Hạch toán sai tài khoản : 131 thành 111

[senle]

Anh chị cho em hỏi ah!

Tháng 12 năm 2011 em hạch toán 1 nghiệp vụ: Nợ 111: 6.6 tr
Có 5111: 6tr
Có 33311: 0.6 tr
Nhưng đến tháng 1/ 2012 khách lại chuyển khoản : 6.6 tr tờrên, Mà BCTC đã nộp và ghi nhận số tiền 6.6 tr trên vào TK 111 chứ ko phải TK 131.

Vậy giờ em phải điều chỉnh như thế nào ah? Có phải làm bản giải trình nộp lên thuế điều chỉnh BCTC. Hay là hạch toán như nào vào năm mới 2012 để xử lý số trên ah.


Tks anh / chị

 

[ketoanduong]

Ðề: Hạch toán sai tài khoản : 131 thành 111

chào em!
Nếu trường hợp đó mà em mới phát hiện lúc khách hàng chuyển tiền thì em báo cho khách hàng,để khách hàng và ngân hàng xử lý. Còn bây giờ em mới phát hiện thì sai sót thì có ko có ảnh hưởng gì đến báo cáo tài chính 2011. Em hạch toán như vậy.
Nợ 131 (phần chênh lệch khách hàng chuyển dư tiền)
Có 511
Có 333 (xuất hoá đơn khống)
Trường hợp trên chắc chắn ko có rủi ro và nếu thuế kiểm tra thì ko có gì và hợp lệ
Nhưng theo mình thì mình không làm cách trên, mình sẽ hạch toán,tuy có rủi ro nhưng có lợi cho công ty
Nợ 131
Có 711

 

[senle]

Ðề: Hạch toán sai tài khoản : 131 thành 111

Nhưng vấn đề là vào tháng 1/ 2012 khách nó chuyển khoản cho công ty , lại ghi nôi dung là trả tiền hóa đơn số "....17" chính là hóa đơn công ty xuất nó vào tháng 12/2011.

Sở dĩ em có sai sót này là vì: em làm thêm cho c.ty này, em làm hết năm 2011 là em nghỉ, năm 2012 em ko làm cho họ nữa, nên chứng từ 2012 em cũng biết . Mà khi đó cũng sơ xuất là mình ko hỏi lại c.ty đó là món đó là chuyển khoản hay TM.

 

[cuongdvc]

Ðề: Hạch toán sai tài khoản : 131 thành 111

31/3 năm sau mới phải quyết toán thuế mà. Sai đâu mình sửa đấy thôi bạn.
Nợ TK 131. Có TK 111 (nếu có hỏi thì giải thích là hạch toán nhầm)
Sau đó khi nhận được giấy báo có của Ngân hàng thì hạch toán bình thường.
Theo mình là như vậy . Các bác cho ý kiến với ạ.
Thân,