Cách định khoản đối với thuế GTGT

[hoai.linh]

Chào cả nhà.Em mói vao diendan và cung dang di hoc.Anh chi cho em hoi mot chút nhe:
Nêu thuế GTGT đầu vào là 8tr,đầu ra 5tr.Thì cuối năm kết chuyển dk nnt?
Nêu thuế GTGT đầu vào là 5tr,đầu ra 8tr.Thì cuối năm kết chuyển dk nnt?
Và trường hợp t2 phải nộp thuế rồi?
Anh chị hãy ĐK giúp em
Thank.anh chi j nhiếu

 

[minhhoan]

Ðề: Thuế gtgt phải nộp

Cuối tháng luôn làm bút toán N3331,C133: Số tiền nhỏ hơn!,nếu 133 lơn hơn thì theo dõi tiếp, nêu 3331 lơn hơn thì làm bút toán nộp thuế N3331/C111 số tiền chênh lệch!

 

[maibiec83]

Ðề: Thuế gtgt phải nộp

Chào cả nhà.Em mói vao diendan và cung dang di hoc.Anh chi cho em hoi mot chút nhe:
Nêu thuế GTGT đầu vào là 8tr,đầu ra 5tr.Thì cuối năm kết chuyển dk nnt?
Nêu thuế GTGT đầu vào là 5tr,đầu ra 8tr.Thì cuối năm kết chuyển dk nnt?
Và trường hợp t2 phải nộp thuế rồi?
Anh chị hãy ĐK giúp em
Thank.anh chi j nhiếu

1. cuối kỳ kc
N3331/C133: 8tr
như vậy N3331=8tr >C3331=5tr --> dư N3331=3tr chuyển sang kỳ sau.
2. cuối kỳ kc
N3331/C133: 5tr
như vậy N3331=5tr <C3331=8tr --> dư C3331=3tr phải nộp thuế
-N3331/C111, 112: 3tr

 

[hoai.linh]

Ðề: Thuế gtgt phải nộp

Anh ơi vậy là cứ cuối tháng la fai kc Nơ33311/Co133 ha?(Mục đích này làm gì vậy?)Vì 33311 và 133 đếu có thể có dư CK đc mà.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Vậy là 2 anh có KQ khác nhau rồi.Em thấy anh maibiec83 ó lý hơn

 

[maibiec83]

Ðề: Thuế gtgt phải nộp

Anh ơi vậy là cứ cuối tháng la fai kc Nơ33311/Co133 ha?(Mục đích này làm gì vậy?)Vì 33311 và 133 đếu có thể có dư CK đc mà.

Cuối kỳ bao giờ cũng phải làm BT k/c VAT để xđ nghĩa vụ với NN bạn ạ.
bạn đã pa thuế trong kỳ (đv các DN HT thuế theo pp khấu trừ nhé)
-khi mua: N133
-khi bán: C3331
Vậy cuối kỳ làm BT k/c: VATđv sang VATđr để xđ số thuế phải nộp ntn

 

[hoai.linh]

Ðề: Thuế gtgt phải nộp

Và lúc nào mình cũng chỉ kc đầu vào thôi sao?Không cần để ý cái nào lớn hơn.

 

[maibiec83]

Ðề: Thuế gtgt phải nộp

Và lúc nào mình cũng chỉ kc đầu vào thôi sao?Không cần để ý cái nào lớn hơn.

CT tính thuế VAT phải nộp = VATđr - VATđv mà bạn

 

[trung87]

Ðề: Thuế gtgt phải nộp

Chào cả nhà.Em mói vao diendan và cung dang di hoc.Anh chi cho em hoi mot chút nhe:
Nêu thuế GTGT đầu vào là 8tr,đầu ra 5tr.Thì cuối năm kết chuyển dk nnt?
Nêu thuế GTGT đầu vào là 5tr,đầu ra 8tr.Thì cuối năm kết chuyển dk nnt?
Và trường hợp t2 phải nộp thuế rồi?
Anh chị hãy ĐK giúp em
Thank.anh chi j nhiếu

-nếu thuế đầu vào lớn hơn đầu ra:nợ 333,có 133:5tr,còn số dư bên nợ 133 là 3tr,nếu hội đủ các điều kiện hoàn thuế thì làm hồ sơ hoàn thuế.
-nếu thuế đầu vào nhỏ hơn đầu ra:nợ 333,có 133:5tr,còn số dư bên có 333 là số thuế phải nộp cho cơ quan thuế vào 20 tháng sau.
ok!

 

[hoai.linh]

Ðề: Thuế gtgt phải nộp

Làm như bác thế này thì mâu thuẫn với anh maibiec83 roi(Vì là fair kc thuế đâu vào sang đầu ra ma)Như bác thì cả 2 truòng hop đều là kc số tiền 5tr sao.Bac maibiec83 lai lam thế nay:1. cuối kỳ kc
N3331/C133: 8tr
2. cuối kỳ kc
N3331/C133: 5tr
Em không biết theo ai đây.

 

[maibiec83]

Ðề: Thuế gtgt phải nộp

Làm như bác thế này thì mâu thuẫn với anh maibiec83 roi(Vì là fair kc thuế đâu vào sang đầu ra ma)Như bác thì cả 2 truòng hop đều là kc số tiền 5tr sao.Bac maibiec83 lai lam thế nay:1. cuối kỳ kc
N3331/C133: 8tr
2. cuối kỳ kc
N3331/C133: 5tr
Em không biết theo ai đây.

Sorry làm như Trung87 mới đúng bạn ạ
Trường hợp VATđv > VAT đr thì mình chỉ đc K/c đúng = VAT đr thôi và sẽ để dư N133
như vậy TH 1 cuối kỳ sẽ dư N133: 3tr

 

[shunli0809]

Ðề: Cách định khoản đối với thuế GTGT

Chỉ tính cho thuế VAT.
Định khoản chung cho cả 2 trường hợp
Nợ TK 333: 5.000.000
Có TK 133: 5.000.000
Phần phụ trội tuỳ theo vào VAT đầu ra hay đầu vào mà xử lý thôi.

 

[hoai.linh]

Ðề: Thuế gtgt phải nộp

Vâng.Vậy là cứ giá trị nào nhỏ hơn thì ta sẽ dùng số đó để kc ạh. Và luôn luôn là:Nợ 33311/Co133Số nhỏ hơn)