Các bác ơi giúp em với, em mới làm kế toán, nên chưa đủ kinh nghiệm mong các bác giúp em.
Cty em hoạt động ngành vận tải, Cty em trích quỹ lương theo LN trước thuế (LN trước thuế x 45%). Nhưng tháng vừa rồi Cty em có thanh lý 1 lô TS có giá trị là 1 tỷ, trong tháng Cty em V/c là 700tr. Như vậy, lương em trích dựa trên LN là 1tỷ700 x 45% =765tr (CP lương). Nếu em đưa CP lương này vào LN của V/c thì LN V/c sẽ âm:
Nợ TK 511 (V/c) : 700tr
Có TK 9119 (V/c): 700tr
Nợ TK 9119 : 765tr
Có TK 627 : 765tr
Nợ TK 421 : 65tr
Có TK 9119 :65tr
Nợ TK 711 : 1tỷ
Có TK 9110 (thanh lý TS) : 1 tỷ
Nợ TK 9110 : 1tỷ
Có TK 8211 :250tr
Có TK 4211 :750tr
Các bác có cách nào làm cho LN của V/c ko bị lỗ ko ạ? Các bác giúp em với, em chân thành cám ơn các bác
Cty em hoạt động ngành vận tải, Cty em trích quỹ lương theo LN trước thuế (LN trước thuế x 45%). Nhưng tháng vừa rồi Cty em có thanh lý 1 lô TS có giá trị là 1 tỷ, trong tháng Cty em V/c là 700tr. Như vậy, lương em trích dựa trên LN là 1tỷ700 x 45% =765tr (CP lương). Nếu em đưa CP lương này vào LN của V/c thì LN V/c sẽ âm:
Nợ TK 511 (V/c) : 700tr
Có TK 9119 (V/c): 700tr
Nợ TK 9119 : 765tr
Có TK 627 : 765tr
Nợ TK 421 : 65tr
Có TK 9119 :65tr
Nợ TK 711 : 1tỷ
Có TK 9110 (thanh lý TS) : 1 tỷ
Nợ TK 9110 : 1tỷ
Có TK 8211 :250tr
Có TK 4211 :750tr
Các bác có cách nào làm cho LN của V/c ko bị lỗ ko ạ? Các bác giúp em với, em chân thành cám ơn các bác
