Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

[kyniembuon]

Tạm ứng chi phí vận chuyển, sửa chữa máy móc cho nhân viên là 10 triệu đồng. Chi phí thực tế phát sinh là 25 triệu đồng. Công ty đã chấp nhận và quyết toán khoản tạm ứng đó, nhưng trên thực tế chưa chi thêm tiền để thanh toán cho nhân viên này. Vậy nghiệp vụ này phải định khoản ra sao?

Các bài viết khác cùng chuyên mục:

• Nhận làm khai báo thuế, dịch vụ kế toán khu...
• Mua TSCD và không phải thanh toán!
• Hạch toán thuế GTGT chia làm 2 tháng
• Cách nhập chứng từ vào phần mềm fast
• Khấu hao ....................................
• Phần mềm fast 2006
• chuyên đề kế toán
• Phần mềm kế toán
• Hệ thống sổ sách kế toán chuyên nghiệp
• Tính giá vốn sao đây?

[letmyha]

Tạm ứng chi phí vận chuyển, sửa chữa máy móc cho nhân viên là 10 triệu đồng. Chi phí thực tế phát sinh là 25 triệu đồng. Công ty đã chấp nhận và quyết toán khoản tạm ứng đó, nhưng trên thực tế chưa chi thêm tiền để thanh toán cho nhân viên này. Vậy nghiệp vụ này phải định khoản ra sao?

Khi tạm ứng cho nhân viên, định khoản:
Nợ 141/ Có 111, 112: 10trđ

Khi nhân viên hoàn ứng với các hóa đơn, chứng từ có liên quan, nếu thấy hợp lệ, cty thanh toán tiền phát sinh thêm (nếu có):

Nợ TK.... có liên quan: 25trđ
Có 111, 112: 15trđ
Có 141: 10trđ

[vansi200780]

Tạm ứng chi phí vận chuyển, sửa chữa máy móc cho nhân viên là 10 triệu đồng. Chi phí thực tế phát sinh là 25 triệu đồng. Công ty đã chấp nhận và quyết toán khoản tạm ứng đó, nhưng trên thực tế chưa chi thêm tiền để thanh toán cho nhân viên này. Vậy nghiệp vụ này phải định khoản ra sao?

Tạm ứng tìên , bạn hạch tóan
Nợ TK 141
Có TK 111
Khi nhân viên dem tiền về thanh tóan
Nợ TK 641
Nợ TK 133
Có TK 141
Có TK 338
Thân chào

[VôDanh01]

Tạm ứng chi phí vận chuyển, sửa chữa máy móc cho nhân viên là 10 triệu đồng. Chi phí thực tế phát sinh là 25 triệu đồng. Công ty đã chấp nhận và quyết toán khoản tạm ứng đó, nhưng trên thực tế chưa chi thêm tiền để thanh toán cho nhân viên này. Vậy nghiệp vụ này phải định khoản ra sao?

Theo mình thì làm thế này:
Tạm ứng cho nv: N 141 10tr;
C 111 10tr
Khi nhân viên xong công việc lập bảng thanh toán đc giám đốc duyệt
: N 641;642 10tr
C 141 10tr
Do chi phí thực tế phát sinh nhiều hơn
N 152;153;156;621;627.....15tr
C 111 15tr

[vansi200780]

Khi tạm ứng cho nhân viên, định khoản:
Nợ 141/ Có 111, 112: 10trđ

Khi nhân viên hoàn ứng với các hóa đơn, chứng từ có liên quan, nếu thấy hợp lệ, cty thanh toán tiền phát sinh thêm (nếu có):

Nợ TK.... có liên quan: 25trđ
Có 111, 112: 15trđ
Có 141: 10trđ

Cái này thì không được rồi let, vì trên lf kêu chưa thực sự chi thêm thì không có lượng tiền mặt, nếu phản ánh thêm tiền mặt thì sổ sách chứng từ không cân=> làm hai sổ .
Đây là vấn đề nội bộ khi xử lý, bạn post bài trên xem lại
Thân chào

[PHONG2V]

Mình thấy bài #2 của bạn letmyha là ok rồi! Sao các bạn định khoản không đồng nhất vậy? rối tung lên hết á!

Bài của Letmyha là bài viết sai, chưa thanh toán cho nhân viên khoản chênh lêch đó sạo lại có bút toán ...../C111,112 khi hoàn ứng đc.
Theo mình làm như vansi hoặc để nguyên trên TK 141 cũng được

[nvdam]

Nợ TK liên quan.........25 triệu
Có TK 141: 10 triệu
Có TK 3388: 15 triệu

[Loan Pham]

Theo minh thì làm thế này :
- Khi tạm ứng cho nhân viên htoán :
Nợ TK141/ Co 111: 10triệu
- Khi công việc hoàn thành có chứng từ đầy đủ htoán:
Nợ TK641,642,627.......: 25triệu
Có TK111
Đồng thời thu hồi tạm ứng hạch toán:
Nợ TK111/ Có TK 141: 10triệu

[PHONG2V]

Theo minh thì làm thế này :
- Khi tạm ứng cho nhân viên htoán :
Nợ TK141/ Co 111: 10triệu
- Khi công việc hoàn thành có chứng từ đầy đủ htoán:
Nợ TK641,642,627.......: 25triệu
Có TK111
Đồng thời thu hồi tạm ứng hạch toán:
Nợ TK111/ Có TK 141: 10triệu

Cái này quá là vô lý và sai bạn xem lại câu hỏi nhé

[Baocông]

Các bác chưa đọc kỹ rồi.
Hạch toán theo bài #2 của let là hoàn toàn đúng.
Có thể chia bài của let ra hai bước.
Khi tạm ứng

Khi tạm ứng cho nhân viên, định khoản:
Nợ 141/ Có 111, 112: 10trđ

Công ty chưa chi thêm thì coi như đến đây là chấm hết.

Còn nếu công ty chi thêm để quyết toán hoàn ứng thì làm thêm bước 2 của let.

Khi nhân viên hoàn ứng với các hóa đơn, chứng từ có liên quan, nếu thấy hợp lệ, cty thanh toán tiền phát sinh thêm (nếu có):

Nợ TK.... có liên quan: 25trđ
Có 111, 112: 15trđ
Có 141: 10trđ