Ðề: Hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu
Mọi nguời ơi cho em hỏi là công ty em trong năm vừa rồi bị truy thu thuế GTGT, vậy khoản bị truy thu đó hạch toán như thế nào ạ ?
Căn cứ vào BIÊN BẢN KIỂM TRA THUẾ sau khi CQ thuế kiểm tra doanh thu, chi phí... tại DN (BB này đã được CQ thuế và DN ký vào), CQ thuế sẽ ra QUYẾT ĐỊNH v/v xử phạt vi phạm pháp luật về thuế đối với DN, trong QĐ này sẽ nêu chi tiết từng khoản mục phạt, truy thu thuế ... tại DN:
1. Căn cứ vào Quyết định xử phạt :
HT tiền thuế bị truy thu: N 811/C333 tùy theo thuế gì mà HT 333 nào
HT tiền phạt : N811/C3339
2. Khi DN nộp các khoản trên vào KBNN :
HT N333/C111,112 (tiền thuế)
HT N3339/C111,112 (tiền phạt)
Cuối kỳ KC khỏan tiền trên: N911/C811
Cuối năm khi làm QT thuế TNDN nhớ loại các khoản tiền trên ra khỏi chi phí để tính thuế TNDN.
