kết quả từ 1 tới 7 trên 7
  1. #1
    Tham gia ngày
    Jun 2009
    Bài gởi
    6
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT khai sai?

    Chao cả nhà !
    em muốn hỏi mọi người nhé , trong tháng 04/2009 em có kế 2 hoá đơn GTGT tổng tiền thuế là 3.000.000 đ nhưng 2 hoá đơn GTGT này tổng tiền thanh toán là trên 20 tr mà cty em lại thanh toán bằng tiền mặt, nên đến tháng 05/2009 em điều chỉnh giảm giảm số thuế GTGT đầu vào của hai hoá đơn này là 3.000.000 đ em đã làm tờ khai điều chỉnh và nộp tiền phạt cho phần thuế GTGT này rồi .
    em muốn hỏi mọi người cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT 3.000.000 đ như thế nào ? và phần tiền nộp phạt do chậm nộp như thế nào ?
    Cảm ơn mọi người

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Nơi ở
    Binh Duong Pro,
    Bài gởi
    2,675
    Cảm ơn
    3,176
    Được cảm ơn 8,517 lần trong 2,229 bài viết
    Rep Power
    124

    Ðề: Hạch toán điều chỉnh Thuế GTGT

    - Hạch toán điều chỉnh,
    Nợ 33311: 3tr
    Có 133: 3tr
    - Nộp phạt
    Nợ 33311: 3tr
    Có 111: 3tr
    Nhận lập BCTC, sổ sách kế toán, báo cáo thuế, quyết toán thuế năm, tư vấn thuế ở khu vực Bình Dương. Mobile: 09 03 73 40 47 (Mr. Linh). Yahoo: linhaccountant,

  4. #3
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Bài gởi
    163
    Cảm ơn
    463
    Được cảm ơn 206 lần trong 104 bài viết
    Rep Power
    15

    Ðề: Hạch toán điều chỉnh Thuế GTGT

    Trích Nguyên văn bởi Love You View Post
    - Hạch toán điều chỉnh,
    Nợ 33311: 3tr
    Có 133: 3tr
    - Nộp phạt
    Nợ 33311: 3tr
    Có 111: 3tr
    Mìn thêm bút toán kết chuyển:
    KC: Nợ 111: 3tr
    Có 421: 3tr
    Được hông các pác????
    AI LÊN KHÔN CHẲNG DẠI BA LẦN ( Nhưng có khi dại một lần đã chít rùi nha!!! )

  5. #4
    Tham gia ngày
    Nov 2008
    Bài gởi
    34
    Cảm ơn
    1
    Được cảm ơn 4 lần trong 3 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT khai sai?

    Bạn ơi cho mình hỏi một câu nhé : nếu bạn kê khai nhầm như thế lúc bạn thanh toán cho khách hàng trên TK 331 thể hiện như thế nào cty bạn trả tiền mặt theo số đúng hay số sai vậy.

  6. #5
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Bài gởi
    163
    Cảm ơn
    463
    Được cảm ơn 206 lần trong 104 bài viết
    Rep Power
    15

    Ðề: Cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT khai sai?

    Trích Nguyên văn bởi rotrechuxau View Post
    Bạn ơi cho mình hỏi một câu nhé : nếu bạn kê khai nhầm như thế lúc bạn thanh toán cho khách hàng trên TK 331 thể hiện như thế nào cty bạn trả tiền mặt theo số đúng hay số sai vậy.
    Bạn đọc kỹ câu hỏi đi bạn. Làm gì có 331 đâu??? 111 mừ
    AI LÊN KHÔN CHẲNG DẠI BA LẦN ( Nhưng có khi dại một lần đã chít rùi nha!!! )

  7. #6
    Tham gia ngày
    Feb 2009
    Nơi ở
    Thiếu Lâm Tự
    Bài gởi
    208
    Cảm ơn
    970
    Được cảm ơn 1,438 lần trong 711 bài viết
    Rep Power
    27

    Ðề: Cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT khai sai?

    Trích Nguyên văn bởi khacchuc View Post
    Chao cả nhà !
    em muốn hỏi mọi người nhé , trong tháng 04/2009 em có kế 2 hoá đơn GTGT tổng tiền thuế là 3.000.000 đ nhưng 2 hoá đơn GTGT này tổng tiền thanh toán là trên 20 tr mà cty em lại thanh toán bằng tiền mặt, nên đến tháng 05/2009 em điều chỉnh giảm giảm số thuế GTGT đầu vào của hai hoá đơn này là 3.000.000 đ em đã làm tờ khai điều chỉnh và nộp tiền phạt cho phần thuế GTGT này rồi .
    em muốn hỏi mọi người cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT 3.000.000 đ như thế nào ? và phần tiền nộp phạt do chậm nộp như thế nào ?
    Cảm ơn mọi người
    Thuế gtgt không được khấu trừ sẽ đưa vào giá trị hàng hóa hay dịch vụ gắn liền với số phát sinh thuế đó.

    Khi điều chỉnh thuế gtgt phải nộp
    Nợ 156,152,142,641,642...
    Có 33311

    Khi nộp thuế
    Nợ 33311
    Có 111,112

    Đóng phạt
    Nợ 811
    Có 111,112

    Thân
    Tụng kinh không phải là tu
    Tụng kinh là để gõ cho u đầu
    Tụng kinh không phải là sầu
    Tụng kinh là để lấy chồng giàu sang.

  8. #7
    Tham gia ngày
    Jul 2009
    Nơi ở
    Tehran - Nước CH Hồi Giáo Iran
    Bài gởi
    179
    Cảm ơn
    65
    Được cảm ơn 157 lần trong 81 bài viết
    Rep Power
    12

    Ðề: Cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT khai sai?

    Trong các nghiệp vụ nêu trên Mahmoud tui thấy cách trả lời này hợp lý nhất. Của anh chàng LoveYou không áp dụng được. Xin lý giải thêm một chút như sau:
    Trích Nguyên văn bởi Linh_nico View Post
    Khi điều chỉnh thuế gtgt phải nộp
    Nợ 156,152,142,641,642...
    Có 33311
    Nói là điều chỉnh chứ thực ra không điều chỉnh gì, vì theo cách Kê khai bổ sung như hiện nay thì có thể hiểu là nhà nước chấp nhận số khấu trừ sai kia và mình phải nộp thuế GTGT bổ sung vào NSNN nên không phải điều chỉnh giảm 1331 mà là tăng 3331

    Trích Nguyên văn bởi Linh_nico View Post
    Khi nộp thuế
    Nợ 33311
    Có 111,112
    Cái này thì bình thường như ở phường

    Trích Nguyên văn bởi Linh_nico View Post
    Đóng phạt
    Nợ 811
    Có 111,112
    Có thể hạch tóan vòng 1 chút để cuối năm làm Tình hình nộp NSNN dễ tra cứu số liệu hơn.
    a. Nợ 811, 642, 152 (cũng đc, tùy quan điểm kế tóan, khi tính thuế TNDN thì lọai ra)
    Có 3338 (Thuế khác, phạt)

    b. Nợ 3338
    Có 111, 112

    Thấy Mahmoud tui nói vậy được không? Chắc kỳ này từ chức Tổng thống đi làm kế tóan quá ta ơi
    [COLOR="Red"][B] جمهوری اسلامی ايران :thumbup: Jomhūrī-ye Eslāmī-ye Īrān :plane: Islamic Republic of Iran[/B][/COLOR]

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. Trả lời: 18
    Bài mới gởi: 17-06-2013, 08:07
  2. thanh toán lương qua NH
    By Nguyễn Linh in forum GÓC HỌC TẬP CỦA SINH VIÊN
    Trả lời: 27
    Bài mới gởi: 12-12-2012, 05:22
  3. Trả lời: 14
    Bài mới gởi: 15-05-2009, 03:43
  4. Trả lời: 62
    Bài mới gởi: 03-09-2008, 10:05
  5. Những Nội Dung Mới Về Quản Lý Quy định Tại Luật Quản Lý Thuế
    By cayman in forum CẬP NHẬT VĂN BẢN PHÁP LUẬT
    Trả lời: 1
    Bài mới gởi: 03-12-2007, 02:55

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •