Cách vào sổ chi tiết nhật ký chung?

dieuthuy86

New Member
Hội viên mới
Chào các anh chị!
Các anh chị có thể hướng dẫn em cách vào sổ chi tiết theo hình thức nhật ký chung được không ạ?
Hàng tháng em có phải kết chuyển không? hay để cuối năm em kết chuyển luôn ạ?
 
Ðề: Cách vào sổ chi tiết nhật ký chung?

Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán Nhật ký chung
Có hai loại: làm theo phiếu và làm theo hóa đơn tức chứng từ gốc
Loại 1: làm theo phiếu quy luật chung là từ phiếu mà vào số sách
(1) Hàng ngày, căn cứ vào các chứng từ đã kiểm tra làm các phiếu cần thiết: hóa đơn mua vào < 20 triệu mà thành toán = tiền mặt thì viết phiếu chi tiền + phiếu nhập kho lấy ghim bấm vào góc trái thành 1 cặp tình yêu tay ba, hóa đơn trên > 20 triệu thì làm phiếu hoạch toán + phô tô hợp đồng nếu có + thanh lý nếu có + phiếu nhập kho lấy ghim bấm lại , hóa đơn bán ra thu = tiền mặt : làm phiếu thu + hóa đơn bán ra liên xanh + phiếu xuất kho ghim lại 1 cặp tam kiếm hợp bích, nếu hóa đơn bán ra > 20 triệu làm phiếu hoạch toán + phiếu xuất kho + hợp đồng phô tô nếu có + thanh lý phô tô nếu có lấy ghim bấm lại ; chứng từ ngân hàng thì để cuối tháng ngày 31 hoặc tốt nhất ngày 1 đầu tháng sau cho chắc tới ngân hàng lấy sổ phụ ngân hàng hay gọi là bảng sao kê tài khoản………..các tài liệu khác ( chứng từ nộp tiền vào ngân sách: thuế môn bài, thuế gtgt, bảng phân bổ khấu hao, phân bổ dài và ngắn hạn, bảng chấm công, bảng lương………) nếu có tất cả các chứng từ nếu trên được dùng làm căn cứ ghi vào sổ Nhật ký chung
(2) Cuối tháng làm bút toán kết chuyển doanh thu chi phí xác định lời lỗ gọi là bút toán kết chuyển chốt sổ cuối tháng, sau đó căn cứ số liệu đã ghi trên sổ Nhật ký chung để ghi vào Sổ Cái theo các tài khoản kế toán phù hợp tiếp theo cộng số liệu trên Sổ Cái xác định số dư cuối kỳ NỢ CÓ và lấy số dư cuối kỳ, lập Bảng cân đối số phát sinh, từ cân đối phát sinh đưa lên các chỉ tiêu của bảng cân đối kế toán, xác đinh kết quả kinh doanh tháng
(3) Sau khi làm xong thì tiến hàng kiểm tra đối chiếu số liệu có khớp đúng: số liệu ghi trên Sổ Cái và bảng tổng hợp chi tiết (được lập từ các Sổ, thẻ kế toán chi tiết) được dùng để lập các Báo cáo tài chính. Số số dư đầu kỳ, phát sinh NỢ - CÓ, cuối kỳ của số cái = số dư đầu kỳ, phát sinh NỢ - CÓ, cuối kỳ của CĐPS ko
+Kiểm tra xem trên bảng cân đối phát sinh và sổ cái bắt đầu từ tài khoản loại 5 => đến loại 9 có số dư cuối kỳ ko nếu có bạn đang làm sai điều chỉn lại, nếu = 0 thì bạn đúng bước qua của sinh tử vào cửa chính quy y của phật,
+Lấy tờ khai báo thuế ra đối chiếu: tổng phát sinh số cái 511,33311 có khớp với phụ lục 01 bảng kê bán ra, tổng phát sinh bên nợ thuế đầu vào tk 1331 có khớp số thuế phụ lục 02 bảng kê hàng hóa mua vào, chỉ tiêu [22] Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang = số dư đầu kỳ SỔ CÁI TK 1331, số dư cuối kỳ tk 1331 = chỉ tiêu [43] Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43] = [41] - [42]) trên tời khai
Nếu tháng Thuế GTGT đầu ra > Thuế GTGT đầu vào thì phải nộp thuế do đó các chỉ tiêu [41] và [43] = 0, và chỉ tiêu số [40] Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ ([40]=[40a]-[40b]) = số dư cuối kỳ sổ cái TK 33311
Các TK loại 1,2 không có số dư bên Có. trừ họ nhà lưỡng tính PÊ ĐÊ và dự phòng hàng tồn kho cũng như các khoản đầu tư vi dự : TK 159,214,129 ...
Các TK loại 3,4 ko có số dư bên Nợ trừ mấy thằng PÊ ĐÊ. trừ 1 số TK 352, 421...
Các TK đầu loại 5 đến loại 9 ko có số dư cuối kì nếu có bạn sai nhân viên khác sẽ được dịp lên mặt dìm cho bạn chết ngộp thì thôi, nếu = ko bạn đúng tự mà thưởng cho mình ly cà phê đi và ko ai sẽ khen bạn giỏi đâu chỉ khi nào bạn làm sổ sách dở thì sóng mới nổi gió mới thổi mà thôi còn nếu bạn làm đúng trời yên bể lặng
Tài Khoản 112 phải khớp với sổ phụ ngân hàng = số dư đầu cũng như phát sinh, đương nhiên ko thể thiếu số dư cuối phải bằng nếu lệch cao hơn bạn hãy yên lặng ra ngân hàng rút về sai chơi, nếu thấp hơn báo ngay cho sếp lấy công chuộc tội
Tài Khoản 131, 331 có thể dư cả 2 bên : với 131 nếu người ta ứng trước cho mình nó nằm bên Có, nếu người ta mua chịu chưa trả tiền nó nằm bên Nợ nếu thấy có dấu hiệu ăn quỵt thì thuê giáng hồ tời chém đảm bảo ko ai dám ko trả
Tài Khoản 155,152,156 khớp với Bảng Tổng Hợp Nhập xuất tồn và phải khớp sổ cái , Cân đối phát sinh của các tài khoản này 155,152,156 nếu lệch bạn thuê xe ba gác mang về, nếu thiếu là lỗi của bạn lo mà lấp liếm cho tốt để trời ko biết quỹ ko hay, còn là người khác tùy bạn sử lý
Tài Khoản 142, 242 khớp với tổng cộng trên bảng phân bổ
Tài Khoản 214 khớp với tổng cộng trên bảng khấu hao

Về nguyên tắc, Tổng số phát sinh Nợ và Tổng số phát sinh Có trên Bảng cân đối số phát sinh phải bằng Tổng số phát sinh Nợ và Tổng số phát sinh Có trên sổ Nhật ký chung .
Kế toán chỉ có thế nắm được quy luật chung của nó thì khó hóa dễ, vạn vật cùng sinh cùng biến ảo diệu vô song, chớ có tự cho mình là vô địch ta với thiên hạ ta cò thua xa , kiến thức chẳng qua chỉ là sự lượm lặt chỉ như muối bỏ bể nhỏ bé vô cùng tận
Loại 2; làm theo số hóa đơn tức chứng từ gốc mà làm căn cứ vào sổ sách
Cách làm y trang như loại 1 chỉ khác ở cột số hiệu là số hóa đơn, ngày chứng từ là ngày hóa đơn
chudinhxinh@gmail.com
skype: xinh.chu1
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Cách vào sổ chi tiết nhật ký chung?

các anh chị ơi!
cuối tháng trên sổ chi tiết các tài khoản em cộng lại sau đó sang tháng em viết thêm dòng số dư tháng trước chuyển sang à?
 
Ðề: Cách vào sổ chi tiết nhật ký chung?

chị chudinhxinh nói chuyện hài hước ghê:bephuthuy:
 
Ðề: Cách vào sổ chi tiết nhật ký chung?

hình thức nhật ki chung dùng để hạch toán theo thứ tự ngày tháng bạn nhé,(ghi theo thứ tự thời gian)
các hóa đơn chứng từ khi về đến công ty thì bạn phải tập hợp lại sau đó mới dùng làm căn cứ ghi sổ nhật kí chung
cuối tháng có làm bút toán kết chuyển doanh thu chi phí
 
Ðề: Cách vào sổ chi tiết nhật ký chung?

Cách 1: bách phát bách trúng: Làm sổ sách đúng, khớp với khai báo thuế TNDN tạm tính quý
Hàng tháng:
Bước 1: Xác định Doanh thu: Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
Cuối Quý:
Bước 2: Theo tinh chất lũy kế của 4212 nếu sau 3 tháng = quý mà 4212 có số dư CÓ tức quý đó có lãi
Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
Nợ 8211/ có 3334
Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211
Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112
Nếu trong quý = 3 tháng lũy kế Dư Nợ 4212 tức đang lỗ thì chỉ làm đến bước 1 là xong, các quý đều lỗ thì cũng chỉ làm đến bước 1
Với công ty nào làm chính xác như đinh đóng cột sổ sách phải khớp 100% với các báo cáo thuế quý và năm thì làm vậy


Cách 2: phổ thông ko trường lớp thuế má
Chỉ tiêu Doanh thu thì bắt buộc phải đúng với tờ khai thuế = tổng doanh thu chưa thuế 3 tháng trong quý trên hóa đơn hoăc lấy tờ khai ra cộng lại ( doanh thu [511,515,711] tháng 4,5,6)=? => kết quả rồi nhập vào, còn chỉ tiêu chi phí có thể ghi số ước tính được > cao hơn số doanh thu vừa nhập một chút. Đây chỉ là tờ khai tạm tính , cuối năm quyết toán cân đối lãi lỗ lại rồi mới cần con số chính xác.
Võ lâm cũng chí dùng đến vậy bởi đơn giản là những ngày này đang ngồi chém gió , nhảy nhót khắp nơi cần gì làm đúng để cuối năm quyết toán làm một thể


Chào các anh chị!
Các anh chị có thể hướng dẫn em cách vào sổ chi tiết theo hình thức nhật ký chung được không ạ?
Hàng tháng em có phải kết chuyển không? hay để cuối năm em kết chuyển luôn ạ?
 
Ðề: Cách vào sổ chi tiết nhật ký chung?

À em có Skype có phải là: nguyen. dieuthuy86 không nhỉ? nếu vậy thì sổ đã sửa rồi không giải thích thêm
 
Ðề: Cách vào sổ chi tiết nhật ký chung?

Chết thật từ nhỏ tới giờ mình đi tiểu toàn vào tolet Nam vậy từ này phải đổi lại thui:ngay:

chị chudinhxinh nói chuyện hài hước ghê:bephuthuy:


---------- Post added at 09:42 ---------- Previous post was at 09:38 ----------

Nếu bạn chưa biết thì em phải lăng xê anh lên chứ rằng: anh chu ko phải là Nữ , anh chu là Nam anh chu là bạn của Người Mẫu Bình Minh :hah:

images

images

Ha ha ha có người gọi Chudinhxinh bằng chị , kiểu này a Chu nghe dc tứt chết mất. :kingkong:
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Cách vào sổ chi tiết nhật ký chung?

sao mà dài quá vậy nhỉ
 
Ðề: Cách vào sổ chi tiết nhật ký chung?

Chào Chudinhxinh, không biết Anh ở HN hay TPHCM nhỉ, em đang thất nghiệp, học ngành kế toán, anh có nhận nhân viên thực tập không?
 
Ðề: Cách vào sổ chi tiết nhật ký chung?

Anh ở TPHCM ở di an bình dương đó em gần khu chế Xuất LInh trung và Khu Công Nghiệp sóng thần

Chào Chudinhxinh, không biết Anh ở HN hay TPHCM nhỉ, em đang thất nghiệp, học ngành kế toán, anh có nhận nhân viên thực tập không?
 
Ðề: Cách vào sổ chi tiết nhật ký chung?

WOA .............WOA đàn anh ở Dĩ An, Bình Dương luôn.................
 
Ðề: Cách vào sổ chi tiết nhật ký chung?

em có nhận dạy 1 kèm 1 tại nhà không nhỉ, chị đang có nhu cầu, thks e
 
Ðề: Cách vào sổ chi tiết nhật ký chung?

Chào Chudinhxinh, không biết Anh ở HN hay TPHCM nhỉ, em đang thất nghiệp, học ngành kế toán, anh có nhận nhân viên thực tập không?

E ơ. A Chu La Anh rất nhiệt tình đặc biệt với những e muốn học nghề. A Chu sẽ dạy tất tần tật cho mọi người... Có điều Là a Chu chỉ thích dạy cho những bạn chưa có người iu thôi. Ha ha ha
E lăng xê cho a rùi đó nha.
 
Ðề: Cách vào sổ chi tiết nhật ký chung?

Chào các anh chị, em mới làm kế toán nên có vấn đề sau nhờ các anh chị giúp đỡ.
Em đang viết sổ nhật ký chung. Căn cứ vào các phiếu như Phiếu thu, phiếu chi, phiếu nhập, phiếu xuất hay phiếu kế toán để vào sổ. Vậy em thắc mắc một chút như sau:
Ví dụ: em có 1 hóa đơn mua hàng hóa và thanh toán bằng tiền mặt.
Vậy lúc đó em sẽ viết Phiếu nhập kho: Nợ TK156/Có TK331 - giá mua hàng hóa
Khi vào sổ nhật ký chung cho nghiệp vụ trên thì sẽ làm: Nợ TK156, Nợ TK133/Có TK331 - tổng giá thanh toán trên hóa đơn
Khi em trả tiền cho khách sẽ viết phiếu chi và đồng thời vào sổ: Nợ TK331/Có TK111: tổng số tiền thanh toán.
Như vậy trong sổ nhật ký chung sẽ có 2 bút toán: 1 công nợ và 1 thanh toán
Nhưng em thấy có nhiều trường hợp kế toán làm chỉ có 1 bút toán như sau: Nợ TK156,Nợ TK133/Có TK111
Vậy lúc đó em sẽ viết phiếu nhập kho và phiếu chi như thế nào ạ?
Nếu cả 2 phiếu nhập kho và phiếu chi đều viết Nợ TK156,Nợ TK133/Có TK111 thì khi vào sổ nhật ký chung thì sẽ lặp 2 nghiệp vụ ạ?
Mong anh chị giúp em làm rõ vấn đề!
 
Hi hi...chào anh ChuDinhxinh....
Bài viết của anh rất có ích...vào trang cá nhân của anh thấy cùng quê...ôi...mừng...hihi
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top