Kế toán Công ty Du lịch

[huemagic1810]

Mình đã tìm hiểu mà chưa thấy bài nào trong diễn đàn bàn về kế toán Công ty du lich cả nên mình post bài mong được mọi người chỉ giúp
CTy mình chuyên kinh doanh các tour du lịch. Đầu vào chỉ có các DV : thuê xe VC, đặt ăn, các DV giải trí....Thì mình ĐK thế mày được ko:
Nợ 632
Nợ 133
Có 111,112...
Bởi mình nghĩ đay chính là giá vốn của mình rồi chứ còn cho vào 641 ko hợp lý
Trong đó thì mình có phải theo dõi xem giá vốn của từng tour là bao nhiêu ko. Rất cảm ơn mọi người đã đọc bài và mong nhận được sự hồi âm càng nhiều càng tốt

Các bài viết khác cùng chuyên mục:

• Kế toán thương mại và dịch vụ
• kế toán tại công ty quản lý chung cư, quản...
• Kế toán bán hàng tại công ty Cổ phần Sách và...
• Bóc tách chi phí
• các anh chị giúp em làm bài này với. em phải...
• Hỏi địa chỉ viết hóa đơn vat điện tử _ điện...
• công việc của kế toán điện lực
• Kế toán cho công ty thiết kế web
• Kế toán doanh nghiệp sửa chữa ô tô
• kế toán công ty mới thành lập

[DangHanh]

TK 154 cho phép tập hợp chi phí sản xuất hoặc dịch vụ. Và bạn phải tập hợp, tính giá thành từng tour trên TK 154, không thể trên 632 được. Bởi lẽ sẽ có những tour kéo dài từ tháng này qua tháng sau mới tập hợp hết chi phí và cuối tháng sẽ có chi phí dịch vụ dở dang. Điều này chỉ có thể thực hiện trên 154.còn nếu trên 632 cuối tháng bạn phải kết chuyển hết giá vốn để xác định kết quả, và không thể để số dư được. Chúc thành công!

[peut12]

cho em hỏi ...nếu bên kinh doanh dịch vụ thì kế toán chi phí nhân công tực tiếp như thế nào?

[accountanthy]

Mình đã tìm hiểu mà chưa thấy bài nào trong diễn đàn bàn về kế toán Công ty du lich cả nên mình post bài mong được mọi người chỉ giúp
CTy mình chuyên kinh doanh các tour du lịch. Đầu vào chỉ có các DV : thuê xe VC, đặt ăn, các DV giải trí....Thì mình ĐK thế mày được ko:
Nợ 632
Nợ 133
Có 111,112...
Bởi mình nghĩ đay chính là giá vốn của mình rồi chứ còn cho vào 641 ko hợp lý
Trong đó thì mình có phải theo dõi xem giá vốn của từng tour là bao nhiêu ko. Rất cảm ơn mọi người đã đọc bài và mong nhận được sự hồi âm càng nhiều càng tốt

Đối với cty du lịch, thường có các dvụ thuê xe vận chuyển, đặt phòng, đặt ăn, thuê hướng dẫn viên... bạn tập hợp vào TK 154 theo từng tua rồi kết chuyển sang TK 632. Các chi phí lương nhân viên trực ĐT...tập hợp chung vào 642.
-----------------------------------------------------------------------------------------

cho em hỏi ...nếu bên kinh doanh dịch vụ thì kế toán chi phí nhân công tực tiếp như thế nào?

--> vô 154 ^_^
-----------------------------------------------------------------------------

[peut12]

chi phí nhân công trực tiếp bên kinh doanh du lịch là gì ạh..hạch toán ra sao ah?

[sutuchot]

Thực ra việc định khoản vào tài khoản nảo không phải vấn đề quan trọng nhất trong kế toán. Các quan trọng là bạn định khoản thế nào để có thể nhìn rõ nhất tình hình kinh doanh của công ty mình. Ví dụ về doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ như bạn thì việc hạch toán tác bạch doanh thu, chi phí theo từng hợp đồng hoặc từng tour cũng như việc tách bách được doanh thu, chi phí cho từng loại hình dịch vụ là rất quan trọng. Bởi vì khi bạn tách bạch được các khoản trên sẽ giúp ích rất nhiều cho việc lập các báo cáo tổng hợp cũng như các báo cáo quản trị khác.

[Vuhoanganhlc]

Kính các thần dân kế toán. Tôi có mấy bút toán về Du lịch đây. HT rồi mà chẳng biết đúng sai thế nào. Nhờ xem giúp
Công ty du lịch lữ hành X có 2 bộ phận KD là : Du lịch trong nước và Du lịch nước ngoài . Công ty có số dư trên các tài khoản đến ngày 1/5 như sau :
Tiền mặt 150 triệu; Tiền gửi NH 200 tr; Phải thu của khách hàng 120 tr; Tạm ứng 90 tr; TSCĐ 500 tr; Phải trả người bán 220 tr; Nguồn vốn KD 600 tr.
Trong tháng 5 có các nghiệp vụ KT phát sinh như sau:
1- Ngày 1/5 Công ty X ký hợp đồng với CTY Y về tổ chức chuyến du lịch đi Nha Trang (TNĐ15) với tổng giá trị là : 220 triệu, CTY Y thanh toán 80% giá trị hợp đồng. Số tiền còn lại sẽ thanh toán sau khi thực hiện TOUR xong. Ngày 2/5 CTY X nhận được báo có từ hợp đồng trên .
2- Ngày 5/5 Cty X chuyển khoản đặt cọc cho khách sạn Z tại nha trang 30 tr đểv thực hiện tour TNĐ15
3- Ngày 8/5 thu tiền 25 khách lẻ đi tour Thái Lan giá 250 USD/khách, chưa xuất hóa đơn, tỷ giá 15.830 đ/usd (TNN40)
4- Ngày 10/5 nhân viên điều hành du lịch trong nước tạm ứng thực hiện Tour TNĐ15 là 40tr
5- Ngày 12/5 Ký hợp đồng thuê xe đi tour TNĐ15 là 32tr, công ty X trả đợt 1 bằng tiền mặt cho chủ xe là 5tr
6- Ngày 18/5 tạm ứng thực hiện Tour Thailand (TNN40) cho nhân viên A là 5.500 usd tỷ giá 15.833đ/usd
7- Ngày 20/5 nhận háo đơn khách sạn Z thực hiện Tour TNĐ15 số tiền 85tr bao gồm cả thuế VAT là 10% công ty X trả bằng chuyển khoản số tiền còn lại và đan nhận giấy báo nợ từ ngân hàng
8- Thanh toán hết tiền xe Tour TNĐ15 bằng tiền mặt, sau khi nhận hóa đơn của chủ xe với thuế VAT là 5%
9- Nhân viên điều hành Tour TNĐ15 thanh toán nợ tạm ứng : Vé tham quan 10tr; Quà cho khách 2tr(trong đó thuế VAT 10%); Phí hướng dẫn 1,6tr; Ăn nhà hàng 25tr (trong đó thuế VAT 10%)
10- Ngày 22/5 thanh lý hợp đồng với công ty Y (TNĐ15), Công ty X xuất hóa đơn (thuế VAT 10%) và nhận được giấy báo có số tiền còn lại trong ngày.
11- Ngày 25/5 nhân viên A thanh toán tạm ứng Tour Thailand (TNN 40) (hạch toán theo tỷ giá tạm ứng ) : Vé máy bay 3.150usd;Thuế phi trường 500usd;Dịch vụ nước ngoài 1.750usd (Các dịch vụ nêu trên là không chịu thuế VAT đầu vào và được tính giảm trừ doanh thu tính thuế VAT đầu ra)
12- Ngày 26/5 xuất hoá đơn cho Tour Thailand (TNN40) (Thuế VAT 10%, trừ dịch vụ không chịu thuế VAT nêu trên)
13- Các khoản phải trả, phải trích đưa vào chi phí trong tháng là : Tiền lương 40tr; BHXH 15% tiền lương; Thuê nhà 3tr; Khấu hao TSCĐ 6tr.
*YÊU CẦU
1. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
2. Hạch toán kết quả kinh doanh trong tháng
3. Xác định số thuế VAT phải nộp trong tháng

[bien_xanh828]

Mình cũng đang quan tâm đến vấn đề này. K có ai trả lời giúp sao? Mình cũng đang muốn tìm hiểu hình thức liên kết với cty nước ngoài để đi tour ra nước ngoài. Coi như cty mình chỉ là đại lý k có cách nào hạch toán vấn đề này với.

[quynhduan]

Mình đã tìm hiểu mà chưa thấy bài nào trong diễn đàn bàn về kế toán Công ty du lich cả nên mình post bài mong được mọi người chỉ giúp
CTy mình chuyên kinh doanh các tour du lịch. Đầu vào chỉ có các DV : thuê xe VC, đặt ăn, các DV giải trí....Thì mình ĐK thế mày được ko:
Nợ 632
Nợ 133
Có 111,112...
Bởi mình nghĩ đay chính là giá vốn của mình rồi chứ còn cho vào 641 ko hợp lý
Trong đó thì mình có phải theo dõi xem giá vốn của từng tour là bao nhiêu ko. Rất cảm ơn mọi người đã đọc bài và mong nhận được sự hồi âm càng nhiều càng tốt

Tôi cũng làm công ty du lịch lữ hành quốc tế. Tất cả các hóa đơn đầu vào phục vụ tour bạn tập hợp được thì đưa luôn vào giá vốn như bạn là chính xác đó. Tôi đã từng tham gia quyết toán thuế công ty du lịch rồi, bạn định khoản như vậy là oki

[DNC]

chị quynhduan oi cho em hỏi chút nhé :tính giá thành bên công ty du lịch nội địa thì tính như thế nào ? chị giúp em với