Điều chỉnh hạch toán

[luuluyen2007]

Chào mọi người, mình có 2 vấn đề cần mọi người góp ý, cho ý kiến:

* Doanh nghiệp mình chuyên về mua bán và sữa chữa motor điện (hàng cũ đã qua sử dụng) chi tiết như sau:
Khi mua hàng về phải tân trang, sữa chữa lại, chi phí gồm có: nhân công và dây đồng
- Lô hàng A(motor điện) trị giá : 100.000.000đ (TK 156)
- Chi phí dây đồng : 50.000.000đ (TK 152)
- Nhân công (Hiện nay DN đang đưa thẳng vào chi phí của tháng): 10.000.000đ
Vậy theo các bạn mình phải hạch toán và tính lại giá thành khi bán như thế nào cho phù hợp.

GỠ RỐI:

* Năm 2004 kế toán cũ hạch toán lô hàng A vào TK 156 chi phí dây đồng vào TK 641
* Năm 2005 hạch toán lô hàng A vào TK 156 và chi phí dây đồng vào TK 152 sau đó xuất treo TK 154 và tính lại giá thành và đưa lại vào TK 156.
* Năm 2007 Hạch toán lô hàng A và chi phí dây đồng vào TK 152 sau đó xuất ra tính lại giá thành và đưa vào TK 155.
Vì vậy số dư TK từ năm 2004 đến nay không liên tục.
Giờ mình phải điều chỉnh các báo cáo tài chính, quyết toán và sổ sách như thế nào?
Mong mọi người giúp đỡ và cho cho ý kiến nhé! mình đang rất rối vấn đề này.

 

[khoinhat]

Ðề: GỠ RỐI

Chào mọi người, mình có 2 vấn đề cần mọi người góp ý, cho ý kiến:

* Doanh nghiệp mình chuyên về mua bán motor điện (hàng đã qua sử dụng) chi tiết như sau:
Khi mua hàng về phải tân trang lại, chi phí gồm có: nhân công và dây đồng
- Lô hàng A trị giá : 100.000.000đ (TK 156)
- Chi phí dây đồng : 50.000.000đ (TK 152)
- Nhân công (Hiện nay DN đang đưa thẳng vào chi phí của tháng): 10.000.000đ
Vậy theo các bạn mình phải tính lại giá thành khi bán như thế nào cho phù hợp.

GỠ RỐI:

* Năm 2004 kế toán cũ hạch toán lô hàng A vào TK 156 chi phí dây đồng vào TK 641
* Năm 2005 hạch toán lô hàng A vào TK 156 và chi phí dây đồng vào TK 152 sau đó xuất treo TK 154 và tính lại giá thành và đưa lại vào TK 156.
* Năm 2007 Hạch toán lô hàng A và chi phí dây đồng vào TK 152 sau đó xuất ra tính lại giá thành và đưa vào TK 155.
Vì vậy khi chuyển số dư TK không khớp nhau.
Giờ mình phải điều chỉnh các báo cáo tài chính, quyết toán và sổ sách như thế nào?
Mong mọi người giúp đỡ và cho cho ý kiến nhé! mình đang rất rối vấn đề này.

Sao bạn không đưa lô hàng A và dây đồng vào 152, khi nào gia công lại thì kết chuyển vào 154
Chi phí nhân công để gia công cũng đưa vào 154
Tập hợp 154 tính giá thành 155 rồi sau đó xuất bán kết chuyển sang 632
156 là hàng hóa có tính chất mua đi bán lại không qua SX, sơ chế hay gia công.
Các báo cáo TC năm cũ đã qua rồi thì kg điều chỉnh lại, kiểm tra các số dư và nghiệp vụ nào sai thì điều chỉnh trong năm 2008 này thôi

Thân

 

[Ltientung]

Ðề: Điều chỉnh hạch toán

Tập hợp chi phí vào 154, sau khi hoàn thành thì chuyển thẳng vào 155. Nếu bán ngay ko qua kho thì ghi N632, C 155. Còn nếu đưa vào kho chưa bán ngay ghi: N156, C155, khi bán ghi N632, C156

 

[conkien]

Ðề: Điều chỉnh hạch toán

Chào mọi người, mình có 2 vấn đề cần mọi người góp ý, cho ý kiến:

* Doanh nghiệp mình chuyên về mua bán và sữa chữa motor điện (hàng cũ đã qua sử dụng) chi tiết như sau:
Khi mua hàng về phải tân trang lại, chi phí gồm có: nhân công và dây đồng
- Lô hàng A trị giá : 100.000.000đ (TK 156)
- Chi phí dây đồng : 50.000.000đ (TK 152)
- Nhân công (Hiện nay DN đang đưa thẳng vào chi phí của tháng): 10.000.000đ
Vậy theo các bạn mình phải hạch toán và tính lại giá thành khi bán như thế nào cho phù hợp.

GỠ RỐI:

* Năm 2004 kế toán cũ hạch toán lô hàng A vào TK 156 chi phí dây đồng vào TK 641
* Năm 2005 hạch toán lô hàng A vào TK 156 và chi phí dây đồng vào TK 152 sau đó xuất treo TK 154 và tính lại giá thành và đưa lại vào TK 156.
* Năm 2007 Hạch toán lô hàng A và chi phí dây đồng vào TK 152 sau đó xuất ra tính lại giá thành và đưa vào TK 155.
Vì vậy số dư TK từ năm 2004 đến nay không liên tục.
Giờ mình phải điều chỉnh các báo cáo tài chính, quyết toán và sổ sách như thế nào?
Mong mọi người giúp đỡ và cho cho ý kiến nhé! mình đang rất rối vấn đề này.

Nếu lô hàng A của bạn về nhập kho mà không đem đi sản xuất thì bạn để 156 là đúng,còn nếu nhập về để làm nguyên liệu sản xuất gia công thì bạn phải chuyển sang 152, sau đó tập hợp qua 154.
Báo cáo tài chính năm trước đã làm rồi thì không sửa nữa.