng căn cứ vào giấy nộp tiền của DN tự kê khai chứ => nếu vậy khoản tạm ứng cho nhà thầu nước ngoài thì như thế nào, có đóng thuế không? vì ông này chắc chắn ko xuất hóa đơn cho khoản tạm ứng trên!! :341:

    TT Số 05/2005/TT- BTC, ngày 11/01/2005
    Số thuế GTGT Bên Việt Nam đã nộp hộ cho các Nhà thầu nước ngoài là số thuế GTGT đầu vào của Bên Việt Nam và được khấu trừ theo qui định của Luật thuế GTGT và các văn bản hướng dẫn hiện hành. Chứng từ để xác định số thuế đầu vào được khấu trừ của Bên Việt Nam là biên lai nộp thuế giá trị gia tăng hoặc giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước có đóng dấu xác nhận của cơ quan Kho bạc nhà nước về số thuế GTGT đã nộp.
    thay đổi nội dung bởi: Kidmandang, 17-11-2008 lúc 09:19 Lý do: Add link TT05 BTC 11-01-2005
    Where There is a Will - There is a Way

  8. Các thành viên đã cảm ơn Kidmandang về bài viết hữu ích này :


  9. #5
    Tham gia ngày
    Nov 2007
    Bài gởi
    245
    Cảm ơn
    1,011
    Được cảm ơn 967 lần trong 482 bài viết
    Rep Power
    25

    Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

    Trích Nguyên văn bởi Sư Tử Chúa View Post
    Mọi người cho mình xin ý kiến: Khi phát sinh thuế nhà thầu (VAT), đã kê khai nhưng chưa đóng thì mình có hạch toán không? Nếu có thì HT thế nào?
    TH ko có thuế TNDN chỉ có GTGT thì định khoản như thuế GTGT cho hàng nhập khẩu.
    Khi phát sinh: Nợ 133/ Có 333
    Khi nộp ĐK: Nợ 333/Cố 112.
    P.Kinh Doanh Isuzu
    0983.474.516

  10. Các thành viên đã cảm ơn Lúa Nước về bài viết hữu ích này :


  11. #6
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Nơi ở
    Kidmandang@ymail.com
    Bài gởi
    1,802
    Cảm ơn
    1,881
    Được cảm ơn 3,585 lần trong 1,415 bài viết
    Rep Power
    69

    106 Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

    Trích Nguyên văn bởi Lúa Nước View Post
    TH ko có thuế TNDN chỉ có GTGT thì định khoản như thuế GTGT cho hàng nhập khẩu.
    Khi phát sinh: Nợ 133/ Có 333
    Khi nộp ĐK: Nợ 333/Cố 112.
    Đã kê khai nhưng chưa đóng thuế thì chú hạch toán như vậy cũng ko được khấu trừ!!

    @ Anh STC: anh có thể để phần này khi nào đóng thuế thì hạch toán luôn hoặc sử dụng tài khoản con của TK 133 cho dễ theo dõi
    VD:
    + 13311: Thuế VAT của HHDV (cái này được khấu trừ khi kê khai)
    + 13312: Thuế đầu vào hàng NK, thuế nhà thầu (chỉ khấu trừ khi thanh toán)
    => khi kê khai đưa vào 13312, khi thanh toán chuyển từ 13112 sang 13111: N13111/C13112 để khấu trừ thuế đầu vào!! :451:
    Where There is a Will - There is a Way

  12. Các thành viên đã cảm ơn Kidmandang về bài viết hữu ích này :


  13. #7
    Tham gia ngày
    Nov 2007
    Bài gởi
    245
    Cảm ơn
    1,011
    Được cảm ơn 967 lần trong 482 bài viết
    Rep Power
    25

    Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

    Trích Nguyên văn bởi Kidmandang View Post
    Đã kê khai nhưng chưa đóng thuế thì chú hạch toán như vậy cũng ko được khấu trừ!!

    Việc này đâu liên quan đến khấu trừ hả bác?
    Định khoản kế toán nó khác hoàn toàn với việc kê khai khấu trừ thuế.
    Khi nhận được GNN thì kế toán thuế mới kê khai khấu trừ tiền thuế GTGT
    Khi phát sinh: Nợ 133/ Có 333 ( Cái này chưa kê khai và khấu trừ)
    P.Kinh Doanh Isuzu
    0983.474.516

  14. Các thành viên đã cảm ơn Lúa Nước về bài viết hữu ích này :


  15. #8
    Tham gia ngày
    Nov 2007
    Nơi ở
    Rừng xanh
    Bài gởi
    424
    Cảm ơn
    1,221
    Được cảm ơn 1,683 lần trong 878 bài viết
    Rep Power
    34

    Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

    Trích Nguyên văn bởi Kidmandang View Post
    Đã kê khai nhưng chưa đóng thuế thì chú hạch toán như vậy cũng ko được khấu trừ!!

    @ Anh STC: anh có thể để phần này khi nào đóng thuế thì hạch toán luôn hoặc sử dụng tài khoản con của TK 133 cho dễ theo dõi
    VD:
    + 13311: Thuế VAT của HHDV (cái này được khấu trừ khi kê khai)
    + 13312: Thuế đầu vào hàng NK, thuế nhà thầu (chỉ khấu trừ khi thanh toán)
    => khi kê khai đưa vào 13312, khi thanh toán chuyển từ 13112 sang 13111: N13111/C13112 để khấu trừ thuế đầu vào!! :451:
    Nó có vấn đề thế này:

    - Nếu không HT thì không phản ánh đúng nghĩa vụ đối với NSNN

    - Nếu HT thì không biết HT như thế nào. Cho vào TK con của 133 hay qua TK trung gian thì cũng không ổn. Đến lúc nộp tiền thì chỉ có thể chuyển số chứ không định khoản được.
    Ngày mai đang bắt đầu từ ngày hôm nay

  16. Các thành viên đã cảm ơn Sư Tử Chúa về bài viết hữu ích này :


  17. #9
    Tham gia ngày
    Jul 2008
    Bài gởi
    1,257
    Cảm ơn
    495
    Được cảm ơn 1,103 lần trong 686 bài viết
    Rep Power
    36

    Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

    Trích Nguyên văn bởi Sư Tử Chúa View Post
    Mọi người cho mình xin ý kiến: Khi phát sinh thuế nhà thầu (VAT), đã kê khai nhưng chưa đóng thì mình có hạch toán không? Nếu có thì HT thế nào?
    Bạn chưa nộp thì dùng chứng từ gì kê khai VAT nhà thầu?

    Khi phát sinh thanh toán cho nhà thầu thì khi đó cũng phát sinh thuế VAT phải nộp. Khi đó định khoản:
    Nợ 133
    Có 333

    Cái nợ 133 này hãy cứ "để chơi"vậy thôi, khi nào nộp tiền tươi thóc thật cho NSNN bằng ĐK:
    Nợ 333
    Có 111
    Khi đó mới kê khai bằng tờ khai thuế GTGT và khấu trừ bằng bút toán:
    Nợ 333
    Có 133

    Bạn để ý sẽ thấy 2 lần Nợ 333 nhé, vì một lần bỏ tiền và một lần ghi nợ 133 là hoà.

  18. Có 3 thành viên sau đây cảm ơn tiensinh vì bài viết có ích này:


  19. #10
    Tham gia ngày
    Jan 2007
    Bài gởi
    1,334
    Cảm ơn
    652
    Được cảm ơn 1,798 lần trong 1,012 bài viết
    Rep Power
    47

    Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

    Trích Nguyên văn bởi Sư Tử Chúa View Post
    Chỉ phát sinh thuế VAT, còn thuế TNDN thì không nộp (nước ngoài nộp) theo Hiệp định tránh đánh thuế 2 lần.

    Theo quy định trong HĐ, phía nước ngoài nhận tiền ròng, còn thuế thì phía VN chịu (VAT). Vấn đề là phía VN mình kê khai nhưng chưa nộp thuế nên không biết HT thế nào.
    Trong trường hợp cụ thể củ anh, chứng từ để hạch toán thuế là giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước có xác nhận của kho bạc nhà nước, vì thế, nếu anh đã kê khai mà chưa nộp thì không hạch toán vào sổ sách số tiền thuế này. Còn nếu trước đó anh đã hạch toán rồi thì giờ ghi âm cho nó. Hết!

    Trích Nguyên văn bởi kidmandang
    Ack!! cái này phải nhận invoice từ nhà thầu mới tiến hành kê khai khấu trừ thuế ah Let, vậy mà tưởng căn cứ vào giấy nộp tiền của DN tự kê khai chứ => nếu vậy khoản tạm ứng cho nhà thầu nước ngoài thì như thế nào, có đóng thuế không? vì ông này chắc chắn ko xuất hóa đơn cho khoản tạm ứng trên!!
    Mỗi lần thanh toán tiền hoặc tạm ứng không có invoice của phía nhà cung cấp thì DN chỉ mới có thể tạm tính và kê khai nộp thuế nhà thầu nước ngoài thôi chứ chưa có con số chính xác để kê khai và nộp chính xác được. Dĩ nhiên là khoản tạm ứng cho nhà thầu thì phải kê khai và đóng thuế rồi (tạm đóng). Khi kết thúc hợp đồng, bên phía nước ngoài cung cấp invoice thì tiến hành quyết toán số thuế nhà thầu phải nộp cho toàn bộ giá trị hợp đồng.
    - Đừng ngại học hỏi. Kiến thức là một tài sản vô hình và sẽ là hành trang vô giá theo bạn suốt cuộc đời.

  20. Các thành viên đã cảm ơn letmyha về bài viết hữu ích này :


Trang 1/8 123 ... cuốicuối

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. Trả lời: 14
    Bài mới gởi: 15-05-2009, 03:43
  2. Trả lời: 62
    Bài mới gởi: 03-09-2008, 10:05
  3. Những hồ sơ thuế phải nộp đầu năm 2008 - HCM
    By Kidmandang in forum Báo cáo thuế
    Trả lời: 7
    Bài mới gởi: 16-02-2008, 09:26
  4. Trả lời: 1
    Bài mới gởi: 03-09-2007, 06:49

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •