Trang 1/2 12 cuốicuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 17

Ðề tài:
kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

  1. #1
    Tham gia ngày
    May 2008
    Bài gởi
    3
    Cảm ơn
    0
    Thanked 1 Time in 1 Post
    Rep Power
    0

    20 kế toán hạch toán kinh doanh du lịch


  2. Các thành viên đã cảm ơn peut12 về bài viết hữu ích này :


  3. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  4. #2
    Tham gia ngày
    May 2008
    Bài gởi
    1
    Cảm ơn
    1
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    xin lỗi cho vì ko biết post ở đâu nên mình lang thang trẽn các topic, mình có thể tham khảo các nghiệp vụ kế toán ở đâu vậy ?

  5. #3
    Tham gia ngày
    May 2008
    Bài gởi
    1
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    cho mình xin tài liệu hướng dẫn kế toán cho doanh nghiệp du lịch lữ hành nhé.
    Cám ơn cả 4 tay chân

  6. #4
    Tham gia ngày
    Nov 2007
    Nơi ở
    Hà Nội
    Bài gởi
    3,608
    Cảm ơn
    1,717
    Được cảm ơn 4,739 lần trong 1,821 bài viết
    Rep Power
    97

    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    Trích Nguyên văn bởi peut12 View Post
    mấy anh chị ơi!..em mới tham gia diễn đàn..đang kiếm tài liẹu về kinh doanh du lịch..về kế toán mấy cái chi phí nhân công trực tiếp hay nguyên vật liệu trực tiếp...các anh chị biết thì giúp em với ...
    HiHi cái đó đơn giản lắm, tớ viết cho bạn quy trình của nó luôn nè: Cứ thế mà thực hiện
    - B1: Lên kế hoạch lập dự chi tour cho chi tiết về mọi chi phí: nhân công, xe, quà, các khoản mang tính chất phụ chi phí cho tour du lịch như quà tặng, trò chơi... ( nếu du lịch lữ hành quốc tế thêm em chi phí đăng ký VISA nữa).
    - B2: Kiểm duyệt dự chi để hạn chế tối thiểu chi phí ko cần thiết, áp dụng chiêu thoả thuận với nhà cung cấp chi phí càng thấp càng tốt.
    - B3: Dựa trên bảng đăng ký danh sách người đi tour tiến hành mua bảo hiểm cho khách tour ( cái này bắt buộc phải làm và phải chi)
    - B4: Nhắc nhở điều hành tour phải thực hiện đúng hành trình, mọi chi phí phát sinh đều phải có hoá đơn chứng từ hợp pháp hợp lệ ( nếu không có vui lòng bỏ tiền túi ra chi và khoản này công ty sẽ không chịu trách nhiệm thanh toán )
    - Bước 5: Căn cứ hoá đơn chứng từ hợp pháp, hợp lệ tiến hành hạch toán vào sổ sách như sau:
    + chi phí nhân công bao gồm hướng dẫn viên trực tiếp tham gia :
    Nợ TK 622
    Có TK 334
    + chi phí điều hành tour :
    Nợ TK 627
    Có TK 334
    ( chú ý em này không hạch toán vào TK 642)
    + Chi phí thuê hướng dẫn viên ngoài( hướng dẫn viên địa phương)
    Nợ TK 627
    Có TK 111, 112
    + Các chi phí khác tập hợp vào TK 627
    Nợ TK 627
    Nợ TK 133
    Có TK 331, 111, 112
    + Chi phí bảo hiểm cho khách tour hạch toán
    Nợ TK 627
    Nợ TK 133( nếu có)
    Có TK 111,112,331
    - B6: Căn cứ vào quyết toán tour và các khoản dự chi, phần vượt dự chi tuor thì xem nó liên quan tới ẻm nào mà xác định hạch toánvào 622 hay 627.
    Sau đó kết chuyển:
    Nợ TK 154
    Có TK 622, 627
    - Tour tổ chức thành công, thanh lý hợp đồng tour và xuất hoá đơn hạch toán:
    Nợ TK 632
    Có TK 154
    ghi nhận doanh thu
    Nợ TK 111, 112, 131
    Có TK 511
    Có TK 3331.

    ( chú ý thêm tí nữa : Trong quá trình thực hiện tour thường phát sinh khoản tạm ứng chi tour của điều hành tour và trả trước của khách hàng cũng như đặt cọc tiền nhận trước phòng khách sạn, nhà hàng khi đó ta xử lý:
    + Tạm ứng nhân viên
    Nợ TK 141
    Có TK 111,112
    + Trả trước tiền đặt phòng (booking):
    Nợ TK 331
    Có TK 111, 112
    + Khách hàng ứng trước tiền:
    Nợ TK 111, 112
    Có TK 131
    Sau đó căn cứ vào quyết toán tour để đưa em 141 kia sang 622 hoặc 627.
    - B7: Bắt đầu ngồi tính toán lại tour và thực hiện trích hoa hồng cho mấy ẻm nhân viên kinh doanh:
    Viết phiếu chi hoa hồng cho nhân viên KD
    Nợ TK 641
    Có TK 111,112

    ( Nếu DN thực hiện theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC thì thay mấy em 622,627 bẳng em 154)

    - B8: Phù mỏi tay cái bàn phím oánh nhức tay như tập thể hình
    Nhận dọn dẹp sổ sách, Quyết toán thuế,
    Thiết lập hệ thống sổ sách kế toán, kiểm soát nội bộ.
    Liên hệ: truongnguyenacc@gmail.com - 0904.85.66.22

  7. Có 13 thành viên sau đây cảm ơn Dragon489 vì bài viết có ích này:


  8. #5
    Tham gia ngày
    Dec 2008
    Bài gởi
    4
    Cảm ơn
    17
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    Trích Nguyên văn bởi Dragon489 View Post
    HiHi cái đó đơn giản lắm, tớ viết cho bạn quy trình của nó luôn nè: Cứ thế mà thực hiện
    - B1: Lên kế hoạch lập dự chi tour cho chi tiết về mọi chi phí: nhân công, xe, quà, các khoản mang tính chất phụ chi phí cho tour du lịch như quà tặng, trò chơi... ( nếu du lịch lữ hành quốc tế thêm em chi phí đăng ký VISA nữa).
    - B2: Kiểm duyệt dự chi để hạn chế tối thiểu chi phí ko cần thiết, áp dụng chiêu thoả thuận với nhà cung cấp chi phí càng thấp càng tốt.
    - B3: Dựa trên bảng đăng ký danh sách người đi tour tiến hành mua bảo hiểm cho khách tour ( cái này bắt buộc phải làm và phải chi)
    - B4: Nhắc nhở điều hành tour phải thực hiện đúng hành trình, mọi chi phí phát sinh đều phải có hoá đơn chứng từ hợp pháp hợp lệ ( nếu không có vui lòng bỏ tiền túi ra chi và khoản này công ty sẽ không chịu trách nhiệm thanh toán )
    - Bước 5: Căn cứ hoá đơn chứng từ hợp pháp, hợp lệ tiến hành hạch toán vào sổ sách như sau:
    + chi phí nhân công bao gồm hướng dẫn viên trực tiếp tham gia :
    Nợ TK 622
    Có TK 334
    + chi phí điều hành tour :
    Nợ TK 627
    Có TK 334
    ( chú ý em này không hạch toán vào TK 642)
    + Chi phí thuê hướng dẫn viên ngoài( hướng dẫn viên địa phương)
    Nợ TK 627
    Có TK 111, 112
    + Các chi phí khác tập hợp vào TK 627
    Nợ TK 627
    Nợ TK 133
    Có TK 331, 111, 112
    + Chi phí bảo hiểm cho khách tour hạch toán
    Nợ TK 627
    Nợ TK 133( nếu có)
    Có TK 111,112,331
    - B6: Căn cứ vào quyết toán tour và các khoản dự chi, phần vượt dự chi tuor thì xem nó liên quan tới ẻm nào mà xác định hạch toánvào 622 hay 627.
    Sau đó kết chuyển:
    Nợ TK 154
    Có TK 622, 627
    - Tour tổ chức thành công, thanh lý hợp đồng tour và xuất hoá đơn hạch toán:
    Nợ TK 632
    Có TK 154
    ghi nhận doanh thu
    Nợ TK 111, 112, 131
    Có TK 511
    Có TK 3331.

    ( chú ý thêm tí nữa : Trong quá trình thực hiện tour thường phát sinh khoản tạm ứng chi tour của điều hành tour và trả trước của khách hàng cũng như đặt cọc tiền nhận trước phòng khách sạn, nhà hàng khi đó ta xử lý:
    + Tạm ứng nhân viên
    Nợ TK 141
    Có TK 111,112
    + Trả trước tiền đặt phòng (booking):
    Nợ TK 331
    Có TK 111, 112
    + Khách hàng ứng trước tiền:
    Nợ TK 111, 112
    Có TK 131
    Sau đó căn cứ vào quyết toán tour để đưa em 141 kia sang 622 hoặc 627.
    - B7: Bắt đầu ngồi tính toán lại tour và thực hiện trích hoa hồng cho mấy ẻm nhân viên kinh doanh:
    Viết phiếu chi hoa hồng cho nhân viên KD
    Nợ TK 641
    Có TK 111,112

    ( Nếu DN thực hiện theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC thì thay mấy em 622,627 bẳng em 154)

    - B8: Phù mỏi tay cái bàn phím oánh nhức tay như tập thể hình
    Cảm ơn bạn nhiều nghe !!!!

  9. #6
    Tham gia ngày
    Oct 2008
    Bài gởi
    4
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    cho minh hoi thêm là tất cả những hoá đơn ví dụ như phòng nghỉ, thuê xe ô tô, mua quà, ..... thi đều được mang tên công ty mình, và hạch toán vào 627 như bạn noi o trên?

  10. #7
    Tham gia ngày
    Apr 2009
    Bài gởi
    5
    Cảm ơn
    1
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    hiiiiiiiiiii
    bài viết của bạn hay thật, nhưng làm ơn giúp tớ xem khi xác định kết quả kinh doanh thì cái TK632 ta lại kết chuyển một lần nữa về 911 ah ban.
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    bạn ơi dường như cả bốn tay và bốn chân đều chưa đủ đâu ah nhe. thế nên chưa có ai trả lời giúp bạn để tó góp thêm 4 chân 4 tay cùng nhé. hiiiiiiiiiiiiii. nhưng khi có tài liệu thì chia sẻ cho tớ với nhe.
    thay đổi nội dung bởi: caola2611, 02-04-2009 lúc 03:06 Lý do: Automerged Doublepost

  11. #8
    Tham gia ngày
    May 2010
    Bài gởi
    2
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    e chỉ mốn hỏi cách hạch toán tiền xăng xe và tiền ăn khi cho khách đi thăm quan thì hạch toán vao tk nào.bởi e làm Kt DN nên k biết gì về DL ma.các bác giúp em với em cảm ơn các bác nhiều

  12. #9
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Bài gởi
    96
    Cảm ơn
    138
    Được cảm ơn 156 lần trong 92 bài viết
    Rep Power
    14

    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    Câu trả lời của bạn tương đối đầy đủ và chính xác. Tuy nhiên, mình xin góp đôi chút ý kiến hen:
    - Lập dự chi tour là việc làm của điều hành, kế toán chỉ xem, kiểm tra lại, và cân đối chi
    - Chi phí bảo hiểm bên du lịch luôn luôn không có thuế
    Lưu ý: Làm bên du lịch, mấy em điều hành rất hay kê chi phí lên cao hơn thực tế, nếu bạn là một kế toán tâm huyết với cty thì nên nắm bắt thông tin của tất cả các đối tác( nhà hàng, khách sạn...) để check lại chi phí tour

    ---------- Post added at 05:18 PM ---------- Previous post was at 05:14 PM ----------

    Tiền ăn, xăng của tour thì bạn cho vào chi phí tour để tính giá vốn bình thường:
    Theo QĐ 15 thì bạn hạch toán vào 627
    Theo QĐ 48 thì cho trực tiếp vào 154
    Nếu những chi phí này nằm ngoài tour, sử dụng để tiếp khách hay xe sử dụng chung cho cty thì bạn đưa vào 641.642( tùy trường hợp )

    ---------- Post added at 05:20 PM ---------- Previous post was at 05:18 PM ----------

    dĩ nhiên là phải mang tên công ty mình rồi. Khi lấy hóa đơn bên nhà hàng, khách sạn.... Bạn phải kiểm tra kỹ những thông tin của công ty mình có chính xác hay không: Tên, mã số thuế, và đặc biệt là số tiền

  13. #10
    Tham gia ngày
    Feb 2009
    Bài gởi
    2
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    nhu vay cho hoi :
    chi phí cho huong dan vien DL và chi phí hoa hồng ( ko có hóa đơn ) thì co duoc xem la cp hop ly hop le de hạch toán ko ?

Trang 1/2 12 cuốicuối

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •