kết quả từ 1 tới 5 trên 5

Ðề tài:
HẠCH TOÁN QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

  1. #1
    Tham gia ngày
    Dec 2010
    Bài gởi
    122
    Cảm ơn
    3
    Được cảm ơn 8 lần trong 7 bài viết
    Rep Power
    0

    Alarm HẠCH TOÁN QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

    Xin chào các anh chị kế toán, em có vấn đề này ko biết định khoản làm sao , nhờ các anh chị chỉ giúp
    Ví dụ : Cuối năm e quyết toán Thuế TNDN như thế này :
    Năm 2010: Lỗ 30 triệu
    Năm 2011:
    Quý 1 : Lãi 5 triệu - em tính số thuế TNDN: Nợ 821 / Có 3334 và kết chuyển: Nợ 911 / Có 821
    Quý 2 : Lãi 7 triệu - em tính số thuế TNDN: Nợ 821 / Có 3334 và kết chuyển: Nợ 911 / Có 821
    Quý 3 : Lãi 3 triệu - em tính số thuế TNDN: Nợ 821 / Có 3334 và kết chuyển: Nợ 911 / Có 821
    Quý 4 : Lãi 10 triệu - em tính số thuế TNDN: Nợ 821 / Có 3334 và kết chuyển: Nợ 911 / Có 821
    Đến khi cuối năm em Quyết toán Thuế TNDN, chuyển lỗ năm 2010 qua thì em vẫn còn lỗ 5 triệu, tức năm 2011 em ko phải nộp Thuế TNDN.
    Ngày 31/12/2011 : em ghi sổ : Nợ 3334 / Có 821 : 25 triệu đúng ko ạ nhưng đồng thời em cũng hạch toán số thuế TNDN tạm tính Quý 4 theo bút toán trên rồi.
    Vậy mỗi quý em kết chuyển TK 821 sang 911 thì nó làm ảnh hưởng đến lợi nhuận sau thuế của mỗi quý. Vậy em phải làm bút toán như thế nào để xác định lại lợi nhuận sau thuế của cả năm để ghi sổ kế toán.
    Xin nhờ các anh chị chỉ giùm em xin cám ơn nhiều ạ

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Nơi ở
    Binh Duong Pro,
    Bài gởi
    2,750
    Cảm ơn
    3,462
    Được cảm ơn 8,718 lần trong 2,311 bài viết
    Rep Power
    128

    Ðề: HẠCH TOÁN QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

    821 chỉ hạch toán vào cuối năm tài chính, hàng quý kg hạch toán,

    Không làm ảnh hưởng gì hết nhưng mắc công điều chỉnh thuế TNDN thôi,
    Người tốt chơi tốt để đó chơi tiếp - Người chó người chó để đó chó chơi,

  4. #3
    Tham gia ngày
    Dec 2010
    Bài gởi
    122
    Cảm ơn
    3
    Được cảm ơn 8 lần trong 7 bài viết
    Rep Power
    0

    Alarm Re: HẠCH TOÁN QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

    Cám ơn bạn đã cho mình ý kiến. Vậy cho mình hỏi, nếu mỗi quý ko hạch toán thuế TNDN vào TK 821 và ko kết chuyển vào TK 911 ( vì TK 821 ko có số dư ), thì số thuế TNDN tạm tính hàng quý thì mình hạch toán như thế nào hả bạn. Hay là đến 31/12 cuối năm mình hạch toán TK 821 1 lần luôn. Bạn có thể chỉ rõ cho mình hạch toán Thuế TNDN tạm tính hàng quý ko? Cám ơn bạn nhiều

  5. #4
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Nơi ở
    Binh Duong Pro,
    Bài gởi
    2,750
    Cảm ơn
    3,462
    Được cảm ơn 8,718 lần trong 2,311 bài viết
    Rep Power
    128

    Ðề: HẠCH TOÁN QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

    Thông thường thì không hạch toán thuế TNDN tạm tính hàng quý. Nếu bạn in sổ theo năm thì tại ngày 31/12 thì xác định lại lỗ và thuế TNDN nếu có củng với số liệu để Quyết toán thuế năm,

    Nếu in sổ, KC số dư hàng tháng thì KC thẳng qua 421,
    Người tốt chơi tốt để đó chơi tiếp - Người chó người chó để đó chó chơi,

  6. #5
    Tham gia ngày
    Dec 2010
    Bài gởi
    122
    Cảm ơn
    3
    Được cảm ơn 8 lần trong 7 bài viết
    Rep Power
    0

    Alarm Re: HẠCH TOÁN QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

    Cám ơn bạn nhiều nha,
    Theo bạn , Vậy cty mình in sổ hàng tháng thì Thuế TNDN tạm tính hàng quý thì mình hạch toán : Nợ 421 / Có 334, cuối năm ngày 31/12 thì mình hạch toán : Nợ 821 / Có 334 phải ko bạn ?

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •