Điều chỉnh lợi nhuận sau quyết toán thuế ntn???

[Quytocdai85]

Giúp e với. Năm 2008 Cty mình quyết toán. trên BCTC của mình là lỗ 30.000.000đ. Sau khi cơ quan thuế đến quyết toán thì của mình là lãi 16.000.000đ. Số thuế phải nộp là 4.480.000đ,trừ tất tần tật các khoản thuế mình đã tạm nộp thì mình còn phải nộp thêm 1.600.000đ vào ngân sách và 160.000đ tiền phạt nữa. Anh chị nào đã từng làm thì chỉ cho em cách điều chỉnh với. vài ngày nữa là hết hạn nộp BCTC mà em chưa bít làm. Em cảm ơn trước nhé!

 

[Quytocdai85]

Ðề: Điều chỉnh lợi nhuận sau quyết toán thuế ntn???

Cả nhà đâu hết rồi? Giúp mình với chứ.

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh lợi nhuận sau quyết toán thuế ntn???

Giúp e với. Năm 2008 Cty mình quyết toán. trên BCTC của mình là lỗ 30.000.000đ. Sau khi cơ quan thuế đến quyết toán thì của mình là lãi 16.000.000đ. Số thuế phải nộp là 4.480.000đ,trừ tất tần tật các khoản thuế mình đã tạm nộp thì mình còn phải nộp thêm 1.600.000đ vào ngân sách và 160.000đ tiền phạt nữa. Anh chị nào đã từng làm thì chỉ cho em cách điều chỉnh với. vài ngày nữa là hết hạn nộp BCTC mà em chưa bít làm. Em cảm ơn trước nhé!

1/.
Bạn định khoản (vào ngày nhận quyết định truy thu thuế):
N8212/C3334: 1,6 tr
N811/C3339: 0,16 tr (loại ra khi tính thuế TNDN năm này).

Số 16 tr do cơ quan thuế xác định chỉ là con số để buộc DN nộp tiền thuế mà thôi, nó không đẻ ra cho DN đồng lãi nào cả, không làm cho DN đang làm ăn bết bát bỗng nhiên có lãi được. Không cần quan tâm đến con số đó nữa. Chỉ cần quan tâm số tiền DN phải nộp là bao nhiêu, đó sẽ là chi phí thuế mà DN phải gánh chịu.

2/.
Nếu năm 2008 bạn đã có định khoản tăng Tài sản thuế TNDN hõan lại (TK243) cho phần lỗ 30 tr trên BCTC2008 - nhiều người quên ghi khoản tài sản này - thì nay hủy khoản đó đi:
Nợ 8212/Có 243: số đã ghi hồi năm 2008 (có thể là 30tr x 25% = 7,5 tr).